Catatan Atas Laporan Keuangan - 39 - Catatan Atas
Laporan Keuangan Semester II Tahun Anggaran 2019 (Audited)
Pendapatan PNBP Rp2.318.472.472
D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL
Catatan Atas Laporan Keuangan - 40 - Catatan Atas
Laporan Keuangan Semester II Tahun Anggaran 2019 (Audited)
yang habis pakai, termasuk barang-barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan untuk Semester II TA 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Tabel 24
Rincian Beban Persediaan Semester II TA 2019 dan 2018
URAIAN JENIS BEBAN TA 2019 TA 2018 NAIK
(TURUN)
Beban Persediaan Konsumsi 280.822.699 319.635.478 (12,14)
Beban Persediaan bahan baku 820.512.705 638.189.867 28,57 Beban Persediaan lainnya 17.714.296 23.624.250 (25,02) Jumlah Beban Persediaan Menurut LO 1.119.049.700 981.449.595 14,02
Beban Jasa Rp3.390.554.416
D.4 Beban Barang dan Jasa
Jumlah Beban Barang dan Jasa periode yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018 masing-masing sebesar Rp3.390.554.416 dan Rp3.049.730.621.
Beban Barang dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Kenaikan Beban Barang dan Jasa terjadi karena adanya penambahan kegiatan litbangyasa industri pulp dan kertas. Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Semester II TA 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Tabel 25
Rincian Beban Barang dan Jasa Semester II TA 2019 dan 2018
URAIAN JENIS BEBAN TA 2019 TA 2018 (TURUN) % NAIK
Beban Keperluan Perkantoran 1.332.065.196 1.188.303.612 12,10
Beban Penambah Daya Tahan Tubuh 75.303.250 66.831.600 12,68
Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat 19.240.741 14.470.170 32,97 Beban Honor Operasional Satuan Kerja 180.000.000 201.880.000 -10,84
Beban Barang Operasional Lainnya 23.540.000 23.897.500 -1,50
Beban Bahan 220.892.600 254.266.009 -13,13
Beban Honor Output Kegiatan 365.780.000 273.750.000 33,62
Beban Barang Non Operasional Lainnya 30.137.000 43.536.965 -30,78
Beban Langganan Listrik 402.724.874 378.838.090 6,31
Beban Langganan Telepon 10.786.955 13.211.694 -18,35
Beban Langganan Air 1.833.000 3.737.800 -50,96
Beban Sewa 16.844.000 14.050.000 19,89
Beban Jasa Profesi 111.750.000 99.615.000 12,18
Beban Jasa kepada BLU dalam Satu K/L 7.473.000 0 -
Beban Jasa Lainnya 576.836.410 464.573.726 24,16
Beban Aset Ekstrakomtabel Peralatan dan Mesin 15.347.390 8.768.455 75,03 Jumlah Beban Barang dan Jasa Menurut
LO 3.390.554.416 3.049.730.621 11,18
Catatan Atas Laporan Keuangan - 41 - Catatan Atas
Laporan Keuangan Semester II Tahun Anggaran 2019 (Audited)
Beban Pemeliharaan Rp1.110.797.774
D.5. Beban Pemeliharaan
Beban Pemeliharaan Semester II TA 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp1.110.797.774 dan Rp1.486.137.689 Beban Pemeliharaan merupakan beban yang dimaksudkan untuk mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Penurunan beban pemeliharaan karena adanya penghematan. Rincian beban pemeliharaan Semester II TA 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Tabel 26
Rincian Beban Pemeliharaan Semester II TA 2019 dan 2018
URAIAN JENIS BEBAN TA 2019 TA 2019 (TURUN) % NAIK
Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 555.874.230 947.881.994 -41,36
Beban Persediaan Suku Cadang 0 464.200 -100,00
Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 554.923.544 537.791.495 3,19 Jumlah Beban Pemeliharaan Menurut LO 1.110.797.774 1.486.137.689 -25,26
Beban Perjalanan Dinas
Rp1.788.004.097
D.6. Beban Perjalanan Dinas
Beban Perjalanan Dinas Semester II TA 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp1.788.004.097 dan Rp1.981.729.699. Beban tersebut adalah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan jabatan. Kenaikan beban perjalanan dinas disebabkan meningkatnya kegiatan, koordinasi, menghadiri undangan serta adanya kegiatan pelatihan kerjasama dengan JICA yang diselenggarakan di Jepang dan kegiatan Indonesia Innovation Day 2019 Bidang Pangan dan Pertanian di Jerman. Rincian Beban Perjalanan Dinas untuk Semester II TA 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Tabel 27
Rincian Beban Perjalanan Dinas Semester II TA 2019 dan 2018 URAIAN JENIS BEBAN TA 2019 TA 2018 (TURUN) % NAIK
Beban Perjalanan Biasa 1.439.077.478 1.436.206.815 0,20
Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota 500.000 3.800.000 -86,84
Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 274.489.992 461.965.303 -40,58
Beban Perjalanan Biasa - Luar Negeri 0 79.575.581 -
Beban Perjalanan Lainnya - Luar Negeri 73.936.627 0 -
Jumlah Beban Perjalanan Dinas Menurut LO 1.788.004.097 1.981.547.699 -9,77
Catatan Atas Laporan Keuangan - 42 - Catatan Atas
Laporan Keuangan Semester II Tahun Anggaran 2019 (Audited)
Beban Penyusutan dan Amortisasi Rp15,968,898,521
D.7 Beban Penyusutan dan Amortisasi
Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi Semester II TA 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp15.968.898.521 dan Rp21.494.092.299.
Beban Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi sistematis atas nilai suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud.
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Semester II TA 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Tabel 28
Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi Semester II TA 2019 dan 2018
URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI TA 2019 TA 2018 NAIK
(TURUN) % Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin 3,318,083,510 3,294,502,947 0.72 Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan 1,066,868,604 1,930,829,884 (44.75) Beban Penyusutan Irigasi 11,556,972,446 16,241,785,506 (28.84) Beban Penyusutan Jaringan 26,973,961 26,973,962 - Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi Menurut LO 15,968,898,521 21,494,092,299 (25.71)
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp9.820.400
D.8 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk Semester II TA 2019 dan 2018 adalah masing-masing sebesar Rp9.820.400 dan (Rp18.922.800). Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Semester II TA 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Tabel 29
Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Semester II TA 2019 dan 2018
URAIAN JENIS BEBAN TA 2019 TA 2018
NAIK (TURUN) Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang PNBP 9.820.400 -18.922.800 (151,90) %
Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Menurut LO 9.820.400 -18.922.800 (151,90)
Catatan Atas Laporan Keuangan - 43 - Catatan Atas
Laporan Keuangan Semester II Tahun Anggaran 2019 (Audited)
Surplus /Defisit dari Kegiatan Non Operasional Rp80.820.971
D.9 Kegiatan Non Operasional
Pos Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional lainnya terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional Semester II TA 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut:
Tabel 30
Rincian Kegiatan Non Operasional Semester II TA 2019 dan 2018
URAIAN JENIS BEBAN TA 2019 TA 2108 NAIK
(TURUN) %
Penerimaan Kembali Belanja Pegawai TAYL 53,580,136 13,643,892 292.70
Penerimaan Kembali Belanja Barang TAYL 16,635,932 0 -
Pendapatan Penyesuaian Nilai Persediaan 25,863,543 4,511,855 473.24
Beban Penyesuaian Nilai Persediaan*) 15,258,640 1,652,170 823.55
Kegiatan Non Operasional Menurut LO 80,820,971 16,503,577 389.72
*)Beban Penyesuaian Nilai Penyesuain Nilai Persediaan timbul karena
kebijakan penilaian persediaan menggunakan metode Harga Perolehan
Terakhir. Akun ini tidak muncul ketika penilaian persediaan menggunakan
metode First In First Out (FIFO)
Catatan Atas Laporan Keuangan - 44 - Catatan Atas
Laporan Keuangan Semester II Tahun Anggaran 2019 (Audited)
Dalam dokumen
laporan keuangan - Balai Besar Pulp dan Kertas
(Halaman 48-53)