Beserta Laporan Auditor Independen Pada Tanggal 31 Desember 2022 Dan
7. PIUTANG PENJUALAN UNIT PENYERTAAN SUBSCRIPTION RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang penjualan unit penyertaan masing-masing adalah sebesar Rp29.404.159 dan Rp1.708.555.901 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
This account represents subscription receivables amounting to Rp29,404,159 and Rp1,708,555,901 as of December 31, 2022 and 2021, repectively.
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang lain-lain masing- masing sebesar Rp495.000 dan Rp53.341.958 pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021.
This account represents other receivables amounting to Rp495,000 and Rp53,341,958 as of December 31, 2022 and 2021, respectively.
REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2022 AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40
9. PERPAJAKAN 9. TAXATION
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
Akun ini merupakan kelebihan pembayaran pajak penghasilan pasal 4 ayat 2 adalah
sebesar Rp78.604.725 pada tanggal 31 Desember 2021.
This account represents overpayment of income tax article 4 paragraph 2 amounting to Rp78,604,725 as of December 31, 2021.
b. Utang Pajak b. Tax Payable
Utang pajak terdiri dari: Taxes payable consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2022 2021
PPh 23 192.900.290 148.033.924 Art 23
PPh 29 4.409.900 - Art 29
Jumlah 197.310.190 148.033.924 Total
c. Pajak Kini c. Current Tax
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2022 2021
Pajak provisi atas keuntungan Provision tax on
dan kerugian penjualan efek unrealized gains and loss on
utang yang belum direalisasi 549.680.327 (176.561.931) sale of debt securities Pajak atas keuntungan
penjualan efek utang yang Tax on realized gains from
telah direalisasi 199.966.825 78.854.862 sale of debt securities
Pajak kini 4.409.900 - Current tax
Jumlah 754.057.052 (97.707.069) Total
Beban pajak penghasilan kini merupakan beban pajak atas keuntungan dari penjualan atau jatuh tempo efek utang dan sukuk.
Reksa Dana dalam aktivitasnya dapat menghasilkan keuntungan maupun kerugian atas penjualan atau jatuh tempo efek utang dan sukuk. Ketika terdapat keuntungan, Reksa Dana dikenakan beban pajak penghasilan atas keuntungan tersebut. Ketika terdapat kerugian, Reksa Dana dapat mengkompensasikan kerugian tersebut ke beban pajak penghasilan final atas pendapatan bunga efek utang dan sukuk.
Current income tax expense is a tax expense on gain from sale or maturity of debt instruments and sukuk. Mutual Fund in their activities can generate gain or loss on the sale or maturity of debt instruments and sukuk.
When there is a gain, the Mutual Fund is subject to an income tax expense on the gain.
When there is a loss, the Investment Fund can compensate the loss to the final income tax expense on debt instruments and sukuk interest income.
REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2022 AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41
9. PERPAJAKAN (lanjutan) 9. TAXATION (continued)
c. Pajak Kini (lanjutan) c. Current Tax (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak, sebagaimana disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021 adalah berikut:
Reconciliation between income before tax, is presented in the statement of profit or loss and other comprehensive income with taxable income for the year ended December, 31 2022 and 2021 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2022 2021
Laba sebelum beban pajak Income before income
penghasilan menurut tax expense according
pajak laporan laba rugi dan to the statement of
penghasilan komprehensif profit or loss and other
lain 234.551.354.276 207.738.743.565 comprehensive
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Penghasilan/transaksi
yang telah dikenakan Income/transaction subject
pajak bersifat final: to final income tax:
Pendapatan investasi Investment income
Efek utang (226.496.960.769 ) (208.271.452.195) Debt instruments
Sukuk (33.103.199.553 ) (41.336.289.634) Sukuk
Instrumen pasar uang (206.590.637.608 ) (157.027.931.659) Money market instrument
Kerugian investasi yang
telah direalisasi 59.583.327.389 37.061.838.539 Realized loss on investments
Keuntungan (kerugian)
investasi yang belum Unrealized gain (loss)
direalisasi (15.090.325.736 ) 20.288.889.069 on investments
Pendapatan lainnya Other income
Jasa giro (50.672.370 ) (31.392.384) Current account
Beban untuk mendapatkan,
menagih dan memelihara
penghasilan/transaksi
yang tidak termasuk objek Expense to obtain, collect
pajak dan/atau yang telah and maintain income/transactions
dikenakan pajak bersifat that not include taxes and/or
final 187.217.160.039 141.577.594.699 have been subjected to final tax
Penghasilan kena pajak 20.045.668 - Taxable income
Perhitungan beban pajak penghasilan kini dan estimasi tagihan pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Calculation of current income tax expense and estimated claim for tax refund for the year ended December 31, 2022 is as follows:
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable
pajak (dibulatkan) 20.045.000 - income (rounded)
Beban pajak penghasilan Income tax expense
Yang tidak memperoleh fasilitas Unfacilitated
2022: 2022:
(Rp20.045.000 x 22%) 4.409.900 - (Rp20,045,000 x 22%)
Beban pajak kini 4.409.900 - Current income tax
Dikurangi: Less:
Pajak penghasilan dibayar
di muka Prepaid tax
Pasal 23 - - Article 23
Pasal 25 - - Article 25
Utang pajak penghasilan 4.409.900 - Income tax payable
REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2022 AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42
9. PERPAJAKAN (lanjutan) 9. TAXATION (continued)
c. Pajak Kini (lanjutan) c. Current Tax (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 adalah suatu perhitungan
sementara yang dibuat untuk maksud akuntansi dan kemungkinan dapat berubah pada saat Reksa Dana menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya.
The calculation of corporate income tax for the year ended December 31, 2022 is a prelimiary estimate made for accounting purposes and it is possible to revision when the Mutual Fund lodges its Annual Tax Return (SPT).
Perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2021 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak sedangkan perhitungan pajak penghasilan badan tahun 2022 akan dilaporkan selambat- lambatnya akhir April 2023.
The corporate income tax calculation in 2021 in accordance with the Annual Tax Return (SPT) submitted to the Tax Office, while the calculation of income tax in 2022 will be reported no later than the end of April 2023.
d. Pajak Penghasilan Final e. d. Final Income Tax
Akun ini merupakan beban pajak penghasilan final atas bunga dan/atau diskonto dari efek utang, sukuk, instrumen pasar uang (deposito berjangka) dan jasa giro yang disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain sebagai berikut:
This account represents final income tax expense on interest and/or discount from debt securities, sukuk, money market instruments (time deposits) and current account which is presented in the statement of profit or loss and other comprehensive income as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2022 2021
Beban lain-lain 66.344.338.625 55.442.962.745 Other expense
Beban lainnya 10.134.474 6.278.477 Miscellaneous expenses
Jumlah 66.354.473.099 55.449.241.222 Total
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 100 Tahun 2013 tanggal 31 Desember 2013 tentang perubahan atas Peraturan Pemerintah No. 16 Tahun 2009 dan peraturan pelaksanaannya, bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada OJK dikenakan dengan tarif sebagai berikut:
1. 5% untuk tahun 2014 sampai dengan tahun 2020; dan
2. 10% untuk tahun 2021 dan seterusnya.
Based on Government Regulation No. 100 Year 2013 dated December 31, 2013, on amendment to regulation No. 16 Year 2009 and its implementing regulations, interest, and/or discount bonds received and/or obtained by Taxpayer of the Mutual Fund registered with FSA are charged with the following rates:
1. 5% for the year 2014 up to 2020.;and 2. 10% for the year 2021 and beyond.
Pada tanggal 30 Agustus 2021, Pemerintah resmi menetapkan peraturan No. 91 Tahun 2021 tentang tarif Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dan/atau diskonto dari obligasi yang diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan dengan tarif sebesar 10%.
On August 30, 2021, the Government officially established regulation No. 91 of 2021 on Income Tax rates in the form of interest and/or discounts from bonds received and/or obtained by Mutual Fund taxpayers registered with the Financial Services Authority at a rate of 10%.
REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS AS OF DECEMBER 31, 2022 AND FOR THE YEAR THEN ENDED (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43
9. PERPAJAKAN (lanjutan) 9. TAXATION (continued)
e. Pajak Tangguhan e. Deferred Tax
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Reksa Dana tidak mempunyai perbedaan temporer yang berdampak terhadap pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan karena penghasilan dari portofolio efek Reksa Dana telah dikenakan pajak penghasilan final atau bukan merupakan objek pajak.
As of December 31, 2022 and 2021, there were no temporary differences that affect the recognition of deferred tax assets and/or liabilities due to the income of the Mutual Fund’s portfolio has been subject to final income tax or it is not subject to tax.
f. Tarif Pajak f. Tax Rate
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden Republik Indonesia telah mengesahkan Rancangan Undang-Undang tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) menjadi Undang-Undang No. 7 Tahun 2021 (“UU HPP”). UU HPP antara lain menetapkan kenaikan tarif PPN menjadi 11%
yang berlaku sejak 1 April 2022 dan 12%
berlaku paling lambat 1 Januari 2025, tarif PPh bagi Wajib Pajak Badan dan Bentuk Usaha Tetap sebesar 22% berlaku mulai tahun pajak 2022 serta Program Pengungkapan Sukarela Wajib Pajak mulai 1 Januari hingga 30 Juni 2022.
On October 29, 2021, the President of the Republic of Indonesia has ratified the Draft Law on the Harmonization of Tax Regulations (“RUU HPP”) to become Law No. 7 of 2021 (“UU HPP”). The HPP Law, among others, stipulates an increase in the VAT rate to 11%
which will be effective from April 1, 2022 and 12%, which will apply no later than January 1, 2025, income tax rate for Corporate and Permanent Establishment Taxpayers of 22%
will be effective in the 2022 tax year as well as the Taxpayer Voluntary Disclosure Program from January 1 to June 30, 2022.
g. Administrasi g. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Reksa Dana menghitung, melaporkan dan menyetor pajak terutang berdasarkan perhitungan sendiri (self- assessment). Direktorat Jenderal Pajak dapat menghitung dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Under the taxation laws of Indonesia, the Mutual Fund calculating, reporting, and paying the tax payable based on self assessment. The Directorate General of Tax may calculate and change the tax payable in a certain period of time in accordance with applicable regulations.
10. UANG MUKA DITERIMA ATAS PEMESANAN