BAB IV GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN
A. Laporan Arus Kas PT PLN (Persero) Di Indonesia
BAB V
HASIL DAN PEMBAHASAN
Pembayaran utang kepada Pemerintah (293.793) (293.793) Pembayaran dividen (4.545.000) (4.000.000) Perolehan utang bank 58.712.266 17.981.692 Pembayaran utang bank (47.502.177) (1.842.542) Pembayaran utang listrik swasta (158.424) (161.641) Pembayaran utang sewa pembiayaan (1.431.750) (1.169.535) Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Pendanaan 11.958.880 14.425.309 KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 2.340.092 6.673.602 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 19.716.798 13.043.196 Kas dan setara kas awal tahun entitas anak
yang dikonsolidasikan 31.203 - KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 22.088.093 19.716.798
Tabel 5.2 Tahun 2012
Sebelum penerapan PPOB
2012 2011 * ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 137.486.222 123.313.808 Pembayaran kas kepada pemasok (167.365.322) (153.601.871) Pembayaran kas kepada karyawan (11.120.577) (10.457.035) Kas digunakan untuk aktivitas operasi (40.999.677) (40.745.098) Penerimaan subsidi listrik 94.867.169 90.434.819 Pembayaran bunga (22.568.006) (17.774.973) Penerimaan bunga 583.908 519.395 Penerimaan restitusi pajak penghasilan 13.974 109.756 Pembayaran pajak penghasilan (1.433.106) (921.971) Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 30.464.262 31.621.928 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan aset tidak digunakan dalam operasi 76.805 34.345 Perolehan aset tetap (6.403.137) (7.301.505) Perolehan pekerjaan dalam pelaksanaan (34.491.980) (31.856.413) Penerimaan piutang pihak berelasi 29.300 8.032 Akuisisi entitas anak (109.200) - Perolehan investasi pada entitas asosiasi
dan ventura bersama (120.321) (139.259) Penerimaan dividen dari entitas asosiasi 98.343 2.940 Penempatan rekening bank dan deposito
berjangka dibatasi penggunaannya (1.117.505) (1.703.775) Pencairan investasi jangka pendek 277.689 196.787 Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (41.760.006) (40.758.848) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Perolehan dari penerbitan obligasi 9.615.000 9.035.000 Pembayaran biaya penerbitan obligasi (172.719) (97.531 Pembayaran utang obligasi (892.000) (3.980.250) Pembayaran penerusan pinjaman (2.286.711) (2.279.438) Penarikan utang kepada Pemerintah 3.000.023 4.499.977 Pembayaran utang kepada Pemerintah (293.793) (293.793) Pembayaran dividen (3.500.000) (4.545.000) Perolehan utang bank 69.833.045 58.712.26 Pembayaran utang bank (60.185.808) (47.502.177) Pembayaran utang listrik swasta (169.623) (155.823)
Pembayaran utang sewa pembiayaan (3.099.923) (1.916.219) Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Pendanaan 11.847.491 11.477.012 KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 551.747 2.340.092 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 22.088.093 19.716.798 Kas dan setara kas awal tahun entitas anak yang diakuisisi 13 31.203 KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 22.639.853 22.088.093
Tabel 5.3 Tahun 2013
Sebelum penerapan PPOB
2013 2012 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 161.342.602 137.486.222 Pembayaran kas kepada pemasok (180.257.732) (167.365.322) Pembayaran kas kepada karyawan (12.426.256) (11.120.577) Kas digunakan untuk aktivitas operasi (31.341.386) (40.999.677) Penerimaan subsidi listrik 99.979.714 94.867.169 Pembayaran bunga (28.366.978) (22.568.006) Penerimaan bunga 736.378 583.908 Penerimaan restitusi pajak penghasilan 389.309 13.974 Pembayaran pajak penghasilan (3.221.807) (1.433.106) Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 38.175.230 30.464.262 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan aset tidak digunakan dalam operasi 223.192 76.80 Perolehan aset tetap (34.650.475) (40.895.117) Penurunan (kenaikan) piutang pihak berelasi (165.294) 29.300 Akuisisi entitas anak (12.670) (109.200) Perolehan investasi pada entitas asosiasi
dan ventura bersama (120.480) (120.321) Penerimaan dividen dari entitas asosiasi 15.524 98.343 Penempatan rekening bank dan deposito
berjangka dibatasi penggunaannya (557.636) (1.117.505) Pencairan investasi jangka pendek 280.541 277.689 Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (34.987.298) (41.760.006) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Perolehan dari penerbitan obligasi 2.673.000 9.615.000 Pembayaran biaya penerbitan obligasi (6.238) (172.719) Pembayaran utang obligasi - (892.000) Pembayaran penerusan pinjaman (2.350.109) (2.286.711) Penarikan utang kepada Pemerintah - 3.000.023 Pembayaran utang kepada Pemerintah (293.793) (293.793) Pembayaran dividen (1.443.800) (3.500.000) Perolehan utang bank 72.291.979 69.833.045 Pembayaran utang bank (67.813.387) (60.185.808) Pembayaran utang listrik swasta (189.783) (169.623) Pembayaran utang sewa pembiayaan (3.198.848) (3.099.923) Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan Untuk)
Aktivitas Pendanaan (330.979) 11.847.491 KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 2.856.953 551.747
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 22.639.853 22.088.093 Kas dan setara kas awal tahun
entitas anak yang diakuisisi 33.163 13 KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 25.529.969 22.639.853
Tabel 5.4 Tahun 2014
Sesudah penerapan PPOB
2014 2013 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 194.886.601 161.342.602 Pembayaran kas kepada pemasok (207.506.332) (180.257.732) Pembayaran kas kepada karyawan (13.441.780) (12.426.256) Kas digunakan untuk aktivitas operasi (26.061.511) (31.341.386 Penerimaan subsidi listrik 101.816.318 99.979.714 Pembayaran bunga (35.381.682) (28.366.978) Penerimaan bunga 584.061 736.378 Penerimaan restitusi pajak penghasilan - 389.309 Pembayaran pajak penghasilan (1.704.744) (3.221.807) Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 39.252.442 38.175.230 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan asset 839.025 223.192 Perolehan aset tetap termasuk kapitalisasi
biaya pinjaman (30.132.270) (34.650.475) Pinjaman yang diberikan kepada pihak berelasi - bersih (131.177) (165.294) Akuisisi entitas anak - (12.670) Perolehan investasi pada entitas asosiasi
dan ventura bersama (149.771) (120.480) Penerimaan deviden dari entitas asosiasi 94.063 15.524 Penempatan rekening bank dan deposito
berjangka dibatasi penggunaannya (915.912) (557.636) Pencairan (penempatan) investasi jangka pendek (3.029) 280.541 Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (30.399.071) (34.987.298) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Perolehan dari penerbitan obligasi - 2.673.000 Pembayaran biaya transaksi pinjaman (169.085) (6.238) Pembayaran utang obligasi (2.808.000) - Pembayaran penerusan pinjaman (3.179.484) (2.350.109 Pembayaran utang kepada Pemerintah (293.793) (293.793) Pembayaran dividen - (1.443.800) Perolehan utang bank 63.291.617 72.291.979 Pembayaran utang bank (58.992.548) (67.813.387) Pembayaran utang listrik swasta (244.719) (189.783) Pembayaran utang sewa pembiayaan (4.858.116) (3.198.848) Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan (7.254.128) (330.979) KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS 1.599.243 2.856.953 Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (17.684) - KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 25.529.969 22.639.853 Kas dan setara kas awal tahun
entitas anak yang diakuisisi - 33.163 KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 27.111.528 25.529.969
Tabel 5.5 Tahun 2015 Sesudah penerapan PPOB
2015 2014*) ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 219.257.343 194.886.601 Pembayaran kas kepada pemasok (200.977.911) (227.874.202) Pembayaran kas kepada karyawan (17.325.869) (13.441.780) Kas diperoleh/(digunakan)
untuk aktivitas operasi 953.563 (46.429.381) Penerimaan subsidi listrik 55.332.384 101.816.318 Pembayaran bunga (16.896.444) (16.813.255) Pembayaran biaya transaksi pinjaman (166.719) (169.085) Penerimaan bunga 627.412 584.061 Penerimaan restitusi pajak penghasilan 2.258.070 - Pembayaran pajak revaluasi aset tetap (3.145.210) - Pembayaran pajak penghasilan (3.789.944) (1.704.744) Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 35.173.112 37.283.914 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan asset 9.285 839.025 Perolehan aset tetap termasuk kapitalisasi
biaya pinjaman (36.365.403) (30.132.270) Pinjaman yang diberikan
kepada pihak berelasi –bersih (18.700) (131.177) Penerimaan kembali dari pinjaman yang
diberikan kepada pihak berelasi 85.601 - Perolehan investasi pada entitas asosiasi
dan ventura bersama (16.739) (149.771) Penerimaan dividen dari entitas asosiasi 161.006 94.063 Penempatan rekening bank dan deposito
berjangka dibatasi penggunaannya (2.132.994) (915.912) Penempatan investasi jangka pendek (19.363) (3.029) Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (38.297.307) (30.399.071) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Perolehan penyertaan modal Pemerintah
dalam proses penerbitan saham 5.000.000 - Pembayaran utang obligasi (805.000) (2.808.000)
Pembayaran penerusan pinjaman (2.819.345) (3.179.484) Pembayaran utang kepada Pemerintah
dan Lembaga Keuangan Pemerintah non bank (293.793) (293.793) Pembayaran dividen tunai (3.962.441) - Pembayaran dividen kepada kepentingan non– pengendali (1.000) - Perolehan utang bank 43.525.661 63.291.617 Pembayaran utang bank (38.032.571) (58.992.548) Pembayaran utang listrik swasta (297.519) (235.811) Pembayaran utang sewa pembiayaan (3.067.581) (3.067.581) Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan (753.589) (5.285.600) (PENURUNAN)/KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (3.877.784) 1.599.243 Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 362.595 (17.684) KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 27.111.528 25.529.969
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 23.596.339 27.111.528
Tabel 5.6 Tahun 2016
Sesudah penerapan PPOB
2016 2015 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI
Penerimaan kas dari pelanggan 220.970.461 219.257.343 Pembayaran kas kepada pemasok (200.943.180) (178.049.789) Pembayaran kas kepada karyawan (20.370.584) (17.325.869) Kas diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi (343.303) 23.881.685 Penerimaan subsidi listrik 49.568.244 55.332.384 Penerimaan bunga 578.507 627.412 Pembayaran bunga (18.285.840) (37.708.595) Pembayaran biaya transaksi pinjaman -- (166.719) Penerimaan restitusi pajak penghasilan -- 2.258.070 Pembayaran pajak revaluasi aset tetap -- (3.145.210) Pembayaran pajak penghasilan (1.927.652) (3.789.944) Pembayaran pengampunan pajak (1.896) -- Kas bersih diperoleh dari aktivitas operasi 29.588.060 37.289.083 ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Hasil penjualan asset tidak digunakan dalam operasi 27.705 9.285 Perolehan aset tetap (55.800.543) (36.365.403) Perolehan dividen dari entitas asosiasi 207.875 161.006 Perolehan investasi pada
entitas asosiasi dan ventura bersama (381.767) (16.739) Penerimaan kembali dari
pinjaman kepada pihak berelasi 33.111 85.601 Pembayaran kembali atas pinjaman kepada pihak berelasi (265) (18.700) Penarikan (penempatan) rekening bank dan
deposito berjangka dibatasi penggunaannya 1.368.632 (2.132.994) Penempatan investasi jangka pendek (254.712) (19.363) Kas bersih digunakan untuk aktivitas investasi (54.799.964) (38.297.307) ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Perolehan penyertaan modal Pemerintah dalam
proses penerbitan saham 23.560.000 5.000.000 Pembayaran dividen (2.137.752) (3.962.441) Pembayaran dividen kepada pihak non pengendali (1.098) (1.000) Pembayaran penerusan pinjaman (2.594.441) (2.819.345) Pembayaran utang kepada Pemerintah dan
lembaga keuangan Pemerintah non-bank (293.793) (293.793) Perolehan utang bank 70.841.659 43.525.661 Pembayaran utang bank (32.629.553) (38.032.571) Pembayaran utang obligasi (9.122.350) (805.000) Pembayaran utang sewa pembiayaan (3.705.740) (5.190.273) Pembayaran utang listrik swasta (321.879) (290.798) Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan 43.595.053 (2.869.560) KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 18.383.149 (3.877.784) Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (70.265) 362.595 KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 23.596.339 27.111.528 KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 41.909.223 23.596.339