Berdasarkan kesimpulan dan keterbatasan penelitian diatas, maka saran yang dapat peneliti berikan adalah sebagai berikut :
1. Untuk penelitian selanjutnya diharapkan dapat menambahkan variabel dari dalam (faktor internal). Lalu menggunakan variabel yang dapat berkontribusi dalam mempengaruhi potensi Kebangkrutan.
2. Penelitian selanjutnya sebaiknya menggunakan metode penelitian, alat
analisis dan model yang berbeda, agar hasil menganalisis potensi Kebangkrutan lebih variatif.
3. Penelitian selanjutnya sebaiknya menambahkan jumlah sampel bank dan terus melakukan pembaharuan periode agar hasil yang diperoleh dapat mewakili kondisi perbankan nasional secara keseluruhan.
4. Diharapkan untuk penelitian selanjutnya, sebaiknya merubah sampel perusahaan agar hasil penelitian lebih meluas dan bervariatif.
5. Diharapkan untuk perusahaan dapat memperhatikan kembali laporan keuangan yang sudah dipublikasi dalam aspek angka/nilai mata uang sudah sesuai dan benar dengan laporan keuangan pada tahun-tahun sebelumnya.
DAFTAR PUSTAKA
Almilia, S. L., & Herdinigtyas, W. (2005). Analisis Rasio Camel Terhadap Prediksi Kondisi Bermasalah Pada Lembaga Perbankan Perioda 2000-2002. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan.
Altman, E. (1968), Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy. Journal of Finance 23, September 1968, 589609.
Ardian, Andrimeda dan Moh Khoiruddin. (2014) . Pengaruh Analisis Kebangkrutan Model Altman terhadap Harga Saham Perusahaan Manufaktur. Jurnal Analisis Manajemen. Universitas Negeri Semarang.
Baltagi, Badi H. (2005). Econometric Analysis of Panel Data, Third Edition. John Wiley & Sons Ltd, The Atrium, Southern Gate, Chichester, West Sussex PO19 8SQ, England.
Budhijana, B., & Nelmida. (2018). Analisis Risiko Kebangrutan pada Perusahaan Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Jurnal Akuntansi Keuangan Dan Bisnis, Vol. 11(Np. 1), 99–109. Retrieved from http://jurnal.pcr.ac.id
Darmawan, Surya. (2017) . Analisis Pengaruh Corporate Governance, Variabel Ekonomi makro terhadap Financial Distress variabel kontrol ukuran perusahaan dan jenis kepemilikan. Volume 7, No.1 e-ISSN: 2503 – 2968.
Fakultas Bisnis dan Teknologi Informasi UTY.
Darsono, & Ashari. (2004). Pedoman Praktis Memahami Laporan Keuangan (1st ed.). Yogyakarta: ANDI OFFSET.
Damodar N. Gujarati. (2007). Dasar-dasar ekonometrika. Erlangga, Jakarta.
Desiyani, Nindia. (2011). Analisis Pengaruh Indikator Makro dan Mikri Terhadap prediksi Kebangkrutan. Skripsi. Universitas Sebelas Maret.
Diana Kanya Prasidha, dan Setyo Tri Wahyudi. (2015). Dampak Nilai Tukar dan Risk Based Bank Rating terhadap Prediksi Kondisi Perbankan Indonesia. QE Journal Vol.04 - No.03 September. Universitas Brawijaya Malang.
Djumahir. (2007) . Pengaruh Variabel-Variabel Mikro Variabel-Variabel Makro Terhadap Financial Distress Pada Perusahaan Industri Foodand Beverages Yang Terdaftar Di Bursa Efek Jakarta. Jurnal Aplikasi Manajemen, 5(3).
Ekananda, Mahyus. (2016) . Analisis Ekonometrika Data Panel: Teori Lengkap Dan Pembahasan Menyeluruh Bagi Penelitian Ekonomi, Bisnis. Dan Sosial (Edisi Kedua). Jakarta: Mitra Wacana Media.
Fadjar, A., Esti, H., & Prihatini, T. (2013). Analisis Faktor Internal Dan Eksternal Bank Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Umum Di Indonesia. Journal of Management and Business Review, 10, 63–77.
Ghozali, Imam. (2016) . Aplikasi Analisis Multivariete Dengan SPSS. Cetakan ke delapan. Badan Penerbit Universitas Diponegoro, Semarang.
Ihsan, Muntoha. (2011) . Pengaruh Gross Domestic Product, Inflasi, dan Kebijakan Jenis Pembiayaan Terhadap Rasio Non Performing Financing Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2005 sampai 2010. S1 thesis, UNDIP.
Kurniasanti, Alfiah dan Musdholifah. (2018) . Pengaruh Corporate Governance, Rasio Keuangan, Ukuran Perusahaan dan Makroekonomi terhadap Financial Distress (Studi Pada Perusahaan Sektor Pertambangan Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2012-2016). Jurnal Ilmu Manajemen Volume 6 Nomor 3 – Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi.
Universitas Negeri Surabaya.
Mankiw, N Gregory, Euston Quah dan Peter Wilson. (2012). Pengantar Ekonomi Makro, Edisi Asia. Penerbit Salemba Empat, Jakarta.
Nachrowi, Djalal Nachrowi, Hardius Usman. (2006). Populer dan Praktis Ekonometrika untuk Analisis Ekonomi dan Keuangan. Lembaga Penerbit Universitas Indonesia, Jakarta.
Nopirin. 2000. Ekonomi Moneter. Edisi 1.BPFE.Yogyakarta.
Ongore, V. O., & Kusa, G. B. (2013). Determinants of Financial Performance of Commercial Banks in Kenya. International Journal of Economics and Financial Issues, 3(1), 237–252.
Perlambang, H. (2010). Analisis Pengaruh Jumlah Uang Beredar (M1), Suku Bunga Sbi, Nilai Tukar Suku Bunga Deposito Terhadap Tingkat Inflasi.
Media Ekonomi, 19(2), 49–69
Prasidha, D. K., & Wahyudi, S. T. (2015). Dampak Nilai Tukar Dan Risk-Based Bank Rating Terhadap Prediksi Kondisi Perbankan Indonesia. QE Journal, 04(03), 122–142.
Purbayati, Radia. (2010). Analisis Prediksi Faktor Penyebab Probabilitas Kebangkrutan Bank.Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan dan Akuntansi,
Polteknik Negeri Bandung.
Ramadhani, Ayu Suci dan Niki Lukviarman. (2009). Perbandingan Analisis Prediksi Kebangkrutan Menggunakan Model Altman Pertama, Alatman Revisi, dan Altman Modifikasi dengan Ukuran dan Umur Perusahaan Sebagai Variabel Penjelas (Studi Pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Siasat Bisnis. Universitas Andalas.
Rismana, Imelda dan Yulistina. (2017). Analisis Pengaruh BOPO, inflasi dan BI Rate Terhadap Profitabilitas dan Dampaknya Kebangkrutan pada Bank Rakyat Indonesia Sukau Lampung Barat. PROSIDING ISSN: 2598 – 0246 E-
ISSN: 2598-0238. Lembaga Penelitian, Pengembangan Pembelajaran &
Pengabdian Kepada Masyarakat. STIE Mitra Lampung.
Rudianto. (2013) . Akuntansi Manajemen Informasi untuk Pengambilan Keputusan Strategis. Jakarta: Erlangga
Santosa, A. (2013). Perekonomian Indonesia : Msalah, potensi, dan alternatif solusi. Yogyakarta: Graha Ilmu.
Sudarso. (2010). Pengantar Ekonomi Makro. Badan Penerbit: P4M STIE IPWIJ, Jakarta.
Sulistyaningsih, Nurul. (2017). Analisis Pengaruh Variabel Makro dan Rasio Keuangan untuk Memprediksi Financial Distress Bank Umum Syariah dan Bank Umum Konvensional dengan Model Logistic Di Indonesia. S1 thesis, UIN Yogyakarta.
Sukarno, K. W., & Syaichu, M. (2006). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Kinerja Bank Umum Di Indonesia. Jurnal Studi Manajemen
& Organisasi.
Sukirno, Sadono. (2006) . Makroekonomi Teori Pengantar. Edisi Ketiga. Penerbit:
PT Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Tri Kunawangsih, Antyo Pracoyo dan Handri Hasan. (2016) . Ekonomo Makro Sebuah Pengantar. Cetakan Pertama. Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Trisakti. Jakarta.
Widarjono, Agus. (2009) . Ekonometrika Pengantar dan Aplikasinya. Edisi Ketiga.
EKONISIA. Yogyakarta.
Winarno, Wing Wahyu. (2011). Analisis Ekonometrika dan Statitiska dengan Eviews Edisi Ke - 3. STIM YKPN Yogyakarta.
Website:
https://www.ojk.go.id/id/kanal/perbankan/data-dan-statistik/statistik-perbankan- indonesia/Default.aspx# diakses pada 20 Februari 2018
https://www.bi.go.id/id/moneter/bi-rate/penjelasan/Contents/Default.aspx diakses pada 12 April 2018
https://www.sahamok.com/emiten/sektor-keuangan/sub-sektor-bank/ diakses pada 13 april 2018
https://ekonomi.kompas.com/read/2016/02/18/175905726/Laba.Bersih.Bank.Per mata.Tahun.2015.Turun.84.Persen, diakses pada 18 februari 2016
https://www.cnnindonesia.com/ekonomi/20150129184028-78-28402/laba-bersih- bank-danamon, diakses pada29 Januari 2015
LAMPIRAN
Lampiran 1. Data Eleminasi Kriteria Perusahaan
DATA PERUSAHAAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DAN NON DEVISA
No Nama Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa 1. Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
2. Bank Antar Daerah
3. Bank Artha Graha Internasional Tbk 4. Bank BNI Syariah
5. Bank Bukopin Tbk 6. Bank Bumi Artha
7. Bank MNC International Tbk 8. Bank Central Asia Tbk 9. Bank CIMB Niaga Tbk
10. Bank Danamon Indonesia Tbk 11. Bank Ekonomi Raharja Tbk 12. Bank Ganesha
13. Bank Hana
14. Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 15. Bank ICBC Indonesia
16. Bank Index Selindo 17. Bank SBI Indonesia 18. Bank QNB Indonesia Tbk 19. Bank Maybank Indonesia Tbk 20. Bank Maspion Indonesia
21. Bank Mayapada Internasional Tbk 22. Bank Mega Tbk
23. Bank Mestika Dharma 24. Bank Metro Express
No Nama Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa 25. Bank Muamalat Indonesia
26. Bank Jtrust Indonesia Tbk
27. Bank Nusantara Parahyangan Tbk 28. Bank OCBC NISP Tbk
29. Pan Indonesia Bank Tbk 30. Bank Permata Tbk 31. Bank Sinarmas Tbk
32. Bnk Of India Indonesia Tbk 33. Bank Syariah Mandiri
34. Bank Syariah Mega Indonesia 35. Bank UOB Indonesia
36. Bank BNP Paribas Indonesia 37. Bank Capital Indonesia 38. Bank KEB Indonesia
39. Bank Rabobank Internasional Indonesia 40. Bank Resona Perdana
41. Bank Agris
42. Bank Maybank Syariah Indonesia 43. Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 44. Bank Commonwealth
45. Anglomas Internasional Bank 46. Bank Artos Indonesia
47. Bank BCA syariah 48. Bank Jasa Jakarta
49. Bank Kesejahteraan Ekonomi 50. Bank Ina Perdana
51. Bank Harda Internasional 52. Bank Fama Internasional 53. Bank Sahabat Sampoerna
No Nama Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa 54. Centratama Nasional Bank
55. Bank Dinar Indonesia Tbk 56. Bank Mayora
57. Bank Mitra Niaga
58. Bank Multi Artha Sentosa (Mas) 59. Bank Nationalnobu Tbk
60. Bank Panin Syariah Tbk 61. Prima Master Bank
62. Bank Pundi Indonesia Tbk 63. Bank Royal Indonesia 64. Bank Sahabat Purba Danarta 65. Bank Sinar Harapan Bali 66. Bank Andara
67. Bank Syariah BRI 68. Bank Syariah Bukopin
69. Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 70. Bank Victoria Internasional Tbk 71. Bank Victoria Syariah
72. Bank Yudha Bakti
73. Bank Jabar Banten Syariah 74. Bank Bisnis Intesnasional Sumber: www.Sahamok.com
Lampiran 1. Data Eleminasi Kriteria Perusahaan
*DATA PERUSAHAAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DAN NON DEVISA
*Setelah eleminasi Pada Bank yang tergolong Syariah
No Nama Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa 1. Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
2. Bank Antar Daerah
3. Bank Artha Graha Internasional Tbk 4. Bank Bukopin Tbk
5. Bank Bumi Artha
6. Bank MNC International Tbk 7. Bank Central Asia Tbk 8. Bank CIMB Niaga Tbk
9. Bank Danamon Indonesia Tbk 10. Bank Ekonomi Raharja Tbk 11. Bank Ganesha
12. Bank Hana
13. Bank Woori Saudara Indonesia 1906 Tbk 14. Bank ICBC Indonesia
15. Bank Index Selindo 16. Bank SBI Indonesia 17. Bank QNB Indonesia Tbk 18. Bank Maybank Indonesia Tbk 19. Bank Maspion Indonesia
20. Bank Mayapada Internasional Tbk 21. Bank Mega Tbk
22. Bank Mestika Dharma 23. Bank Metro Express 24. Bank Muamalat Indonesia
No Nama Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa 25. Bank Jtrust Indonesia Tbk
26. Bank Nusantara Parahyangan Tbk 27. Bank OCBC NISP Tbk
28. Pan Indonesia Bank Tbk 29. Bank Permata Tbk 30. Bank Sinarmas Tbk
31. Bank Of India Indonesia Tbk 32. Bank UOB Indonesia
33. Bank BNP Paribas Indonesia 34. Bank Capital Indonesia 35. Bank KEB Indonesia
36. Bank Rabobank Internasional Indonesia 37. Bank Resona Perdana
38. Bank Agris
39. Bank Windu Kentjana Internasional Tbk 40. Bank Commonwealth
41. Anglomas Internasional Bank 42. Bank Artos Indonesia
43. Bank Jasa Jakarta
44. Bank Kesejahteraan Ekonomi 45. Bank Ina Perdana
46. Bank Harda Internasional 47. Bank Fama Internasional 48. Bank Sahabat Sampoerna 49. Centratama Nasional Bank 50. Bank Dinar Indonesia Tbk 51. Bank Mayora
52. Bank Mitra Niaga
53. Bank Multi Artha Sentosa (Mas)
No Nama Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa 54. Bank Nationalnobu Tbk
55. Prima Master Bank
56. Bank Pundi Indonesia Tbk 57. Bank Royal Indonesia 58. Bank Sahabat Purba Danarta 59. Bank Sinar Harapan Bali
60. Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 61. Bank Victoria Internasional Tbk 62. Bank Yudha Bakti
63. Bank Bisnis Intesnasional
Sumber: www.Sahamok.com, Data Olahan Penulis
Lampiran 1. Data Eleminasi Kriteria Perusahaan
*DATA PERUSAHAAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DAN NON DEVISA
*Setelah Eleminasi Pada Bank yang Memiliki data aktif dalam laporan keuangan dan laba rugi periode 2013-2017 dan sudah di audit lengkap.
No. Nama Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa 1. Bank BCA
2. Bank Bukopin 3. Bank Bumi Artha 4. Bank Capital Indonesia 5. Bank China Construction 6. Bank CIMB Niaga 7. Bank Danamon 8. Bank Ganesha
9. Bank Himpunan Saudara 10. Bank HSBC
11. Bank ICBC
12. Bank Index Selindo 13. Bank Jtrust Indonesia 14. Bank Keb Hana 15. Bank Maspion
No. Nama Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa 16. Bank Mayapada
17. Bank Mayora 18. Bank Mega
19. Bank Mestika Dharma 20. Bank MNC Internasional 21. Bank Multiarta Sentosa 22. Bank Nationalnobu
23. Bank Nusantara Parahyangan 24. Bank OCBC NISP
25. Bank Permata 26. Bank QNB
27. Bank SBI Indonesia 28. Bank Shinhan 29. Bank Sinarmas 30. Bank UOB
31. Bank Victoria Internasional 32. BRI Agroniaga
33. Bank Panin 34. Rabo Bank
35. Bank Amar Indonesia 36. Bank Artos Indonesia 37. Bank Bisnis Internasional 38. Bank BTPN
39. Bank Dinar Indonesia 40. Bank Fama Internasional 41. Bank Harda Internasional 42. Bank Ina Perdana
43. Bank Jasa Jakarta
44. Bank Kesejahteraan Ekonomi 45. Bank Mandiri Taspen Pos 46. Bank Mitraniaga
47. Bank Royal Indonesia 48. Bank Sahabat Sampoerna 49. Bank Yudha Bhakti
50. Bank Pembangunan Daerah Banten 51. Prima Master Bank
52. Bank Artha Graha Internasional 53. Bank Maybank Indonesia 54. Bank Of India Indonesia 55. Bank OKE
Sumber: www.ojk.go.id, Data Olahan Penulis
Lampiran 1. Data Eleminasi Kriteria Perusahaan
*DATA PERUSAHAAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DAN NON DEVISA
*Setelah Eleminasi pada Perbankan yang tergolong pada unsafe/distress zone.
No. Data Perusahaan Sampel Kode
Saham
Tanggal Tercatat
1. PT. Bank Bukopin Tbk BBKP 10 Juli 2006
2. PT. Bank Bumi Artha Tbk BNBA 31 Desember 1999
3. PT. Bank Jtrust Indonesia Tbk BCIC 25 Juni 1997 4. PT. Bank Mayapada Internasional MAYA 25 Agustus 1997
5. PT. Bank Mega Tbk MEGA 17 April 2000
6. PT. Bank MNC Internasional Tbk BABP 15 Juli 2002 7. PT. Bank Victoria Internasional Tbk BVIC 30 Juni 1999
8. PT. Bank Sinarmas Tbk BSIM 13 Desember 2010
9. PT. Bank Mitraniaga Tbk NAGA 9 Juli 2013
10. PT. Bank Artha Graha Internasaional Tbk INPC 29 Agustus 1990 11. PT. Bank Maybank Indonesia Tbk BNII 21 November 1989 12. PT. Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk BEKS 13 Juli 2001 13. PT. Bank Capital Indonesia Tbk BACA 04 Oktober 2007 14. PT. Bank Artos Indonesia Tbk ARTO 12 Januari 2016 15. PT. Bank Harda Internasional Tbk BBHI 12 Agustus 2015
16. PT . Bank ICBC Indonesia Belum Tercatat
17. PT Bank Kesejahteraan Ekonomi Belum Tercatat
18. PT Prima Master Bank Belum Tercatat
Sumber: Data Olahan Penulis
Lampiran 1. Data Eleminasi Kriteria Perusahaan
*DATA PERUSAHAAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DAN NON DEVISA
*Setelah Eleminasi pada Perusahaan yang Sudah Tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tahun 2013.
No. Data Perusahaan Sampel Kode
Saham
Tanggal Tercatat
1. PT. Bank Bukopin Tbk BBKP 10 Juli 2006
2. PT. Bank Bumi Artha Tbk BNBA 31 Desember 1999
3. PT. Bank Jtrust Indonesia Tbk BCIC 25 Juni 1997 4. PT. Bank Mayapada Internasional MAYA 25 Agustus 1997
No. Data Perusahaan Sampel Kode Saham
Tanggal Tercatat
5. PT. Bank Mega Tbk MEGA 17 April 2000
6. PT. Bank MNC Internasional Tbk BABP 15 Juli 2002 7. PT. Bank Victoria Internasional Tbk BVIC 30 Juni 1999
8. PT. Bank Sinarmas Tbk BSIM 13 Desember 2010
9. PT. Bank Mitraniaga Tbk NAGA 9 Juli 2013
10. PT. Bank Artha Graha Internasaional Tbk INPC 29 Agustus 1990 11. PT. Bank Maybank Indonesia Tbk BNII 21 November 1989 12. PT. Bank Pembangunan Daerah Banten Tbk BEKS 13 Juli 2001 13. PT. Bank Capital Indonesia Tbk BACA 04 Oktober 2007 Sumber : www.idx.co.id, Data Olahan Penulis
Lampiran 2. Hasil Pengolahan Data
STATISTIK DESKRIPTIF
KEBANGKRUTAN BIRATE INFLASI NILAITUKAR GDP Mean 0.554308 6.240000 5.186000 9.432000 15.72400 Median 0.760000 6.000000 4.980000 9.500000 15.96000 Maximum 1.190000 7.540000 6.960000 9.510000 16.06000 Minimum -1.700000 4.560000 3.760000 9.270000 14.68000 Std. Dev. 0.621488 1.161707 1.324697 0.094839 0.528470 Skewness -2.155095 -0.097770 0.171562 -0.789224 -1.466016 Kurtosis 7.109423 1.551723 1.336151 1.978451 3.204857 Jarque-Bera 96.05128 5.784301 7.816591 9.574130 23.39668 Probability 0.000000 0.055457 0.020075 0.008337 0.000008 Sum 36.03000 405.6000 337.0900 613.0800 1022.060 Sum Sq. Dev. 24.71979 86.37200 112.3086 0.575640 17.87396
Observations 65 65 65 65 65
Uji Chow
Redundant Fixed Effects Tests Equation: Untitled
Test cross-section fixed effects
Effects Test Statistic d.f. Prob.
Cross-section F 11.935204 (12,48) 0.0000
Cross-section Chi-square 89.845366 12 0.0000
Cross-section fixed effects test equation:
Dependent Variable: KEBANGKRUTAN Method: Panel Least Squares
Date: 09/26/18 Time: 14:12 Sample: 2013 2017
Periods included: 5
Cross-sections included: 13
Total panel (balanced) observations: 65
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
C -34.28263 174.0899 -0.196925 0.8446
BIRATE -0.265870 0.871081 -0.305219 0.7613 INFLASI 0.368530 1.440185 0.255891 0.7989 NILAITUKAR 3.307507 17.30915 0.191084 0.8491
GDP 0.215490 0.595922 0.361608 0.7189
R-squared 0.034762 Mean dependent var 0.554308 Adjusted R-
squared -0.029588 S.D. dependent var 0.621488 S.E. of regression 0.630615 Akaike info criterion 1.989560 Sum squared
resid 23.86049 Schwarz criterion 2.156821
Log likelihood -59.66070 Hannan-Quinn criter. 2.055555 F-statistic 0.540204 Durbin-Watson stat 0.427642 Prob(F-statistic) 0.706762
Uji Hausmant
Correlated Random Effects - Hausman Test Equation: Untitled
Test cross-section random effects Test Summary
Chi-Sq.
Statistic Chi-Sq. d.f. Prob.
Cross-section random 0.000000 4 1.0000
* Cross-section test variance is invalid. Hausman statistic set to zero.
Cross-section random effects test comparisons:
Variable Fixed Random Var(Diff.) Prob.
BIRATE -0.265870 -0.265870 0.000000 1.0000 INFLASI 0.368530 0.368530 0.000000 1.0000 NILAITUKAR 3.307507 3.307507 0.000000 1.0000 GDP 0.215490 0.215490 0.000000 1.0000 Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
C -34.28263 97.51689 -0.351556 0.7267 BIRATE -0.265870 0.487938 -0.544885 0.5884 INFLASI 0.368530 0.806723 0.456823 0.6499 NILAITUKAR 3.307507 9.695759 0.341129 0.7345 GDP 0.215490 0.333807 0.645553 0.5216
Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables)
R-squared 0.757709 Mean dependent var 0.554308 Adjusted R-squared 0.676946 S.D. dependent var 0.621488 S.E. of regression 0.353240 Akaike info criterion 0.976554 Sum squared resid 5.989378 Schwarz criterion 1.545240 Log likelihood -14.73802 Hannan-Quinn criter. 1.200937 F-statistic 9.381816 Durbin-Watson stat 1.703642 Prob(F-statistic) 0.000000
Uji Multikolinieritas
BIRATE INFLASI NILAITUKAR GDP
BIRATE 1.000000 0.556825 -0.162242 0.714794 INFLASI 0.556825 1.000000 -0.902444 0.460960 NILAITUKAR -0.162242 -0.902444 1.000000 -0.276565
GDP 0.714794 0.460960 -0.276565 1.000000
Uji Normalitas
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
-0.6 -0.4 -0.2 0.0 0.2 0.4 0.6
Series: Standardized Residuals Sample 2013 2017
Observations 65 Mean -9.39e-18 Median 0.028788 Maximum 0.594187 Minimum -0.624819 Std. Dev. 0.264764 Skewness -0.164431 Kurtosis 2.298649 Jarque-Bera 1.625116 Probability 0.443722
Uji utokolerasi
Weighted Statistics
R-squared 0.860256 Mean dependent var 2.031868 Adjusted R-squared 0.813674 S.D. dependent var 1.822063 S.E. of regression 0.305723 Sum squared resid 4.486402 F-statistic 18.46777 Durbin-Watson stat 1.696590 Prob(F-statistic) 0.000000
Uji Heteroskedastisitas Dependent Variable: RESABS Method: Panel Least Squares Date: 09/26/18 Time: 14:27 Sample: 2013 2017
Periods included: 5
Cross-sections included: 13
Total panel (balanced) observations: 65
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
C -34.55391 52.65923 -0.656180 0.5148 BIRATE -0.190758 0.263487 -0.723973 0.4726 INFLASI 0.308036 0.435631 0.707101 0.4829 NILAITUKAR 3.424421 5.235720 0.654050 0.5162 GDP 0.128605 0.180256 0.713456 0.4790
Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables)
R-squared 0.579320 Mean dependent var 0.174563 Adjusted R-squared 0.439094 S.D. dependent var 0.254695 S.E. of regression 0.190750 Akaike info criterion -0.255814 Sum squared resid 1.746510 Schwarz criterion 0.312872 Log likelihood 25.31395 Hannan-Quinn criter. -0.031431 F-statistic 4.131317 Durbin-Watson stat 1.476556 Prob(F-statistic) 0.000068
Hasil Regresi Linear
Dependent Variable: KEBANGKRUTAN Method: Panel EGLS (Cross-section weights) Date: 09/26/18 Time: 14:14
Sample: 2013 2017 Periods included: 5
Cross-sections included: 13
Total panel (balanced) observations: 65
Linear estimation after one-step weighting matrix
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
C -14.22444 26.03023 -0.546459 0.5873 BIRATE -0.139873 0.130245 -1.073915 0.2882 INFLASI 0.186469 0.215339 0.865931 0.3908 NILAITUKAR 1.436148 2.588093 0.554906 0.5815 GDP 0.072423 0.089103 0.812799 0.4203
Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables)
Weighted Statistics
R-squared 0.860256 Mean dependent var 2.031868 Adjusted R-squared 0.813674 S.D. dependent var 1.822063 S.E. of regression 0.305723 Sum squared resid 4.486402 F-statistic 18.46777 Durbin-Watson stat 1.696590 Prob(F-statistic) 0.000000
Unweighted Statistics
R-squared 0.751926 Mean dependent var 0.554308 Sum squared resid 6.132344 Durbin-Watson stat 1.697364
Uji Koefisien Determinasi (R2) Dependent Variable: KEBANGKRUTAN Method: Panel EGLS (Cross-section weights) Date: 07/20/18 Time: 16:34
Sample: 2013 2017 Periods included: 5
Cross-sections included: 13
Total panel (balanced) observations: 65
Linear estimation after one-step weighting matrix
Variable Coefficient Std. Error t-Statistic Prob.
C 0.051750 0.387922 0.133403 0.8944 BIRATE -4.729792 1.874288 -2.523513 0.0149 INFLASI 6.244115 2.012714 3.102337 0.0032 NILAITUKAR 9.356190 7.411028 1.262469 0.2128
Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables)
Weighted Statistics
R-squared 0.907691 Mean dependent var 2.520686 Adjusted R-squared 0.879434 S.D. dependent var 2.785942 S.E. of regression 0.313936 Sum squared resid 4.829223 F-statistic 32.12188 Durbin-Watson stat 1.689318 Prob(F-statistic) 0.000000
Unweighted Statistics
R-squared 0.751635 Mean dependent var 0.554308 Sum squared resid 6.139528 Durbin-Watson stat 1.716693
Lampiran 3. Data Variabel Ekonomi Makro
TAHUN BI RATE INFLASI NILAI TUKAR GDP
2013 6.00 6.96 9.27
15.91
2014 7.54 6.42 9.38
15.96
2015 7.52 4.98 9.51 16.01
2016 5.58 3.81 9.50
16.06
2017 4.56 3.76 9.50 14.68
Lampiran 4. Data Pengolahan Eviews
BANK TAHUN KEBANGKRUTAN BI
RATE INFLASI
NILAI
TUKAR GDP
BBKP 2013 0.57 6.00 6.96 9.27 15.91
BBKP 2014 0.63 7.54 6.42 9.38 15.96
BBKP 2015 0.54 7.52 4.98 9.51 16.01
BBKP 2016 0.54 5.58 3.81 9.50 16.06
BBKP 2017 0.01 4.56 3.76 9.50 14.68
BNBA 2013 1.19 6.00 6.96 9.27 15.91
BNBA 2014 1.01 7.54 6.42 9.38 15.96
BNBA 2015 0.86 7.52 4.98 9.51 16.01
BNBA 2016 0.91 5.58 3.81 9.50 16.06
BNBA 2017 1.01 4.56 3.76 9.50 14.68
BCIC 2013 0.96 6.00 6.96 9.27 15.91
BANK TAHUN KEBANGKRUTAN BI
RATE INFLASI
NILAI
TUKAR GDP
BCIC 2014 -1.43 7.54 6.42 9.38 15.96
BCIC 2015 -1.70 7.52 4.98 9.51 16.01
BCIC 2016 -1.44 5.58 3.81 9.50 16.06
BCIC 2017 -0.78 4.56 3.76 9.50 14.68
MAYA 2013 0.67 6.00 6.96 9.27 15.91
MAYA 2014 0.56 7.54 6.42 9.38 15.96
MAYA 2015 0.75 7.52 4.98 9.51 16.01
MAYA 2016 0.87 5.58 3.81 9.50 16.06
MAYA 2017 0.86 4.56 3.76 9.50 14.68
MEGA 2013 0.68 6.00 6.96 9.27 15.91
MEGA 2014 0.66 7.54 6.42 9.38 15.96
MEGA 2015 0.82 7.52 4.98 9.51 16.01
MEGA 2016 0.93 5.58 3.81 9.50 16.06
MEGA 2017 0.86 4.56 3.76 9.50 14.68
BABP 2013 0.47 6.00 6.96 9.27 15.91
BABP 2014 0.84 7.54 6.42 9.38 15.96
BABP 2015 0.94 7.52 4.98 9.51 16.01
BABP 2016 0.95 5.58 3.81 9.50 16.06
BABP 2017 -0.19 4.56 3.76 9.50 14.68
BVIC 2013 0.85 6.00 6.96 9.27 15.91
BVIC 2014 0.71 7.54 6.42 9.38 15.96
BVIC 2015 0.62 7.52 4.98 9.51 16.01
BVIC 2016 0.61 5.58 3.81 9.50 16.06
BANK TAHUN KEBANGKRUTAN BI
RATE INFLASI
NILAI
TUKAR GDP
BVIC 2017 0.67 4.56 3.76 9.50 14.68
BSIM 2013 1.10 6.00 6.96 9.27 15.91
BSIM 2014 0.97 7.54 6.42 9.38 15.96
BSIM 2015 0.79 7.52 4.98 9.51 16.01
BSIM 2016 0.95 5.58 3.81 9.50 16.06
BSIM 2017 1.10 4.56 3.76 9.50 14.68
NAGA 2013 0.87 6.00 6.96 9.27 15.91
NAGA 2014 0.73 7.54 6.42 9.38 15.96
NAGA 2015 0.82 7.52 4.98 9.51 16.01
NAGA 2016 0.78 5.58 3.81 9.50 16.06
NAGA 2017 0.69 4.56 3.76 9.50 14.68
INPC 2013 0.62 6.00 6.96 9.27 15.91
INPC 2014 0.73 7.54 6.42 9.38 15.96
INPC 2015 0.61 7.52 4.98 9.51 16.01
INPC 2016 0.55 5.58 3.81 9.50 16.06
INPC 2017 0.48 4.56 3.76 9.50 14.68
BNII 2013 1.11 6.00 6.96 9.27 15.91
BNII 2014 0.76 7.54 6.42 9.38 15.96
BNII 2015 0.78 7.52 4.98 9.51 16.01
BNII 2016 0.91 5.58 3.81 9.50 16.06
BNII 2017 0.93 4.56 3.76 9.50 14.68
BEKS 2013 0.04 6.00 6.96 9.27 15.91
BEKS 2014 0.07 7.54 6.42 9.38 15.96
BANK TAHUN KEBANGKRUTAN BI
RATE INFLASI
NILAI
TUKAR GDP
BEKS 2015 -0.64 7.52 4.98 9.51 16.01
BEKS 2016 -0.69 5.58 3.81 9.50 16.06
BEKS 2017 -0.36 4.56 3.76 9.50 14.68
BACA 2013 0.96 6.00 6.96 9.27 15.91
BACA 2014 0.81 7.54 6.42 9.38 15.96
BACA 2015 0.76 7.52 4.98 9.51 16.01
BACA 2016 0.89 5.58 3.81 9.50 16.06
BACA 2017 0.90 4.56 3.76 9.50 14.68
Sumber: Data Olahan Penulis
Lampiran 5. Z-Score Index No
.
Bank Umum Swasta Nasional
Zscore
Kriteria 2014 2015 2016 2017
1 Bank BCA 1.47 1.60 1.66 1.75 grey zone
2 Bank Bukopin 0.63
0.54 0.54 0.01
Potensi Bangkrut
3 Bank Bumi Artha 1.01
0.86 0.91 1.01
Potensi Bangkrut 4 Bank Capital Indonesia 0.81
0.76 0.89 0.90
Potensi Bangkrut
3 Bank China 0.86 0.94 1.17 0.78 grey zone
6 Bank CIMB Niaga 1.06 0.92 1.09 1.18 grey zone 7 Bank Danamon 1.34 1.45 1.71 3.23 safe zone 8 Bank Ganesha 0.49 0.58 1.85 1.82 grey zone 9 Bank Himpunan Saudara 1.30 1.18 1.15 1.45 grey zone
10 Bank HSBC 0.95 1.28 1.85 1.26 grey zone
11 Bank ICBC 0.75
0.75 0.87 1.02
Potensi Bangkrut 12 Bank Index Selindo 1.15 1.27 1.22 1.24 grey zone
No .
Bank Umum Swasta Nasional
Zscore
Kriteria 2014 2015 2016 2017
13 Bank Jtrust
- 1.43
-
1.70 -1.44 - 0.78
Potensi Bangkrut 14 Bank Keb Hana 1.30 1.49 1.43 1.53 grey zone 15 Bank Maspion 1.32 0.80 0.88 1.06 grey zone
16 Bank Mayapada 0.56
0.75 0.87 0.86
Potensi Bangkrut 17 Bank Mayora 1.14 1.68 1.62 1.55 grey zone
18 Bank Mega 0.66
0.82 0.93 0.86
Potensi Bangkrut 19 Bank Mestika Dharma 2.32 2.28 2.09 2.23 grey zone 20 Bank MNC Internasional 0.84
0.94 0.95 - 0.19
Potensi Bangkrut 21 Bank Multiarta Sentosa 2.97 2.05 1.50 1.51 grey zone 22 Bank Nationalnobu 1.39 1.17 0.97 0.85 grey zone 23 Bank Nusantara Parahyangan 1.03 1.18 1.22 1.09 grey zone 24 Bank OCBC NISP 1.24 1.21 1.17 1.22 grey zone 25 Bank Permata 1.12 1.01 0.50 0.53 grey zone
26 Bank QNB 0.97 1.12 0.43 0.41 grey zone
27 Bank SBI Indonesia 1.88 1.52 2.15 2.26 grey zone 28 Bank Shinhan 2.23 2.82 3.58 1.38 safe zone
29 Bank Sinarmas 0.97
0.79 0.95 1.10
Potensi Bangkrut
30 Bank UOB 1.50 1.41 1.36 0.98 grey zone
31 Bank Victoria Internasional 0.71
0.62 0.61 0.67
Potensi Bangkrut 32 BRI Agroniaga 1.21 1.25 1.34 3.65 safe zone
33 Bank Panin 1.34 1.28 1.40 0.96 grey zone
34 Rabo Bank 0.99 0.73 1.52 1.44 grey zone
35 Bank Amar Indonesia 5.45
9.95 11.5
7 4.19 grey zone 36 Bank Artos Indonesia 0.69
0.76 0.22 0.11
Potensi Bangkrut 37 Bank Bisnis Internasional 1.81 1.65 2.59 2.86 safe zone 38 Bank BTPN 1.56 1.60 1.54 1.42 grey zone 39 Bank Dinar Indonesia 1.38 1.25 0.98 0.61 grey zone 40 Bank Fama Internasional 1.80 1.76 2.16 1.90 grey zone 41 Bank Harda Internasional 0.98
0.82 1.01 0.84
Potensi Bangkrut 42 Bank Ina Perdana 1.24 1.23 1.59 2.72 safe zone 43 Bank Jasa Jakarta 1.43 1.55 1.79 1.84 grey zone
No .
Bank Umum Swasta Nasional
Zscore
Kriteria 2014 2015 2016 2017
44 Bank Kesejahteraan Ekonomi 0.78
1.04 0.97 0.60
Potensi Bangkrut 45 Bank Mandiri Taspen Pos 2.79 2.11 1.10 0.88 safe zone
46 Bank Mitraniaga 0.73
0.82 0.78 0.69
Potensi Bangkrut 47 Bank Royal Indonesia 1.89 1.84 1.66 2.04 grey zone 48 Bank Sahabat Sampoerna 1.16 1.54 1.13 1.23 grey zone 49 Bank Yudha Bhakti 0.62 0.85 1.22 0.84 grey zone
50 BPD Banten 0.07 -
0.64 -0.69 - 0.36
Potensi Bangkrut 51 Prima Master Bank 0.62
0.68 0.50 0.59
Potensi Bangkrut 52 Bank Artha Graha
Internasional 0.73
0.61 0.55 0.48
Potensi Bangkrut 53 Bank Maybank Indonesia 0.76
0.78 0.91 0.93
Potensi Bangkrut 54 Bank Of India Indonesia 1.56 0.93 0.01 1.02 grey zone
55 Bank OKE 0.93 0.91 2.88 4.01 safe zone
Sumber: Data Olahan Penulis
Lampiran 6. Z-Score Index Bank yang Berpotensi Bangkrut
NO. Nama Bank Z-Score Index
2013 2014 2015 2016 2017
1 Bank Artha graha 0.62 0.73 0.61 0.55 0.48
2 Bank Bukopin 0.57 0.63 0.54 0.54 0.01
3 BPD Banten 0.04 0.07 -0.64 -0.69 -0.36
4 Bank Bumi Artha 1.19 1.01 0.61 0.55 0.48
5 Maybank 1.11 0.76 0.78 0.91 0.93
6 Bank Mega 0.68 0.66 0.82 0.93 0.86
7 Bank Mitraniaga 0.87 0.73 0.82 0.78 0.69
8 MNC Internasional 0.47 0.84 0.94 0.95 -0.19
9 Bank Sinarmas 1.10 0.97 0.79 0.95 1.10
10 Bank Victoria Internasional 0.85 0.71 0.62 0.61 0.67 11 Bank Capital Indonesia 0.96 0.81 0.76 0.89 0.90 12 Bank Jtrust Indonesia -1.35 -1.43 -1.70 -1.44 -0.78
13 Bank Mayapada 0.67 0.56 0.75 0.87 0.86
Sumber: Data Olahan Penulis