BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
5.2 Saran
Beberapa saran yang dapat diberikan berdasarkan hasil penelitian adalah sebagai berikut :
1. Bagi Perbankan
Berdasarkan penelitian, variabel Non Performing Loan (NPL) memiliki pengaruh yang positif dan signifikan. Artinya kenaikan/penurunan NPL yang diperoleh akan sangat berpengaruh terhadap pendapatan profitabilitas bank (ROA). Bagi bank umum konvensional harus memperhatikan hal tersebut serta mampu untuk menjaga nilai NPL agar terus berada di bawah dari ketentuan maksimum 5%, khusus nya bagi bank umum yang go public karena akan mempengaruhi penilaian para investor. Variabel Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) memiliki pengaruh negatif signifikan. Artinya kenaikan/penurunan BOPO berpengaruh terhadap ROA. Disarankan pada Bank Umum agar dapat mengefisiensikan penggunaan biaya operasional agar tidak lebih besar dari pendapatan operasionalnya. Hal ini dapat dilakukan dengan cara melakukan validasi setiap biaya yang hendak dikeluarkan bank, apakah memang perlu dikeluarkan atau tidak, seperti penentuan besarnya biaya promosi dan menghindari bank dari denda yang dikenakan oleh Bank Indonesia. Pada
116
penelitian ini juga menunjukkan rasio CAR dan LDR cukup baik karena sudah sesuai dengan batas ketentuan yang telah ditetapkan oleh Bank Indonesia. Diharapkan Bank Umum Konvensional dapat menjaga rasio kecukupan modal bank tersebut untuk mempertahankan kemampuan bank dalam menutupi resiko dan menjaga likuiditas bank untuk dapat memenuhi kewajiban penarikan kepada deposan agar tidak mengurangi pendapatan.
2. Bagi Investor
Diharapkan para investor dapat melihat informasi yang terdapat dalam penelitian ini serta berhati-hati dalam pemilihan perusahaan. Investor hendaknya memperhatikan tingkat risiko kredit yang kemungkinan terjadi, tingkat efisiensi biaya operasional perusahaan, tingkat kecukupan modal dan tingkat likuiditas bank sebelum memutuskan untuk berinvestasi.
3. Bagi Peneliti Selanjutnya
Penelitian ini memiliki beberapa keterbatasan, maka peneliti selanjutnya disarankan untuk mengembangkan dan menambah variabel independen lain yang secara teoritis berpengaruh terhadap ROA seperti NIM, Suku Bunga SBI dan lain-lain. Kemudian peneliti selanjutnya diharapkan menggunakan sampel selain bank umum go public dan penambahan periode waktu penelitian agar dapat memperluas penelitian.
117
DAFTAR PUSTAKA
Agustriningrum, R. (2011). Analisis Pengaruh CAR, NPL dan LDR Terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan, 885–902.
Anderson, Sweeney, Williams, Camm, & Cochran. (n.d.). Statistic for Business and Aconomic (12th edition).
Baltagi, B. . (1995). Economic Analysis of Panel Data.
Dendawijaya, L. (2005). Manajemen Perbankan. Jakarta: Jakarta : Ghalia Indonesia.
Dewi, L. E., Trisna, N., Se, H., Pd, M., Luh, A., Erni, G., … Pd, M. (2015).
Analisis Pengaruh NIM , BOPO , LDR , DAN NPL Terhadap Profitabilitas(Studi Kasus Pada Bank Umum Swasta Nasional Yang Terdaftar Pada Bursa Efek Indonesia Periode 2009-2013 ), 1(1).
Eng, T. S. (2013). Jurnal Dinamika Manajemen Vol. 1 No.3 Juli – September 2013, 1(3), 153–168.
Ervani, E. (2010). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio , Loan to Deposit Ratio dan Biaya Operasional Bank Terhadap Profitabilitas Bank Go Publik di Indonesia, 3(September), 165–171.
Fatimah, A. (2012). Pengaruh Capital Adequacy Ratio dan Non Performing Loans Terhadap Profitabilitas Pada 10 Bank Dengan Aset Terbesar di Indonesia Periode 2008-2011. Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia Banking School.
Gujarati, D. N. (2007). Dasar - dasar Ekonometrika (Ketiga, Ji). Jakarta : Erlangga.
Hasibuan, M. (2007). Dasar-Dasar Perbankan. Jakarta: Jakarta : PT Bumi Aksara.
Kasmir. (2007). Manajemen Perbankan (1st ed.). Jakarta: Jakarta : PT.
RajaGrafindo Persada.
Mahardian, P. (2008). Analisis Pengaruh Rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat di BEJ Periode Juni 2002-Juni 2007). Universitas Diponegoro Semarang.
Martono, & Harjito, A. (2008). Manajemen Keuangan (1st ed.). Yogyakarta:
Yogyakarta : EKONISIA.
Nachrowi, D., & Usman, H. (2006). Pendekatan Populer dan Praktis Ekonometrika Untuk Analisis Ekonomi dan Keuangan. Jakarta: Lembaga
118
Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Nusantara, A. B. (2009). Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank (Perbandingan Bank Umum Go Publik dan Bank Umum Non Go Publik di Indonesia Periode 2005-2007).
Oktiana, N. (2014). Analisis Faktor Yang Mempengaruhi Profiitabilitas Perbankan. Universitas Lampung.
Ponco, B. (2008). Analisis Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR Terhadap ROA.
Prasnanugraha, P. P. (2007). Analisis Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Bank Umum di Indonesia (Studi Empiris Bank-Bank Umum Yang Beroperasi di Indonesia). Universitas Diponegoro.
Puspitasari, D. (2009). Analisis Pengaruh CAR, NPL, PDN, NIM, BOPO, LDR dan Suku Bunga SBI Terhadap ROA(Studi Pada Bank Devisa di Indonesia Perioda 2003-2007). Universitas Diponegoro Semarang.
Pustakasari, A. S. (2014). Regresi Panel Dengan Metode Weighted Cross-Section SUR Pada Data Pengamatan Gross Domestic Product Dengan Heteroskedastisitas Dan Korelasi Antar Individu (Cross Section Correlation). Universitas Brawijaya.
Rindhatmono, F. (2005). Profitabilitas Bank Pasca Merger di Indonesia.
Universitas Diponegoro Semarang.
Sakul, D. R. . (2012). Faktor – Faktor yang Mempengaruhi Return On Assets ( ROA ) Pada Bank Swasta Nasional di Indonesia Periode 2006-2010.
Sekaran, U., & Roger, B. (2013). Research Methods for Business. United Kingdom: Jhon Wiley & Sons Ltd.
Sianturi, M. R. R. (2012). PENGARUH CAR,NPL, LDR, NIM, DAN BOPO TERHADAP PROFITABILITAS PERBANKAN (STUDI KASUS PADA BANK UMUM YANG LISTED DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2007-2011).
Universitas Hasanuddin, Makassar.
Sugiyono. (2012). Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung:
Bandung : Alfabeta.
Tanjung, A. V. (2009). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) pada Bank BUMN.
Weston, J. F., & Brigham, E. F. (1993). Manajemen Keuangan (Jilid 1). Jakarta:
Jakarta: Salemba Empat.
Winarno, W. W. (2011). Analisis Ekonometrika dan Statistika dengan EViews
119
(Edisi Keti). Yogyakarta: UPP STIM YKPN Yogyakarta.
www.infobanknews.com. (2015). Retrieved from www.infobanknews.com
Zulfikar, T. (2014). Pengaruh CAR, LDR,NPL, BOPO dan NIM Terhadap Kinerja Profitabilitas (ROA)Bank Perkreditan Rakyat di Indonesia.
www.infobanknews.com. (2015). Retrieved from www.infobanknews.com www.idx.co.id. (2016). Retrieved from www.idx.co.id
www.sahamok.com. (2015). Retrieved from www.sahamok.com
120
LAMPIRAN-LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Return On Asset (ROA) perusahaan sampel Daftar persentase ROA bank umum go public periode 2011-2015.
No. Nama Perusahaan Kode 2011 2012 2013 2014 2015 1 PT. Bank Rakyat Indonesia Agro Niaga Tbk AGRO 1.39 1.63 1.66 1.47 1.55 2 PT. Bank Agris Tbk AGRS 2.1 0.51 0.77 0.28 0.17 3 PT. Bank Artos Indonesia Tbk ARTO 0.63 0.19 0.58 0.25 0.01 4 PT. Bank MNC Internasional Tbk BABP -1.64 0.09 -0.93 -0.82 0.1 5 PT. Bank Capital Indonesia BACA 0.84 1.32 1.59 1.33 1.1 6 PT. Bank Central Asia Tbk BBCA 3.8 3.6 3.8 3.9 3.8 7 PT. Bank Harda Internasional Tbk BBHI 1.3 1.67 1.01 0.94 -2.82 8 PT. Bank Bukopin Tbk BBKP 1.87 1.83 1.78 1.23 1.39 9 PT. Bank Mestika Dharma Tbk BBMD 4.36 5.05 5.42 3.86 3.53 10 PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk BBNI 2.9 2.9 3.4 3.5 2.6 11 PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk BBNP 1.53 1.57 1.58 1.32 0.99 12 PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk BBRI 4.93 5.15 5.03 4.74 4.19 13 PT. Bank Tabungan Negara Tbk BBTN 2.03 1.94 1.79 1.14 1.61 14 PT. Bank Yudha Bhakti Tbk BBYB 1.3 0.5 0.69 0.69 1.16 15 PT. Bank J Trust Indonesia BCIC 2.17 1.06 -7.58 -4.97 -5.37 16 PT. Bank Danamon Indonesia Tbk BDMN 2.6 2.7 2.5 1.4 1.2 17 PT. Bank Pundi Indonesia Tbk BEKS -4.75 0.98 1.22 -1.59 -5.29 18 PT. Bank Ina Persada Tbk BINA 0.32 1.22 0.8 1.29 1.05 19 PT. Bank Jabar Banten Tbk BJBR 2.65 2.46 2.61 1.92 2.04 20 PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk BJTM 4.97 3.34 3.82 3.52 2.67 21 PT. Bank QNB Indonesia Tbk BKSW 0.46 -0.81 0.09 1.05 0.87 22 PT. Bank Maspion Indonesia Tbk BMAS 1.87 1 1.12 0.82 1.1 23 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk BMRI 3.37 3.55 3.66 3.57 3.15
121
No. Nama Perusahaan Kode 2011 2012 2013 2014 2015 24 PT. Bank Bumi Artha Tbk BNBA 2.11 2.47 2.05 1.52 1.33 25 PT. Bank CIMB Niaga Tbk BNGA 2.85 3.18 2.76 1.44 0.24 26 PT. Bank Maybank Indonesia Tbk BNII 1.14 1.64 1.74 0.68 1.01 27 PT. Bank Permata Tbk BNLI 1.66 1.7 1.6 1.2 0.2 28 PT. Bank Sinar Mas Tbk BSIM 1.07 1.74 1.71 1.02 0.95 29 PT. Bank of India Indonesia Tbk BSWD 3.66 3.14 3.8 3.36 -0.77 30 PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BTPN 4.4 4.7 4.5 3.6 3.1 31 PT. Bank Victoria Internasional Tbk BVIC 2.65 2.17 1.97 0.8 0.65 32 PT. Bank Dinar Indonesia Tbk DNAR 2.78 1.74 1.46 0.32 1 33 PT. Bank Artha Graha Internasional Tbk INPC 0.72 0.66 1.39 0.79 0.33 34 PT. Bank Mayapada Internasional Tbk MAYA 2.07 2.41 2.53 1.95 2.1 35 PT. Bank Windu Kentjana Internasional Tbk MCOR 0.96 2.04 1.74 0.79 1.03 36 PT. Bank Mega Tbk MEGA 2.29 2.74 1.14 1.16 1.97 37 PT. Bank Mitraniaga Tbk NAGA 0.24 0.52 0.39 0.59 0.71 38 PT. OCBC NISP Tbk NISP 1.91 1.79 1.81 1.79 1.68 39 PT. Bank Nasionalnobu Tbk NOBU 1.16 0.59 0.78 0.43 0.78 40 PT. Bank Panin Indonesia Tbk PNBN 2.02 1.96 1.85 2.23 1.31 Sumber : www.idx.co.id
122
Lampiran 2 : Daftar Capital Adequacy Ratio (CAR) perusahaan sampel Daftar persentase CAR bank umum go public periode 2011-2015.
No. Nama Perusahaan Kode 2011 2012 2013 2014 2015 1 PT. Bank Rakyat Indonesia Agro Niaga Tbk AGRO 16.39 14.8 21.6 19.06 22.12 2 PT. Bank Agris Tbk AGRS 40.59 27.98 17.86 18.36 8.12 3 PT. Bank Artos Indonesia Tbk ARTO 29.56 27.72 21.62 16.48 19.16 4 PT. Bank MNC Internasional Tbk BABP 10.12 11.21 13.09 17.79 17.83 5 PT. Bank Capital Indonesia BACA 21.58 18 20.13 16.43 17.7 6 PT. Bank Central Asia Tbk BBCA 12.7 14.2 15.7 16.9 18.7 7 PT. Bank Harda Internasional Tbk BBHI 13.81 13.49 15.78 15.66 21.9 8 PT. Bank Bukopin Tbk BBKP 12.71 16.34 15.1 14.2 13.56 9 PT. Bank Mestika Dharma Tbk BBMD 25.27 26.98 26.99 26.66 28.26 10 PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk BBNI 17.6 16.7 15.1 16.2 19.5 11 PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk BBNP 13.42 12.17 15.75 16.55 18.07 12 PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk BBRI 14.96 16.95 16.99 18.31 20.59 13 PT. Bank Tabungan Negara Tbk BBTN 15.03 17.69 15.62 14.64 16.97 14 PT. Bank Yudha Bhakti Tbk BBYB 12.76 12.89 15.95 15.23 15.7 15 PT. Bank J Trust Indonesia BCIC 9.41 10.09 14.03 13.48 15.49 16 PT. Bank Danamon Indonesia Tbk BDMN 17.6 18.9 17.9 17.8 19.7 17 PT. Bank Pundi Indonesia Tbk BEKS 12.02 13.27 11.56 10.05 8.02 18 PT. Bank Ina Persada Tbk BINA 15.05 16.05 16.71 24.91 19.66 19 PT. Bank Jabar Banten Tbk BJBR 18.36 18.11 16.51 16.08 15.85 20 PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk BJTM 16.53 26.56 23.72 22.17 21.22 21 PT. Bank QNB Indonesia Tbk BKSW 45.75 27.76 18.74 15.1 16.18 22 PT. Bank Maspion Indonesia Tbk BMAS 15.84 13.46 21.01 19.45 19.33 23 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk BMRI 15.34 15.48 14.93 16.6 18.6 24 PT. Bank Bumi Artha Tbk
BNBA 19.96 19.18 16.99 15.07 25.57
123
No. Nama Perusahaan Kode 2011 2012 2013 2014 2015 25 PT. Bank CIMB Niaga Tbk BNGA 13.16 15.16 15.36 15.58 16.28 26 PT. Bank Maybank Indonesia Tbk BNII 11.83 12.83 12.74 15.76 15.17 27 PT. Bank Permata Tbk BNLI 14.07 15.86 14.23 13.6 15 28 PT. Bank Sinar Mas Tbk BSIM 13.98 18.09 21.82 18.38 14.37 29 PT. Bank of India Indonesia Tbk BSWD 23.18 21.1 15.26 15.39 23.85 30 PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BTPN 20.5 21.5 23.1 23.2 23.8 31 PT. Bank Victoria Internasional Tbk BVIC 14.86 17.96 17.95 18.35 19.3 32 PT. Bank Dinar Indonesia Tbk DNAR 61.07 55.58 44.02 31.06 30.5 33 PT. Bank Artha Graha Internasional Tbk INPC 12.65 16.45 17.31 15.95 15.2 34 PT. Bank Mayapada Internasional Tbk MAYA 14.68 10.93 14.07 10.25 12.97 35 PT. Bank Windu Kentjana Internasional Tbk MCOR 11.67 13.86 14.68 14.15 16.39 36 PT. Bank Mega Tbk MEGA 11.86 16.83 15.74 15.23 22.85 37 PT. Bank Mitraniaga Tbk NAGA 27.4 22.25 24.48 18.53 15.2 38 PT. OCBC NISP Tbk NISP 13.75 16.49 19.28 18.74 17.32 39 PT. Bank Nasionalnobu Tbk NOBU 87.34 68.6 87.49 48.38 27.48 40 PT. Bank Panin Indonesia Tbk PNBN 17.5 14.67 15.32 17.41 20.23 Sumber : www.idx.co.id
124
Lampiran 3 : Daftar Loan to Deposit Ratio (LDR) perusahaan sampel Daftar persentase LDR bank umum go public periode 2011-2015.
No. Nama Perusahaan Kode 2011 2012 2013 2014 2015
1 PT. Bank Rakyat Indonesia Agro Niaga Tbk AGRO 65.79 82.48 87.11 88.49 87.15 2 PT. Bank Agris Tbk AGRS 77.57 87.82 85.47 70.02 78.84 3 PT. Bank Artos Indonesia Tbk ARTO 95.71 99.68 109.08 93.47 84.15 4 PT. Bank MNC Internasional Tbk BABP 84.93 79.48 80.14 80.35 72.29 5 PT. Bank Capital Indonesia BACA 44.24 59.06 63.35 58.13 55.78 6 PT. Bank Central Asia Tbk BBCA 61.7 68.6 75.4 76.8 81.8 7 PT. Bank Harda Internasional Tbk BBHI 76.32 79.37 89.99 92.84 94.23 8 PT. Bank Bukopin Tbk BBKP 85.01 83.81 85.8 83.89 86.34 9 PT. Bank Mestika Dharma Tbk BBMD 82.87 95.47 102.35 101.3 101.61 10 PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk BBNI 70.4 77.5 85.3 87.8 87.8 11 PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk BBNP 85.02 84.94 84.44 85.19 90.17 12 PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk BBRI 76.2 79.85 88.54 81.68 86.88 13 PT. Bank Tabungan Negara Tbk BBTN 102.5 100.9 104.42 108.86 108.78 14 PT. Bank Yudha Bhakti Tbk BBYB 79.63 90.65 76.58 85.71 88.95 15 PT. Bank J Trust Indonesia BCIC 83.9 82.81 96.31 71.14 85 16 PT. Bank Danamon Indonesia Tbk BDMN 98.3 100.7 95.1 92.6 87.5 17 PT. Bank Pundi Indonesia Tbk BEKS 66.78 83.68 88.46 86.11 80.77 18 PT. Bank Ina Persada Tbk BINA 87.92 81.6 87.17 75.07 82.83 19 PT. Bank Jabar Banten Tbk BJBR 72.95 74.09 96.47 93.18 88.13 20 PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk BJTM 80.11 83.55 84.98 86.54 82.92 21 PT. Bank QNB Indonesia Tbk BKSW 75.48 87.37 110.3 93.47 112.54 22 PT. Bank Maspion Indonesia Tbk BMAS 79.91 89.71 85.73 77.2 92.96 23 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk BMRI 71.65 77.66 82.97 82.02 87.05 24 PT. Bank Bumi Artha Tbk BNBA 67.53 77.95 83.96 79.45 82.78 25 PT. Bank CIMB Niaga Tbk BNGA 94.41 95.04 94.49 9.46 97.98
125
No. Nama Perusahaan Kode 2011 2012 2013 2014 2015
26 PT. Bank Maybank Indonesia Tbk BNII 88.86 87.34 87.04 91.15 85.13 27 PT. Bank Permata Tbk BNLI 83.06 89.52 89.2 89.1 87.8 28 PT. Bank Sinar Mas Tbk BSIM 69.5 80.78 78.72 83.88 78.04 29 PT. Bank of India Indonesia Tbk BSWD 85.71 93.21 93.76 88.06 82.06 30 PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BTPN 5 86 88 97 97 31 PT. Bank Victoria Internasional Tbk BVIC 63.62 67.59 73.39 70.25 70.17 32 PT. Bank Dinar Indonesia Tbk DNAR 103.38 101.35 86.05 69.62 77.29 33 PT. Bank Artha Graha Internasional Tbk INPC 82.21 87.42 88.87 87.62 80.75 34 PT. Bank Mayapada Internasional Tbk MAYA 82.1 80.58 85.61 81.25 82.99 35 PT. Bank Windu Kentjana Internasional Tbk MCOR 79.3 80.22 82.73 84.03 86.82 36 PT. Bank Mega Tbk MEGA 63.75 52.39 57.41 65.85 65.05 37 PT. Bank Mitraniaga Tbk NAGA 48.45 45.83 55.15 51.97 59.34 38 PT. OCBC NISP Tbk NISP 87.04 86.79 92.49 93.59 98.05 39 PT. Bank Nasionalnobu Tbk NOBU 81.33 43.46 45.72 53.99 72.53 40 PT. Bank Panin Indonesia Tbk PNBN 80.36 88.46 87.71 95.47 98.83 Sumber : www.idx.co.id
126
Lampiran 4 : Daftar Non Performing Loan (NPL) perusahaan sampel Daftar persentase NPL bank umum go public periode 2011-2015.
No. Nama Perusahaan Kode 2011 2012 2013 2014 2015 1 PT. Bank Rakyat Indonesia Agro Niaga Tbk AGRO 3.55 3.68 2.27 2.02 1.9 2 PT. Bank Agris Tbk AGRS 0.06 0.08 0.34 0.67 1.75 3 PT. Bank Artos Indonesia Tbk ARTO 1 1.9 1.6 3.66 2.32 4 PT. Bank MNC Internasional Tbk BABP 6.25 5.78 4.88 5.88 2.97 5 PT. Bank Capital Indonesia BACA 0.81 2.11 0.37 0.34 0.79 6 PT. Bank Central Asia Tbk BBCA 0.5 0.4 0.4 0.6 0.7 7 PT. Bank Harda Internasional Tbk BBHI 1.18 3.13 1.62 3.58 7.1 8 PT. Bank Bukopin Tbk BBKP 2.88 2.66 2.25 2.78 2.83 9 PT. Bank Mestika Dharma Tbk BBMD 3.56 2.28 2.16 2.16 1.36 10 PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk BBNI 3.6 2.8 2.2 2 2.7 11 PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk BBNP 0.78 0.58 0.45 1.41 3.98 12 PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk BBRI 2.3 1.78 1.55 1.69 2.02 13 PT. Bank Tabungan Negara Tbk BBTN 2.75 4.09 4.05 4.01 3.42 14 PT. Bank Yudha Bhakti Tbk BBYB 4.78 3.56 3.91 3.74 2.98 15 PT. Bank J Trust Indonesia BCIC 6.24 3.9 12.28 12.24 3.71 16 PT. Bank Danamon Indonesia Tbk BDMN 2.5 2.3 1.9 2.3 3 17 PT. Bank Pundi Indonesia Tbk BEKS 9.12 9.95 6.75 6.94 5.94 18 PT. Bank Ina Persada Tbk BINA 1.1 0.36 0.39 0.8 0.21 19 PT. Bank Jabar Banten Tbk BJBR 1.21 2.07 2.83 4.15 2.91 20 PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk BJTM 0.97 2.95 3.44 3.31 4.29 21 PT. Bank QNB Indonesia Tbk BKSW 1.56 0.73 0.23 0.31 2.59 22 PT. Bank Maspion Indonesia Tbk BMAS 0.57 0.24 0.61 0.71 0.51 23 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk BMRI 2.18 1.74 1.6 1.66 2.29 24 PT. Bank Bumi Artha Tbk BNBA 1.07 0.63 0.21 0.25 0.78 25 PT. Bank CIMB Niaga Tbk BNGA 2.64 2.29 2.23 3.9 3.74
127
No. Nama Perusahaan Kode 2011 2012 2013 2014 2015 26 PT. Bank Maybank Indonesia Tbk BNII 2.14 1.7 2.11 2.23 3.67 27 PT. Bank Permata Tbk BNLI 2.04 1.37 1.04 1.7 2.7 28 PT. Bank Sinar Mas Tbk BSIM 0.88 3.18 2.5 3 3.95 29 PT. Bank of India Indonesia Tbk BSWD 1.98 1.4 1.59 1.17 8.9 30 PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BTPN 0.7 0.6 0.7 0.7 0.7 31 PT. Bank Victoria Internasional Tbk BVIC 2.38 2.24 0.7 3.52 4.48 32 PT. Bank Dinar Indonesia Tbk DNAR 3.01 1.83 0.79 0.86 0.8 33 PT. Bank Artha Graha Internasional Tbk INPC 1.85 0.8 1.96 1.92 2.33 34 PT. Bank Mayapada Internasional Tbk MAYA 2.51 3.02 1.04 1.46 2.52 35 PT. Bank Windu Kentjana Internasional Tbk MCOR 2.18 1.98 1.69 2.71 1.98 36 PT. Bank Mega Tbk MEGA 0.98 2.09 2.18 2.09 2.81 37 PT. Bank Mitraniaga Tbk NAGA 0.24 0.16 0.18 0.16 0.34 38 PT. OCBC NISP Tbk NISP 1.26 0.91 0.73 1.34 1.3
39 PT. Bank Nasionalnobu Tbk NOBU 0 0 0 0 0
40 PT. Bank Panin Indonesia Tbk PNBN 3.56 1.69 2.13 2.01 2.44 Sumber : www.idx.co.id
128
Lampiran 5 : Daftar Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) perusahaan sampel
Daftar persentase BOPO bank umum go public periode 2011-2015.
No. Nama Perusahaan Kode 2011 2012 2013 2014 2015
1 PT. Bank Rakyat Indonesia Agro Niaga Tbk AGRO 91.65 86.54 85.88 87.85 88.63 2 PT. Bank Agris Tbk AGRS 88.86 93.51 92.47 97.53 98.41 3 PT. Bank Artos Indonesia Tbk ARTO 98.08 99.63 94.69 98.34 100.46 4 PT. Bank MNC Internasional Tbk BABP 114.63 99.68 107.77 108.54 98.97 5 PT. Bank Capital Indonesia BACA 92.82 86.85 86.38 87.81 90.27 6 PT. Bank Central Asia Tbk BBCA 60.9 62.4 61.5 62.4 63.2 7 PT. Bank Harda Internasional Tbk BBHI 92.7 85.37 90.66 94.35 124.94 8 PT. Bank Bukopin Tbk BBKP 82.05 81.42 82.38 89.21 87.56 9 PT. Bank Mestika Dharma Tbk BBMD 62.62 54.62 54.13 65.85 68.58 10 PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk BBNI 72.6 71 67.1 68 75.5 11 PT. Bank Nusantara Parahyangan Tbk BBNP 85.77 85.18 86.35 88.37 91.91 12 PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk BBRI 66.69 59.93 60.58 65.37 67.96 13 PT. Bank Tabungan Negara Tbk BBTN 81.75 80.74 82.19 88.97 84.83 14 PT. Bank Yudha Bhakti Tbk BBYB 90.15 90.59 94.9 95.08 81.82 15 PT. Bank J Trust Indonesia BCIC 87.22 92.96 173.8 136.39 143.68 16 PT. Bank Danamon Indonesia Tbk BDMN 79.3 75 82.86 76.61 85.56 17 PT. Bank Pundi Indonesia Tbk BEKS 118.69 97.77 99.39 108.3 134.15 18 PT. Bank Ina Persada Tbk BINA 98.91 87.49 92.46 89.76 90.46 19 PT. Bank Jabar Banten Tbk BJBR 80.02 79.31 79.41 85.6 83.31 20 PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Timur Tbk BJTM 60.02 68.89 70.28 69.63 76.12 21 PT. Bank QNB Indonesia Tbk BKSW 95.26 111.53 100.57 88.9 90.95 22 PT. Bank Maspion Indonesia Tbk BMAS 91.44 89.84 88.74 92.59 89.53 23 PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk BMRI 67.22 63.93 62.41 64.98 69.67 24 PT. Bank Bumi Artha Tbk BNBA 86.68 78.71 82.33 87.41 88.91
129
No. Nama Perusahaan Kode 2011 2012 2013 2014 2015
25 PT. Bank CIMB Niaga Tbk BNGA 76.1 71.7 73.79 87.86 97.38 26 PT. Bank Maybank Indonesia Tbk BNII 92.64 87.22 84.1 92.94 90.77 27 PT. Bank Permata Tbk BNLI 85.42 83.13 85 89.8 98.9 28 PT. Bank Sinar Mas Tbk BSIM 93.55 83.75 88.5 94.54 91.67 29 PT. Bank of India Indonesia Tbk BSWD 67.51 72.31 69.09 74.92 110.2 30 PT. Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk BTPN 54 54 53 58 61 31 PT. Bank Victoria Internasional Tbk BVIC 78.36 38.82 81.35 93.25 98.89 32 PT. Bank Dinar Indonesia Tbk DNAR 78.84 82.71 87.53 97.63 91.5 33 PT. Bank Artha Graha Internasional Tbk INPC 92.43 93.03 85.27 91.62 99.66 34 PT. Bank Mayapada Internasional Tbk MAYA 83.38 80.19 78.58 84.5 82.65 35 PT. Bank Windu Kentjana Internasional Tbk MCOR 92.97 81.74 84.89 93.19 90.7 36 PT. Bank Mega Tbk MEGA 81.84 76.73 89.76 91.25 85.72 37 PT. Bank Mitraniaga Tbk NAGA 98.23 96.67 95.88 95.26 93.86 38 PT. OCBC NISP Tbk NISP 79.85 78.93 78.03 79.46 80.14 39 PT. Bank Nasionalnobu Tbk NOBU 94.39 95.53 88.3 95.94 95.59 40 PT. Bank Panin Indonesia Tbk PNBN 85.42 74 74.2 79.81 86.88 Sumber : www.idx.co.id
130
Hasil Output Pengolahan Data Menggunakan EViews 7.1 Lampiran 6 : Hasil Output Analisis Statistik Deskriptif
ROA CAR LDR NPL BOPO
Mean 0.016668 0.195391 0.823884 0.021421 0.853862
Median 0.015750 0.167050 0.842950 0.019800 0.866700 Maximum 0.054200 0.874900 1.125400 0.122800 1.738000 Minimum -0.075800 0.081200 0.050000 0.000000 0.530000 Std. Dev. 0.015831 0.106756 0.141009 0.017404 0.145654 Skewness -1.200275 4.053152 -1.371323 2.117563 1.208540 Kurtosis 10.25551 22.70005 7.643496 10.98313 10.50669
Jarque-Bera 457.5063 3554.798 227.8260 639.7217 487.1757 Probability 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000 0.000000
Sum 3.133600 36.73360 154.8902 4.027100 160.5261
Sum Sq. Dev. 0.046867 2.131193 3.718242 0.056642 3.967217
Observations 188 188 188 188 188
Lampiran 7 : Hasil Output Uji Chow
Redundant Fixed Effects Tests Equation: Untitled
Test cross-section fixed effects
Effects Test Statistic d.f. Prob.
Cross-section F 4.131674 (39,144) 0.0000
Cross-section Chi-square 141.177083 39 0.0000
Lampiran 8 : Hasil Output Uji Hausman
Correlated Random Effects - Hausman Test Equation: Untitled
Test cross-section random effects
Test Summary
Chi-Sq.
Statistic Chi-Sq. d.f. Prob.
Cross-section random 4.040224 4 0.4006
131
Lampiran 9 : Hasil Output Uji Normalitas
Lampiran 10 : Hasil Output Uji Multikolinearitas
CAR LDR NPL BOPO
CAR 1.000000 -0.157429 -0.239261 0.021422 LDR -0.157429 1.000000 0.259662 0.003275 NPL -0.239261 0.259662 1.000000 0.391156 BOPO 0.021422 0.003275 0.391156 1.000000
Lampiran 11 : Hasil Output Uji Autokorelasi
Dependent Variable: ROA
Method: Panel EGLS (Cross-section random effects) Date: 08/16/16 Time: 07:56
Sample: 2011 2015 Periods included: 5
Cross-sections included: 40
Total panel (unbalanced) observations: 188
Swamy and Arora estimator of component variances Weighted Statistics
R-squared 0.954859 Mean dependent var 0.007911 Adjusted R-squared 0.953873 S.D. dependent var 0.010754 S.E. of regression 0.002305 Sum squared resid 0.000972 F-statistic 967.7513 Durbin-Watson stat 1.610380 Prob(F-statistic) 0.000000
0 4 8 12 16 20 24
-0.0075 -0.0050 -0.0025 0.0000 0.0025 0.0050 0.0075
Series: Standardized Residuals Sample 2011 2015
Observations 188 Mean -1.20e-05 Median -7.41e-05 Maximum 0.008899 Minimum -0.009376 Std. Dev. 0.002939 Skewness 0.063338 Kurtosis 3.809977 Jarque-Bera 5.264860 Probability 0.071904
132
Lampiran 12 : Hasil Output Uji Heteroskedastisitas
Lampiran 13 : Hasil Uji Output Heteroskedastisitas Treatment Cross Section Weights
Dependent Variable: LOG(RESID2)
Method: Panel EGLS (Cross-section weights) Date: 08/16/16 Time: 08:05
Sample: 2011 2015 Periods included: 5
Cross-sections included: 40
Total panel (unbalanced) observations: 188 Linear estimation after one-step weighting matrix
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
CAR 1.066360 1.447796 0.736540 0.4623
LDR -0.047276 0.922867 -0.051227 0.9592
NPL 26.74091 8.144867 3.283161 0.0012
BOPO -5.643057 1.060451 -5.321376 0.0000
C -8.964877 1.228845 -7.295371 0.0000
Weighted Statistics Dependent Variable: LOG(RESID2)
Method: Panel Least Squares Date: 08/16/16 Time: 07:58 Sample: 2011 2015
Periods included: 5
Cross-sections included: 40
Total panel (unbalanced) observations: 188
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
CAR 2.561278 1.789923 1.430943 0.1542
LDR 0.337897 1.359501 0.248545 0.8040
NPL 28.71928 12.27174 2.340278 0.0203
BOPO -5.037942 1.385411 -3.636424 0.0004
C -10.48049 1.657688 -6.322352 0.0000
R-squared 0.076956 Mean dependent var -13.38817 Adjusted R-squared 0.056780 S.D. dependent var 2.580459 S.E. of regression 2.506129 Akaike info criterion 4.701591 Sum squared resid 1149.365 Schwarz criterion 4.787667 Log likelihood -436.9496 Hannan-Quinn criter. 4.736466 F-statistic 3.814267 Durbin-Watson stat 1.548255 Prob(F-statistic) 0.005287
133
R-squared 0.151653 Mean dependent var -17.36930 Adjusted R-squared 0.133109 S.D. dependent var 7.640914 S.E. of regression 2.433132 Sum squared resid 1083.384 F-statistic 8.178376 Durbin-Watson stat 1.693300 Prob(F-statistic) 0.000004
Unweighted Statistics
R-squared 0.053359 Mean dependent var -13.38817 Sum squared resid 1178.748 Durbin-Watson stat 1.518732
Lampiran 14 : Hasil Output Uji Analisis Regresi Linier
Dependent Variable: ROA
Method: Panel EGLS (Cross-section random effects) Date: 08/09/16 Time: 08:17
Sample: 2011 2015 Periods included: 5
Cross-sections included: 40
Total panel (unbalanced) observations: 188
Swamy and Arora estimator of component variances
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
CAR 0.001628 0.002412 0.674994 0.5005
LDR 0.000248 0.001744 0.142403 0.8869
NPL 0.033305 0.015424 2.159334 0.0321
BOPO -0.109878 0.001991 -55.19529 0.0000
C 0.109265 0.002220 49.22218 0.0000
Effects Specification
S.D. Rho
Cross-section random 0.001950 0.4201
Idiosyncratic random 0.002291 0.5799
Weighted Statistics
R-squared 0.954859 Mean dependent var 0.007911 Adjusted R-squared 0.953873 S.D. dependent var 0.010754 S.E. of regression 0.002305 Sum squared resid 0.000972 F-statistic 967.7513 Durbin-Watson stat 1.610380 Prob(F-statistic) 0.000000
Unweighted Statistics
R-squared 0.965546 Mean dependent var 0.016668 Sum squared resid 0.001615 Durbin-Watson stat 0.969308
134
Lampiran 15 : Hasil Outlier Data Penelitian
No Kode
Bank Nama Bank Tahun
1 BBRI Bank Rakyat Indonesia Tbk 2011
2 BBYB Bank Yudha Bhakti Tbk 2015
3 BCIC Bank J Trust Indonesia 2014
4 BDMN Bank Danamon Indonesia Tbk 2014
5 BEKS Bank Pundi Indonesia Tbk 2011
6 BEKS Bank Pundi Indonesia Tbk 2013
7 BEKS Bank Pundi Indonesia Tbk 2014
8 BEKS Bank Pundi Indonesia Tbk 2015
9 BMAS Bank Maspion Indonesia Tbk 2011
10 BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 2014 11 BTPN Bank Tabungan Pensiunan Nasional Tbk 2015
12 PNBN Bank Panin Indonesia Tbk 2012
Sumber : Olahan Penulis