(lanjutan)
c. Mutasi nilai kini kewajiban imbalan kerja (lanjutan)
c. Movements of the present value of benefit obligations (continued)
Durasi rata-rata tertimbang kewajiban imbalan pasti pada akhir periode pelaporan antara 8,36 - 25,25 tahun.
The weighted average duration of the defined benefit obligation at the end of reporting period are ranging from 8.36 - 25.25 years.
Jadwal jatuh tempo dari kewajiban imbalan pasca kerja tanpa diskonto pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
The maturity profile of employee benefit liabilities undiscounted as of December 31, 2023 is as follows:
2023
1 tahun 2.140.509 Within one year
2-5 tahun 8.068.201 2-5 years
6-10 tahun 16.216.051 6-10 years
Lebih dari 10 tahun 328.394.905 More than 10 years
a. SAR (lanjutan) a. SAR (continued) Pada tahun 2021, seluruh hak SAR telah
dikonversi ke saham sebesar Rp80.926.424 dengan periodevesting sampai dengan 2025.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai SAR yang masih belum vesting masing- masing sebesar Rp760.087 dan Rp3.775.258 (Catatan 15).
In 2021, all SAR rights had been converted to shares amounting to Rp80,926,424 with a vesting period until 2025. As of December 31, 2023 and 2022, the unvested SAR amounted to Rp760,087 and Rp3,775,258, respectively (Note 15).
Entitas Anak memberikan SAR dengan menggunakan matriks performa kepada peserta yang memenuhi syarat yang ditentukan oleh Entitas Anak. Sampai dengan 31 Desember 2023, SAR yang sudah diberikan sebanyak 1.920 opsi saham dengan harga pelaksanaan sebesar Rp1.000.000 (angka penuh) Jangka waktu vesting adalah 2 tahun yang akan diselesaikan melalui penerbitan ekuitas sesuai dengan keputusan Entitas Anak.
The Subsidiary issued performance based SAR using a performance matrix to participants who meet the conditions specified by the Subsidiary.
As of December 31, 2023, SAR granted amounted to 1,920 shares option with an exercise price of Rp1,000,000 (full amount) The vesting period is 2 years that will be settled in equity issuance in accordance with the Subsidiary’s decision.
Nilai wajar SAR diukur pada estimasi harga saham Entitas Anak pada tanggal pemberian menggunakan model pendekatan pendapatan.
Asumsi utama yang digunakan dalam model tersebut adalah tingkat diskonto yaitu 22,96%.
The fair value of SAR granted are measured at the estimated price of the Subsidiary’s shares at grant date using income approach model.
Key assumptions to the model is discount rate at 22.96%.
Nilai wajar saham Entitas Anak pada tanggal pemberian adalah Rp7.256.519. Jumlah ekuitas lain-lain dan beban kompensasi yang diakui pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar Rp13.932.517. Beban kompensasi dicatat sebagai bagian dari beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan rugi komprehensif lain konsolidasian (Catatan 28).
Pada tanggal 31 Desember 2023, SAR yang telah dikonversi ke saham sebesar 1.920 opsi saham dan ekuitas lain-lain sebesar Rp13.923.517 direklasifikasi ke tambahan modal disetor.
The fair value of the Subsidiary’s shares at the grant date amounted to Rp7,256,519. Total other equity and compensation costs recognized as of December 31, 2023, amounted to Rp13,932,517. Compensation costs are recorded as part of general and administrative expenses in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive loss (Note 28). As of December 31, 2023, SAR had been converted to shares amounting to 1,920 shares option and other equity amounting to Rp 13,923,517 is reclassified to additional paid-in capital.
b. Penerbitan MESOP b. Issuance of MESOP Pada tanggal 15 Oktober 2021, Perusahaan
mendapatkan pengumuman dari PT Bursa Efek Indonesia untuk menerbitkan MESOP dengan total 5.060.345.150 (angka penuh) lembar saham dan harga pelaksanaan Rp783 (angka penuh).
On October 15, 2021, the Company obtained an announcement from the Indonesia Stock Exchange to issue MESOP with a total of 5,060,345,150 (full amount) shares and an exercise price of Rp783 (full amount).
Tujuan MESOP ini adalah untuk mempertahankan karyawan yang kontribusinya sangat penting untuk pertumbuhan jangka panjang dan profitabilitas Perusahaan dan untuk memberikan penghargaan dan insentif yang dapat memacu kinerja peserta.
The objective of the MESOP is to retain employees whose contributions are critical to the Company’s long-term growth and profitability and provide rewards and incentives that can spur the participants’ performance.
MESOP dilaksanakan dalam 4 periodevesting Hak Opsi selama jangka waktu 4 tahun setelah MESOP diberikan, selama karyawan efektif bekerja di Kelompok Usaha.
MESOP is implemented in 4 vesting periods of Right Option for 4 years after MESOP is granted, as long as the employees are effectively working in the Group.
Pihak yang memenuhi syarat untuk menerima MESOP adalah karyawan Perusahaan dan entitas anak yang laporan keuangannya dikonsolidasikan dengan Perusahaan.
Those entitled to this program are the employees of Company and the subsidiaries whose financial statements are consolidated into the Company.
Kompensasi Berbasis Saham yang Diselesaikan melalui Instrumen Ekuitas
Share-based Compensation with Equity-settled Payment
Opsi saham yang diberikan selama tahun berjalan adalah berjumlah 4.792.800 (2022:
52.936.450) dan nilai wajar saat tanggal pemberian opsi yaitu Rp264 (angka penuh) per opsi saham (2022: Rp113 - Rp750 (angka penuh)).
Share options granted during the year were 4,792,800 (2022: 52,936,450) with fair value at grant date amounting to Rp264 (full amount) per share option (2022: Rp113 - Rp750 (full amount)).
Opsi saham yang tidak dieksekusi selama tahun berjalan adalah berjumlah 41.168.050 (2022: 215.390.500). Opsi saham yang dapat dieksekusi dan beredar pada tanggal 31 Desember 2023 adalah masing-masing berjumlah 2.992.454.500 and 4.440.571.087 (2022: 2.300.559.000 and 4.510.435.950).
Share option forfeited during the year were 41,168,050 (2022: 215,390,500). Share options exercisable and outstanding as of December 31, 2023 are 2,992,454,500 and 4,440,571,087 (2022: 2,300,559,000 and 4,510,435,950), respectively.
Opsi saham yang telah dieksekusi selama tahun berjalan adalah berjumlah 33.489.613 (2022: 4.458.100).
Share options that have been exercised during the year were amounting to 33,489,613 (2022:
4,458,100).
Rata-rata tertimbang harga saham pada tanggal eksekusi selama tahun berjalan adalah Rp219 (angka penuh) (2022: Rp206 (angka penuh)).
The weighted average share price on the exercise date during the year was Rp219 (full amount) (2022: Rp206 (full amount)).
b. Penerbitan MESOP (lanjutan) b. Issuance of MESOP (continued) Kompensasi Berbasis Saham yang
Diselesaikan melalui Instrumen Ekuitas (lanjutan)
Share-based Compensation with Equity-settled Payment (continued)
Nilai wajar dari setiap hak opsi yang diselesaikan dengan instrumen ekuitas, untuk saham yang diterbitkan pada tanggal pelaksanaan, diestimasi pada setiap tanggal pemberian hak opsi dengan menggunakan harga pasar untuk saham yang Perusahaan akan bayarkan atas nama karyawan Kelompok Usaha dan model "black-scholes merton"
(“BSM”) untuk saham yang Karyawan Kelompok Usaha akan bayarkan sendiri.
The fair value of each option right with equity- settled payment, for the shares to be issued on exercise date, was estimated on the grant date using market price whereby the Company in substance will pay on behalf of the Group’s employees and the black-scholes merton (“BSM”) option pricing model whereby the Group’s employees will pay.
BSM Model menggunakan asumsi utama sebagai berikut:
BSM model uses the following primary assumptions:
Harga saham saat tanggal pemberian opsi Share’s price at grant date
(angka penuh) Rp665 - Rp740 (full amount)
Harga pelaksanaan opsi (angka penuh) Rp783 Exercise price of option (full amount)
Nilai wajar opsi pada tanggal pemberian Fair value of option at grant date
(angka penuh) Rp113 - Rp335 (full amount)
Volatilitas harga saham yang diharapkan 58,05% - 59,78% Exercise volatility of stock price
Suku bunga bebas risiko 1,64% - 3,80% Risk-free interest rate
Sisa umur kontrak untuk opsi saham pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- masing 2,25 dan 3,25 tahun.
Remaining contract life of share option as of December 31, 2023 and 2022 are 2.25 and 3.25 years, respectively.
Beban kompensasi yang diakui untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah sebesar Rp145.057.091 dan Rp1.123.481.660 yang dicatat sebagai bagian dari beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi dan rugi komprehensif lain konsolidasian (Catatan 28).
Ekuitas lainnya yang diakui atas transaksi ini pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
masing-masing adalah sebesar
Rp1.313.622.628 dan Rp1.107.554.210.
Kewajiban pajak yang ditanggung oleh Perusahaan atas transaksi ini pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah masing- masing sebesar Rp15.258.436 dan Rp81.473.141 yang dicatat sebagai liabilitas atas pembayaran berbasis saham dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Compensation costs recognized for the years ended December 31, 2023 and 2022 amounting to Rp145,057,091 and Rp1,123,481,660, respectively, recorded as part of general and administrative expenses in the consolidated statement of profit or loss and other comprehensive loss (Note 28). Other equity recognized as at December 31, 2023 and 2022 amounted to Rp1,313,622,628 and Rp1,107,554,210, respectively. Tax liabilities borne by the Company as of December 31, 2023 and 2022 amounting to Rp15,258,436 and Rp81,473,141, respectively, were recorded as share-based payments liabilities in the consolidated statements of financial position.
31 Desember 2023 December 31, 2023 Berdasarkan Keputusan Pemegang Saham
Perusahaan tentang perubahan anggaran dasar yang diaktakan melalui Akta Notaris Aulia Taufani, S.H., No. 39 tanggal 11 Juli 2023 dan telah mendapatkan penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran dasar Perusahaan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat No. AHU-AH.01.03- 0092071 tanggal 14 Juli 2023, para pemegang saham Perusahaan memutuskan, antara lain sebagai berikut:
Based on the decision of Shareholders of the Company regarding the amendment to the articles of association, notarized by Notarial Deed No. 39 dated July 11, 2023 of Aulia Taufani, S.H.
and the notarial deed has been acknowledged by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia based on its letter number AHU-AH.01.03-0092071 dated July 14, 2023, the Company’s shareholders approved, among others:
- Menyetujui pengeluaran saham baru dalam rangka MESOP dengan jumlah 13.847.963 lembar saham.
- Approved the issuance of new shares in relation to the MESOP with a total of 13,847,963 shares.
- Menyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkan dan modal disetor Perusahaan sehubungan dengan pelaksanaan MESOP dari semula 103.066.477.454 lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp5.153.323.873 menjadi 103.080.325.417 lembar saham masing-masing saham bernilai nominal Rp50 (angka penuh) atau dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp5.154.016.271.
- Approved the increase in the issued and paid- up capital of the Company in connection with the implementation of the MESOP from 103,066,477,454 shares with a total nominal value of Rp5,153,323,873 to 103,080,325,417 shares with a nominal value of Rp50 (full amount) per share or with a total nominal value of Rp5,154,016,271.
Berdasarkan Keputusan Pemegang Saham Perusahaan tentang perubahan anggaran dasar yang diaktakan melalui Akta Notaris Aulia Taufani, S.H., No. 20 tanggal 5 Desember 2023 dan telah mendapatkan penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran dasar Perusahaan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat No. AHU-AH.01.03- 0154413 tanggal 12 Desember 2023, para pemegang saham Perusahaan memutuskan, antara lain sebagai berikut:
Based on the decision of Shareholders of the Company regarding the amendment to the articles of association, notarized by Notarial Deed No. 20 dated December 5, 2023 of Aulia Taufani, S.H. and the notarial deed has been acknowledged by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia based on its letter number AHU-AH.01.03-0154413 dated December 12, 2023, the Company’s shareholders approved, among others:
- Menyetujui pengeluaran saham baru dalam rangka MESOP dengan jumlah 19.641.650 lembar saham.
- Approved the issuance of new shares in relation to the MESOP with a total of 19,641,650 shares.
- Menyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkan dan modal disetor Perusahaan sehubungan dengan pelaksanaan MESOP dari semula 103.080.325.417 lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp5.154.016.271 menjadi 103.099.967.067 lembar saham masing-masing saham bernilai nominal Rp50 (angka penuh) atau dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp5.154.998.353.
- Approved the increase of the issued and paid- up capital of the Company in connection with the implementation of the MESOP from 103,080,325,417 shares with a total nominal value of Rp5,154,016,271 to 103,099,967,067 shares with a nominal value of Rp50 (full amount) per share or with a total nominal value of Rp5,154,998,353.
31 Desember 2023 (lanjutan) December 31, 2023 (continued) Rincian kepemilikan saham Perusahaan dengan nilai
nominal Rp50 (angka penuh) per saham pada tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut:
The Company’s share ownership details with par value of Rp50 (full amount) per share as of December 31, 2023 are as follows:
Jumlah Saham Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase Number of Kepemilikan/
Shares Issued Percentage Jumlah/
Pemegang Saham and Fully Paid of Ownership Amount Shareholders
PT Kreatif Media Karya 25.385.649.537 24,622% 1.269.282.477 PT Kreatif Media Karya
Citibank Hong Kong Citi Bank Hong Kong
(API (Hong Kong) (API (Hong Kong)
Investment Limited) 13.448.351.573 13,044% 672.417.579 Investment Limited))
The Northern Trust Company The Northern Trust Company
(Archipelago Investment Pte. Ltd.) 9.736.593.677 9,444% 486.829.684 (Archipelago Investment Pte. Ltd.)
Willix Halim 1.438.287.844 1,395% 71.914.392 Willix Halim
RD Adi Wardhana Sariaatmadja 772.585.501 0,749% 38.629.275 RD Adi Wardhana Sariaatmadja
Teddy Nuryanto Oetomo 158.790.392 0,154% 7.939.520 Teddy Nuryanto Oetomo
Howard Nugraha Gani 38.339.910 0,037% 1.916.996 Howard Nugraha Gani
Natalia Firmansyah 31.239.223 0,030% 1.561.961 Natalia Firmansyah
Victor Putra Lesmana 16.805.130 0,016% 840.257 Victor Putra Lesmana
Umum 52.073.324.280 50,508% 2.603.666.212 Public
Total 103.099.967.067 100% 5.154.998.353 Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
Berdasarkan Keputusan Pemegang Saham Perusahaan tentang perubahan anggaran dasar yang diaktakan melalui Akta Notaris Aulia Taufani, S.H., No. 22 tanggal 10 November 2022 dan telah mendapatkan penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran dasar Perusahaan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat No. AHU-AH.01.03- 0312300 tanggal 11 November 2022, para pemegang saham Perusahaan memutuskan, antara lain sebagai berikut:
Based on the decision of Shareholders of the Company regarding the amendment to the articles of association, notarized by Notarial Deed No. 22 dated November 10, 2022 of Aulia Taufani, S.H. and the notarial deed has been acknowledged by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia based on its letter number AHU-AH.01.03-0312300 dated November 11, 2022, the Company’s shareholders approved, among others:
- Menyetujui pengeluaran saham baru dalam rangka MESOP dengan jumlah 4.458.100 lembar saham.
- Approved the issuance of new shares in relation to the MESOP with a total of 4,458,100 shares.
- Menyetujui untuk meningkatkan modal ditempatkan dan modal disetor Perusahaan sehubungan dengan pelaksanaan MESOP dari semula 103.062.019.354 lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp5.153.100.968 menjadi 103.066.477.454 lembar saham masing-masing saham bernilai nominal Rp50 (angka penuh) atau dengan nilai nominal seluruhnya sebesar Rp5.153.323.873.
- Approved the increase in the issued and paid- up capital of the Company in connection with the implementation of the MESOP from 103,062,019,354 shares with a total nominal value of Rp5,153,100,968 to 103,066,477,454 shares with a nominal value of Rp50 (full amount) per share or with a total nominal value of Rp5,153,323,873.
31 Desember 2022 (lanjutan) December 31, 2022 (continued) Rincian kepemilikan saham Perusahaan dengan nilai
nominal Rp50 (angka penuh) per saham pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
The Company’s share ownership details with par value of Rp50 (full amount) per share as of December 31, 2022 are as follows:
Jumlah Saham Ditempatkan dan
Disetor Penuh/ Persentase Number of Kepemilikan/
Shares Issued Percentage Jumlah/
Pemegang Saham and Fully Paid of Ownership Amount Shareholders
PT Kreatif Media Karya 25.385.649.537 24,630% 1.269.282.477 PT Kreatif Media Karya
Citibank Hong Kong Citi Bank Hong Kong
(API (Hong Kong) (API (Hong Kong)
Investment Limited) 13.448.351.573 13,048% 672.417.579 Investment Limited))
The Northern Trust Company The Northern Trust Company
(Archipelago Investment Pte. Ltd.) 9.736.593.677 9,447% 486.829.684 (Archipelago Investment Pte. Ltd.)
Willix Halim 1.438.287.844 1,395% 71.914.392 Willix Halim
RD Adi Wardhana Sariaatmadja 772.585.501 0,750% 38.629.275 RD Adi Wardhana Sariaatmadja
Teddy Nuryanto Oetomo 158.790.392 0,154% 7.939.520 Teddy Nuryanto Oetomo
Howard Nugraha Gani 38.339.910 0,037% 1.916.996 Howard Nugraha Gani
Natalia Firmansyah 31.239.223 0,030% 1.561.961 Natalia Firmansyah
Victor Putra Lesmana 16.805.130 0,016% 840.257 Victor Putra Lesmana
Umum 52.039.834.667 50,493% 2.601.991.732 Public
Total 103.066.477.454 100% 5.153.323.873 Total
Total saham Perusahaan yang dimiliki oleh Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar 2.456.048.000 lembar saham.
Total Company’s shares owned by Board of Commissioners and Board of Directors as of December 31, 2023 and 2022 are 2,456,048,000 shares.
Tambahan modal disetor terdiri dari: Additional paid-in capital consist of:
31 Desember 31 Desember
2023/ 2022/
December 31, December 31,
2023 2022
Selisih nilai nominal dengan Difference in nominal value to
penerimaan setoran modal 27.412.478.764 27.454.320.766 proceeds of share capital
Konversi ke saham dari program Conversion to shares from share-based
kompensasi berbasis saham (Catatan 21) 92.797.349 80.539.313 compensation plan (Note 21)
Total 27.505.276.113 27.534.860.079 Total
24. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 24. NON-CONTROLLING INTERESTS