Realisasi Belanja Modal
B. Penjelasan Pos-Pos Neraca
Penjelasan pos-pos neraca ini menguraikan secara singkat mengenai posisi saldo-saldo rekening neraca yang disajikan dengan rincian secara detail dalam daftar-daftar lampiran yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini. Dalam penjelasan pos-pos neraca ini dijelaskan mengenai posisi neraca untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014, dengan rincian sebagai berikut:
1. Aset
Salah satu pos di neraca Kantor Arsip Daerah Kabupaten Tangerang adalah Aset dengan perincian sebagai berikut:
Aset : 2015 2014
a. Aset Lancar 697.000,- 400.000,-
b. Aset Tetap 39.123.193.383,- 3.876.220.750,-
c. Aset Lainnya 109.822.000,- 83.810.000,-
JUMLAH 39.233.712.383,- 3.960.430.750,-
a. Aset Lancar
Aset lancar terdiri dari kas dan setara kas dan aset yang diharapkan segera dapat direalisasikan, dipakai atau di pergunakan kembali dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Aset lancar yang dimiliki oleh Kantor Arsip Daerah Kabupaten Tangerang setelah Stock Opnameper tanggal 31 Desember 2015 sebagai berikut:
Aset Lancar: 2015 2014
Kas ,- ,-
Persediaan 697.000 ,- 400.000,-
JUMLAH 697.000,- 400.000,-
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2015
KANTOR ARSIP DAERAH KABUPATEN TANGERANG 22
1. Kas
Kas adalah uang tunai dan saldo simpanan di bank yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan Kantor Arsip Daerah Kabupaten Tangerang. Saldo Kas per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 0,-
Kas di Bendahara Pengeluaran adalah saldo Kas di Bendahara Pengeluaran Satuan Kerja Perangkat Daerah Kantor Arsip Daerah berupa sisa uang yang belum disetorkan dan jasa giro per 31 Desember 2015. Nilai saldo kas tersebut di atas merupakan hasil Cash Opnameper 31 Desember 2015 yang didukung dengan Berita Acara Cash Opname per 31 Desember 2015 sesuai dengan Laporan Hasil Cash Opname Inspektorat Kabupaten Tangerang.
2. Persediaan
Persediaan adalah aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional Kantor Arsip Daerah Kabupaten Tangerang, dan barang-barang yang dimaksudkan untuk dipakai atau di pergunakan kembali dalam waktu 12 (dua belas) bulan sejak tanggal pelaporan. Saldo persediaan ini merupakan hasil stockopname fisik yang dilakukan oleh tim gabungan antara Inspektorat Kabupaten Tangerang dengan Badan Pengelola Keuangan dan Aset Daerah per 31 Desember 2015 pada Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) Kantor Arsip Daerah Kabupaten Tangerang. Saldo persediaan ini meliputi persediaan Alat Tulis Kantor, Material/Bahan, sebesar Rp. 697.000,-.
Rincian persediaan per 31 Desember 2015 pada SKPD Kantor Arsip Daerah Kabupaten Tangerang adalah sebagai berikut:
Jenis Persediaan : 2015 2014
Persediaan Alat Tulis kantor 229.500,- 270.000,- Persediaan Barang Cetakan 362.500,- 60.000,- Persediaan Perlengkapan
kantor 105.000,- 70.000,-
JUMLAH 697.000,- 400.000,-
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2015
KANTOR ARSIP DAERAH KABUPATEN TANGERANG 23
b. Aset Tetap
Aset tetap adalah aset berwujud yang mempunyai kriteria sebagaimana diatur dalam kebijakan akuntansi. Aset tetap Kantor Arsip Daerah per 31 Desember 2015 sesuai dengan Berita Acara Rekonsiliasi Aset dengan Bidang Aset BPKAD yaitu sebesar Rp 39.123.193.383,- terdiri dari :
Aset Tetap 2015 2014
Saldo Akhir Mutasi (+) Mutasi (-) Saldo Awal
Tanah 1.100.400.000,- - - 1.100.400.000,-
Peralatan dan
Mesin 4.680.316.173,- 2.638.788.423,- 177.985.000,- 2.219.512.750,- Gedung dan
Bangunan 38.739.947.355,- 38.183.786.355,- 556.161.000,-
Aset Tetap
Lainnya 147.000,- 147.000,-
Total Aset Tetap 44.520.810.528,- 40.822.574.778,- 177.985.000,- 3.876.220.750,- Akumulasi
Penyusutan (5.397.617.145,-) (5.397.617.145,-) - -
Aset Tetap Bersih 39.123.193.383,- 3.876.220.750,-
Rekapitulasi Belanja Modal beserta reklasifikasi aset tetap tahun 2015 sebagai berikut:
1. Peralatan Mesin
Saldo awal peralatan mesin per 1 Januari 2015 yaitu senilai Rp.2.219.512.750,- . pada akhir tahun 2015 terjadi penambahan nilai aset peralatan mesin senilai Rp. 2.638.788.423,-. Rincian Nilai tersebut berasal dari :
1) Realisasi Belanja Modal Kantor Arsip Daerah yang diakui sebagai aset tetap untuk Tahun Anggaran 2015 sebesar 2.255.522.335,-.
2) Mutasi penambahan aset tetap dari SKPD lain berupa kendaraan dinas Sebesar Rp. 85.500.000,- dan Mutasi SKPD lain Belanja Modal Tahun 2015 berupa AC senilai Rp. 297.766.088,-
Selanjutnya terdapat mutasi pengurangan aset sebesar Rp.
177.985.000,-. Rincian Pengurangan tersebut adalah :
1) Hasil reklas belanja peralatan mesin (belanja modal pengadaan Tralis) ke bangunan dan gedung sebesar Rp. 99.175.000,-;
2) Adanya usulan penghapusan sebesar Rp. 42.207.000,- serta;
3) Adanya nilai extra compatible karena penerapan kebijakan akuntansi untuk barang-barang yang termasuk dalam kategori 1 (baik) dan kategori 2 (Kurang baik) sebesar Rp. 36.603.000,-
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2015
KANTOR ARSIP DAERAH KABUPATEN TANGERANG 24
2. Gedung dan Bangunan
Saldo awal Gedung dan Bangunan per 1 Januari 2015 yaitu sebesar Rp.556.161.000,-. Total Aset tetap Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 38.739.947.355 adapun rinciannya yaitu sebagai berikut : - Adanya penambahan nilai aset Gedung dan Bangunan pada akhir tahun 2015 yaitu mutasi penambahan aset tetap dari SKPD lain berupa Bangunan Gedung Kantor Permanen Sebesar Rp. 38.183.786.355,-.
- Adanya reklas dari belanja modal peralatan mesin (belanja modal pengadaan Tralis) ke bangunan dan gedung sebesar Rp. 99.175.000,-.
3. Akumulasi Penyusutan
Menurut PSAP Nomor 07 tentang Akuntansi Aset Tetap dalam Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010, penyusutan merupakan alokasi yang sistematis atas nilai perolehan suatu aset tetap yang dapat disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang bersangkutan. Penyusutan merupakan penyesuaian nilai yang terus menerus sehubungan dengan penurunan kapasitas suatu aset, baik penurunan kualitas, kuantitas, maupun nilai. Penurunan kapasitas terjadi karena aset digunakan dalam operasional suatu entitas. Penyusutan dilakukan dengan mengalokasikan biaya perolehan suatu aset menjadi beban penyusutan secara periodik sepanjang masa manfaat aset.
Berdasarkan Berita acara Hasil Rekonsiliasi Data Aset Tetap Nomor BA- 03/BID.ASET/2016 nilai Akumulasi Penyusutan Aset tetap Kantor Arsip Daerah per 31 Desember 2015 yaitu sebesar Rp. 5.397.617.145,- dengan rincian sebagai berikut :
NO Nama Aset Nilai Perolehan Akumulasi penyusutan per 1 Jan 2015
Beban Penyusutan Tahun 2015
Akumulasi Penyusutan Per 31 Des
2015
1 Tanah 1.100.400.000,- 0,- 0,- 0,-
2 Peralatan Mesin 4.680.316.173,- 1.678.899.285,- 276.419.657,- 1.949.115.482,- 3 Gedung Bangunan 38.739.947.355,- 2.031.596.546,- 1.410.701.657,- 3.442.298.203,-
4 Aset Tetap Lainnya 147.000,- 0,- 0,- 0,-
5 Konstruksi dalam Pengerjaan
0,- 0,- 0,- 0,-
Jumlah 44.520.810.528,- 3.710.495.831,- 1.687.121.314,- 5.397.617.145,-
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TAHUN ANGGARAN 2015
KANTOR ARSIP DAERAH KABUPATEN TANGERANG 25
c. Aset Lainnya
Aset lainnya adalah aset pemerintah daerah yang tidak dapat diklasifikasikan baik sebagai aset lancar, investasi jangka panjang, aset tetap dan dana cadangan. Jumlah Aset lainnya Per 31 Desember 2015 adalah sebesar Rp. 109.822.000,- dengan Saldo awal aset lainnya per 1 Januari 2015 yaitu sebesar Rp. 83.810.000,-. Adapun penambahan dan pengurangan aset lainnya adalah sebagai berikut :
1) Adanya reklas Aset peralatan dan mesin yang masuk dalam daftar usulan penghapusan sebesar Rp. 42.207.000,-
2) adanya pengurangan pada aset lainnya sebesar Rp. 16.195.000,- yang disebabkan oleh adanya nilai extra kompatable karena penerapan kebijakan akuntansi-PM yaitu aset-aset yang termasuk dalam kategori 3 (tiga) (Rusak Berat).
b. Ekuitas
Ekuitas adalah kekayaan bersih Kantor Arsip Daerah Kabupaten Tangerang yang merupakan selisih antara Aset dan kewajiban. Saldo Ekuitas per 31 Desember 2015 sebesar Rp. 39.233.712.383.