Reksadana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif menghimpun dana dengan cara menerbitkan Unit Penyertaan kepada Pemegang Unit Penyertaan. Dengan demikian, Unit Penyertaan merupakan bukti keikutsertaan para pemilik Unit Penyertaan pada Reksa Dana bersama yang berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
PENEMPATAN DANA AWAL
BATAVIA DANA KAS MAXIMA merupakan Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif berdasarkan Undang-Undang No. Dengan membeli Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA, maka pemegang Unit Penyertaan dibebaskan dari pekerjaan tersebut.
PENGELOLA BATAVIA DANA KAS MAXIMA
Beliau memegang izin sebagai Deputi Manajer Investasi berdasarkan Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor: KEP-58/PM/WMI/2006 tanggal 11 Mei 2006, dan telah diperpanjang berdasarkan Keputusan Dewan Pengawas OJK No. Memegang izin perwakilan manajer investasi berdasarkan keputusan Ketua BAPEPAM Nomor: KEP-125/PM/WMI/2005 tanggal 20 Desember 2005, yang telah diperpanjang berdasarkan keputusan Dewan Pengawas OJK No.
KETERANGAN SINGKAT TENTANG MANAJER INVESTASI
PT Batavia Prosperindo Asset Management mengelola dana kelolaan seluruh dana investasi yang ditawarkan melalui penawaran umum pada 30 Desember 2022 senilai Rp33,00 triliun dan mengelola 67 produk dana investasi. Didukung oleh karyawan yang berpengalaman dan ahli di bidangnya, serta didukung oleh jaringan Batavia Group, PT Batavia Prosperindo Asset Management akan memberikan layanan berkualitas tinggi kepada kliennya.
PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN MANAJER INVESTASI
PT Batavia Prosperindo Asset Management merupakan perusahaan manajemen investasi yang hanya mengelola dana nasabah, sehingga seluruh keahlian dan kemampuan manajemen investasi diarahkan untuk kepentingan klien.
KETERANGAN SINGKAT MENGENAI BANK KUSTODIAN
PENGALAMAN BANK KUSTODIAN
PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN BANK KUSTODIAN
TUJUAN INVESTASI
KEBIJAKAN INVESTASI
Kepemilikan surat berharga yang diterbitkan oleh 1 (satu) perusahaan berbadan hukum Indonesia atau badan hukum asing yang diperdagangkan di bursa luar negeri, lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan yang bersangkutan, atau lebih dari 10 % (sepuluh persen) nilai kekayaan bersih reksa dana setiap saat;. Memiliki efek beragun aset dan/atau unit penyertaan dana investasi real estate yang tidak ditawarkan melalui penawaran umum, yang diterbitkan oleh 1 (satu) pihak, lebih dari 5% (lima persen) dari nilai kekayaan bersih. dari reksa dana setiap saat atau apabila digabungkan lebih dari 15% (lima belas persen) dari nilai bersih aset reksa dana.
KEBIJAKAN PEMBAGIAN HASIL INVESTASI
Penurunan Nilai Aktiva Bersih BATAVIA DANA KAS MAXIMA dapat disebabkan oleh perubahan harga Efek dalam portofolio. Penurunan nilai aktiva bersih BATAVIA DANA KAS MAXIMA dapat disebabkan oleh hal-hal sebagai berikut :.
BIAYA YANG MENJADI BEBAN BATAVIA DANA KAS MAXIMA a. Imbalan jasa Manajer Investasi
Dalam pengelolaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA terdapat biaya-biaya yang harus ditanggung oleh BATAVIA DANA KAS MAXIMA, Manajer Investasi dan Pemegang Unit Penyertaan.
BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANAJER INVESTASI
Pemegang unit penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA tidak dikenakan biaya atas pembelian unit penyertaan (biaya pemesanan), penjualan kembali unit penyertaan (biaya penebusan), dan pengalihan unit penyertaan (biaya konversi). Biaya penerbitan dan pendistribusian laporan Reksa Dana sebagaimana dimaksud dalam POJK sehubungan dengan Pedoman Pelaporan dan Akuntansi serta Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan yang timbul setelah BATAVIA DANA KAS MAXIMA dinyatakan Efektif oleh OJK, dalam hal Pemegang Unit Penyertaan menyampaikan Laporan Permintaan Reksa Dana dan Surat Cetak Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan (jika ada);
ALOKASI BIAYA
Laporan reksa dana di atas akan tersedia bagi pemegang penyertaan melalui fasilitas yang disediakan oleh penyedia layanan sistem pengelolaan investasi terintegrasi (S-INVEST). Laporan reksa dana di atas akan tersedia bagi pemegang penyertaan melalui fasilitas yang disediakan oleh penyedia layanan sistem pengelolaan investasi terintegrasi (S-INVEST).
REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA
Laporan Keuangan
Beserta Laporan Auditor Independen Pada Tanggal 31 Desember 2022 Dan
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, termasuk pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). 33/POJK.04/2020 tanggal 2 Juni 2020 tentang Penyusunan Laporan Keuangan Produk Investasi Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dan Salinan Surat Edaran dari Otoritas Jasa. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 konsisten dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan.
REKSA DANA BATAVIA MAXIMA DANA TUNAI CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PER 31 DESEMBER 2022 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES
KEMUNGKINAN DANA DANA TUNAI BATAVIA MAXIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT. Dinyatakan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain). REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain). REKSA DANA BATAVIA DANA KAS MAXIMA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN TANGGAL 31 DESEMBER 2022 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain).
Reksa dana menilai apakah arus kas aset keuangan hanya berasal dari pembayaran pokok dan bunga.
SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING AND FINANCIAL REPORTING POLICIES (continued)
The fair value of financial instruments on the date of the financial statement is based on the quota price in the active market. If the market for a financial instrument is inactive, the mutual fund determines fair value using valuation techniques. Unrealized gains or losses as a result of an increase or decrease in fair value are presented in the income statement for the year in question.
Unrealized gains or losses resulting from the increase or decrease in fair value are presented in other comprehensive income for the current year.
THE INVESTMENT MANAGER USE OF
Obligasi Berkelanjutan I Astra Sedaya Finance Tahap II Tahun 2021 Seri A. Bussan Auto Finance Tahap III Tahun 2021.
PIUTANG PENJUALAN UNIT PENYERTAAN SUBSCRIPTION RECEIVABLES
Apabila terjadi kerugian, reksa dana dapat mengimbangi kerugian tersebut hingga beban pajak penghasilan final dari bunga surat utang dan sukuk. Ketika mendapat keuntungan, reksa dana tersebut dikenakan pajak penghasilan atas keuntungan tersebut. Perhitungan beban pajak penghasilan kini dan perkiraan perhitungan pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut:
Calculation of current income tax expense and estimated tax refund claim for the year ended December 31, 2022 is as follows:.
UANG MUKA DITERIMA ATAS PEMESANAN UNIT PENYERTAAN
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, Reksa Dana tidak mempunyai perbedaan temporer yang mempengaruhi pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan karena penghasilan dari portofolio efek Reksa Dana tersebut dikenakan pajak penghasilan final atau bukan merupakan objek pajak. Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, tidak terdapat perbedaan temporer yang mempengaruhi pengakuan aset dan/atau liabilitas pajak tangguhan sebagai akibat dari penghasilan portofolio Reksa Dana yang dikenakan pajak penghasilan final maupun tidak dikenakan pajak. Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden RI telah menerbitkan Rancangan Undang-Undang tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) dalam UU No.
Berdasarkan undang-undang perpajakan di Indonesia, dana investasi menghitung, melaporkan dan membayar pajak yang terutang berdasarkan perhitungan sendiri (self-assessment).
ADVANCED RECEIVED FROM SUBSCRIPTION UNITS
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden Republik Indonesia mengesahkan Rancangan Undang-Undang tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (“RUU HPP”) menjadi Undang-Undang No. Direktorat Jenderal Pajak dapat menghitung dan mengubah kewajiban perpajakan dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku. Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Reksa Dana menghitung, melaporkan dan membayar pajak yang terutang berdasarkan self-assessment.
The Tax Directorate can calculate and change the tax due for a certain period of time according to current rules.
LIABILITAS ATAS PEMBELIAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN
REDEMPTION PAYABLE
UNIT PENYERTAAN BEREDAR OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
Biaya ini merupakan imbalan bagi PT Batavia Prosperindo Asset Management selaku Manajer Investasi, maksimal 2% per tahun dari nilai kekayaan bersih yang dihitung harian dan/atau dari nilai kekayaan bersih awal berdasarkan 365 hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan dan biaya-biaya. . dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sesuai tarif pajak yang berlaku. Akun ini merupakan imbalan atas jasa yang diberikan oleh PT Batavia Prosperindo Aset Manajemen, selaku Manajer Investasi, yang dihitung maksimal 2% per tahun dari nilai aktiva bersih pada tahun tersebut dan/atau berdasarkan nilai aktiva bersih awal. selama 365 hari per tahun dan dibayarkan setiap bulan dan biaya ini dikenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) sesuai tarif pajak yang berlaku. Akun ini merupakan imbalan atas penanganan transaksi investasi, jasa penitipan dan administrasi sehubungan dengan kekayaan Reksa Dana, pencatatan penjualan dan pelunasan unit penyertaan, serta biaya-biaya yang timbul sehubungan dengan rekening unit penyertaan tersebut.
The service is provided by PT Bank HSBC Indonesia, Jakarta as Custodian for a maximum of 0.125% per annum of the net asset value, which is calculated daily based on 365 days in a year and paid every month, and this charge is subject to added value. Tax (VAT) according to the applicable tax rate.
SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI
Beban-beban tersebut merupakan beban pajak penghasilan final atas instrumen utang, sukuk dan instrumen pasar uang, beban audit dan beban operasional lainnya. Beban ini merupakan beban pajak penghasilan final atas instrumen utang, sukuk dan instrumen pasar uang, biaya audit dan beban operasional lainnya.
THE NATURE AND TRANSACTIONS WITH RELATED PARTY
IKHTISAR RASIO KEUANGAN FINANCIAL RATIOS
KEP-99/PM/1996 “Informasi pada laporan keuangan singkat dana investasi”, ikhtisar rasio keuangan di atas dihitung sebagai berikut: (lanjutan). Perputaran portofolio adalah perbandingan antara nilai pembelian atau penjualan portofolio terendah selama suatu periode, mana yang lebih rendah, dan rata-rata nilai aset bersih selama tahun tersebut; Dan. Persentase penghasilan kena pajak dihitung dengan membagi penghasilan suatu periode yang dapat dikenakan pajak kepada investor dengan penghasilan operasional bersih.
The percentage of taxable income is calculated by dividing the income during the period attributable to the investor by the net operating income.
NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN FAIR VALUES OF FINANCIAL INSTRUMENT
Nilai wajar portofolio efek bersifat utang dan sukuk dicatat sebesar nilai wajar pada harga kuotasi yang dipublikasikan di pasar aktif. Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak-pihak yang memahami dan bersedia melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan karena kesulitan keuangan atau likuidasi yang terpaksa. Aset Reksa Dana yang diukur dan diakui pada nilai wajar (level 2) merupakan portofolio efek bersifat utang dan sukuk (Catatan 4).
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan.
FAIR VALUES OF FINANCIAL INSTRUMENT (continued)
TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN PERMODALAN DAN RISIKO KEUANGAN
OBJECTIVES AND POLICIES OF CAPITAL RISK MANAGEMENT AND FINANCIAL RISK
OBJECTIVES AND POLICIES OF CAPITAL RISK MANAGEMENT AND FINANCIAL RISK
- BATAS MINIMUM PEMBELIAN DAN MAKSIMUM PEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Minimum pembelian awal Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA dan
- HARGA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN
- PEMPROSESAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN
- SYARAT PEMBAYARAN
- SUMBER DANA PEMBAYARAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN
- PERSETUJUAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN
- PEMBAYARAN PENJUALAN KEMBALI
- PEMPROSESAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN
- BATAS MAKSIMUM PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN
- PENGIRIMAN SURAT ATAU BUKTI KONFIRMASI PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN
- PROSEDUR PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN
- PEMROSESAN PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN
- BATAS MINIMUM PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN
- Surat Konfirmasi Transaksi Unit Penyertaan
- PENGALIHAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN
- PROSEDUR PENGALIHAN KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN
- Dalam hal BATAVIA DANA KAS MAXIMA wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 18.1 huruf a, maka Manajer Investasi wajib
- Dalam hal BATAVIA DANA KAS MAXIMA wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 18.1 huruf b, maka Manajer Investasi wajib
- Dalam hal BATAVIA DANA KAS MAXIMA wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 18.1 huruf c, maka Manajer Investasi wajib
- Dalam hal BATAVIA DANA KAS MAXIMA wajib dibubarkan karena kondisi sebagaimana dimaksud dalam butir 18.1 huruf d, maka Manajer Investasi wajib
- Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran, likuidasi, dan pembagian hasil likuidasi BATAVIA DANA KAS MAXIMA, maka Pemegang Unit Penyertaan
- PEMBAGIAN HASIL LIKUIDASI
- Dalam hal Manajer Investasi tidak lagi memiliki izin usaha atau Bank Kustodian tidak lagi memiliki surat persetujuan, OJK berwenang
- Dalam hal Reksa Dana dibubarkan dan dilikuidasi, maka beban biaya pembubaran dan likuidasi BATAVIA DANA KAS MAXIMA termasuk biaya Konsultan Hukum,
- MEKANISME PENYELESAIAN PENGADUAN
Formulir Profil Investor diisi dan ditandatangani oleh calon Pemegang Unit Penyertaan sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA. Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA yang dimilikinya pada setiap Hari Bursa. Permohonan harus mencantumkan nilai dan/atau jumlah Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA yang akan dijual kembali.
Penjualan kembali Pemegang Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA yang dilakukan dengan melanggar syarat dan ketentuan di atas tidak dilayani. Pembayaran dana hasil penjualan kembali Unit Penyertaan BATAVIA DANA KAS MAXIMA akan dilakukan dengan cara diposkan atau ditransfer ke rekening yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan. 41 Unit Penyertaan berdasarkan nilai kekayaan bersih BATAVIA DANA KAS MAXIMA pada akhir Hari Bursa pada tanggal Pengalihan Unit Penyertaan.
