– BERSIH 39. OTHER GAIN AND (LOSSES) – NET
2023 2022
Penghasilan (beban) investasi Investment income (expense)
dari aset keuangan pada FVTPL (45.982) (27.946) from financial asset at FVTPL Lain-lain - bersih 54.127 (177.214) Others - net
Jumlah 8.145 (205.160) Total
40. PAJAK PENGHASILAN 40. INCOME TAX
Beban pajak Grup terdiri dari: Tax expense of the Group consisted of:
2023 2022
Current tax Pajak kini - entitas anak (327.157) (700.752) -subsidiaries
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 16.856 (74.403) The Company Entitas anak 144.681 (56.605) Subsidiaries Beban pajak - bersih (165.620) (831.760) Tax expense - net
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan rugi fiskal Perusahaan adalah sebagai berikut:
A reconciliation between income before tax per consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and fiscal loss of the Company is as follows:
2023 2022
Profit before tax per consolidated statement of profit
Laba sebelum pajak menurut or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive
komprehensif lain konsolidasian 1.399.093 3.513.980 income
Penyesuaian pada tingkat Adjustment in
konsolidasian (3.150.424) (6.811.290) consolidation level Income before tax Laba sebelum pajak entitas anak 1.613.931 3.643.923 of subsidiaries
Profit (loss) before Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan (137.400) 346.613 tax of the Company
Perbedaan temporer Temporary differences
Penyusutan 617 1.286 Depreciation
Aset tetap (1.330) (247) Property and equipment Imbalan pasca kerja 1.208 1.085 Post-employment benefits Jumlah 495 2.124 Total
Perbedaan yang tidak dapat Permanent difference on
diperhitungkan menurut fiskal 40.110 44.984 deductible expense Taxable profit (loss) of Laba (rugi) fiskal Perusahaan (96.795) 393.721 the Company
Akumulasi rugi fiskal tahun Prior years fiscal loss
sebelumnya (1.020.359) (1.414.080) carryforward Akumulasi rugi fiskal yang
kadaluwarsa 7.369 - Expired fiscal loss Total estimated fiscal Jumlah taksiran rugi fiskal (1.109.785) (1.020.359) loss carry forward
Manajemen Grup berpendapat bahwa rugi fiskal pada tanggal 31 Desember 2023 dapat dikompensasikan ke laba kena pajak di masa mendatang.
The Group management believes that their tax loss as of December 31, 2023, can be compensated against future taxable income.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, utang pajak penghasilan (PPh) badan merupakan utang PPh badan entitas anak. Perusahaan mengalami rugi fiskal sehingga tidak terdapat taksiran pajak penghasilan.
At December 31, 2023 and 2022, income tax payable represents the subsidiaries’ income tax payable. The Company was in fiscal loss position, therefore, no provision for corporate income tax was made.
Aset Pajak Tangguhan – Bersih
Aset pajak tangguhan merupakan jumlah bersih setelah diperhitungkan dengan liabilitas pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Assets – Net
This account represents deferred tax assets after deducting the deferred tax liabilities of the same business entity as follows:
2023 2022
Perusahaan The Company
Akumulasi rugi fiskal 210.859 193.868 Accumulated fiscal loss
Post-employment benefits Liabilitas imbalan pasca kerja 1.180 1.180 obligations
Aset tetap (382) (254) Property and equipment
Jumlah 211.657 194.794 Total
Entitas anak Subsidiaries
Akumulasi rugi fiskal 641.943 695.378 Accumulated fiscal loss
Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pasca kerja 52.913 57.086 obligations
Aset tetap 8.103 9.123 Property and equipment
Lainnya 416.810 291.848 Others
Jumlah 1.119.769 1.053.435 Total
Aset pajak tangguhan - bersih 1.331.426 1.248.229 Deferred tax assets - net
31 Desember/December 31,
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup mengakui aset pajak tangguhan atas akumulasi rugi fiskal masing-masing sebesar Rp 852.802 juta dan Rp 889.246 juta, karena manajemen yakin bahwa pajak tangguhan tersebut dapat digunakan melalui kompensasi laba kena pajak di masa yang akan datang.
As of December 31, 2023 and 2022, the Group recognized deferred tax assets in accumulated fiscal loss carryforward of Rp 852,802 million and Rp 889,246 million, respectively, since management believes that the deferred tax assets can be compensated against taxable income in the future period.
Liabilitas Pajak Tangguhan
Akun ini merupakan liabilitas pajak tangguhan entitas anak setelah diperhitungkan dengan aset pajak tangguhan dari masing-masing entitas usaha, dengan rincian sebagai berikut:
Deferred Tax Liabilities
This account represents deferred tax liabilities of subsidiaries after deducting the deferred tax asset of the same business entity as follows:
2023 2022
Entitas anak Subsidiaries
Post-employment benefits Liabilitas imbalan pasca kerja 8.323 9.765 obligations
Lainnya (109.839) (166.168) Others
Liabilitas pajak tangguhan - bersih (101.516) (156.403) Deferred tax liabilities - net 31 Desember/December 31,
Tarif Pajak Tax rates
Pada tanggal 30 November 2020, Pemerintah menerbitkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Penyakit Coronavirus 2019 (“COVID- 19”) dan/atau dalam rangka Menghadapi Ancaman yang Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan, yang telah disahkan oleh Dewan Perwakilan Rakyat (“DPR”) pada tanggal 16 Mei 2020 menjadi Undang-Undang No. 2 Tahun 2020 (“UU No.2/2020”). UU No. 2/2020 antara lain menetapkan penyesuaian tarif PPh Badan menjadi sebesar 22% yang berlaku pada tahun pajak 2020-2021. Berdasarkan Undang-Undang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP No. 7 Tahun 2021) tanggal 29 Oktober 2021, maka tarif PPh badan tahun 2022 adalah 22%.
On November 30, 2020, the Government issued Government Regulation in Lieu of Law of the Republic of Indonesia No. 1 of 2020, on State Finances and the Stability of Financial System Policies for the Mitigation of Coronavirus Disease 2019 (“COVID-19”) Pandemic and/or to Deal with Threats that are Potentially Harmful to the National Economy and/or the Stability of the Financial System, which has been approved by the House of Representatives (“DPR”) on May 16, 2020 as Law No. 2 of 2020 (“Law No. 2/2020”).
Law No. 2/2020 stipulates, among other things, adjustment of the CIT rate to 22% which applies in fiscal years 2020-2021. Based on Harmonization of Tax Regulation (Law No. 7 Year 2021) dated October 29, 2021, the CIT rate for year 2022 is 22%.
Perusahaan Terbuka yang memenuhi syarat- syarat tertentu dapat memperoleh tarif sebesar 3% lebih rendah dari tarif PPh Badan yang berlaku. Dalam hal Perusahaan memenuhi syarat-syarat tersebut, Perusahaan dapat memperoleh tarif PPh Badan lebih rendah untuk Tahun Pajak 2021.
Publicly Traded Companies which fulfil certain requirements are entitled to obtain a rate amounting to 3% lower than the applicable CIT rate. In the event that the Company fulfils the requirements, the Company can obtain lower CIT rate for Fiscal Year 2021.
41. LABA PER SAHAM 41. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham dasar dan dilusian
didasarkan pada data berikut: The calculation of basic and diluted earnings per share are based on the following data:
Laba Bersih Net Earnings
2023 2022
Laba bersih 306.592 730.279 Net profit
Lembar saham Number of shares Jumlah rata-rata tertimbang saham beredar
(penyebut) untuk tujuan penghitungan laba per saham dasar dan dilusian adalah sebagai berikut:
The weighted average number of shares outstanding (denominator) for the computation of basic and diluted earnings per share were as follows:
2023 2022
Saldo awal 86.068.156.705 86.068.156.705 Beginning balance
Weighted average number
Rata-rata tertimbang saham yang of shares from treasury
diperoleh kembali (2.525.414.946) (2.525.414.946) stocks
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham untuk shares outstanding for
tujuan perhitungan purpose of basic earnings
laba per saham dasar 83.542.741.759 83.542.741.759 per share Total number of shares
Jumlah saham/
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat dilusi dari opsi saham karyawan karena harga pasar lebih rendah dari harga pelaksanaan.
As of 31 December 2023 and 2022, there is no dilution from employee stock option since the market price is lower than exercise price.
<