SATUAN ACARA TUTORIAL (SAT) ONLINE PROGRAM STUDI AKUNTANSI
Nama Mata Kuliah : Perpajakan Kode Mata Kuliah : EKSI 4206
Jumlah sks : 3 SKS
Nama Pengembang : Grace Anggraeni S.E, M.Ak.,CA Nama Penelaah : Etik Ipda Riyani, S.E., Ak., M.Ak., CA Capaian Pembelajaran Mata
Kuliah
:
Melalui mata kuliah Perpajakan ini, mahasiswa diharapkan memiliki kemampuan untuk memahami konsep tentang Perpajakan berdasarkan Peraturan Perundang-Undangan Perpajakan yang berlaku, serta menerapkan konsep perpajakan, penghitungan, penyetoran dan pelaporan pajak dalam transaksi di entitas bisnis dan penyajian dalam Laporan Keuangan secara Komersial maupun Fiskal
Capaian Pembelajaran Umum (CPU)
:
Setelah mempelajari mata kuliah ini diharapkan mahasiswa mampu memahami :
1. Dasar-dasar perpajakan secara umum.
2. Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan yang menjadi ciri dan corak sistem perpajakan di Indonesia 3. Pajak Penghasilan secara umum
4. Pajak Penghasilan Pasal 21
5. Pajak Penghasilan Pasal 22, 23, dan 26 6. Pajak Penghasilan Pasal 25
7. Pajak Penghasilan Bersifat Final
8. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM)
9. Pajak Daerah Capaian Pembelajaran
Khusus (CPK) :
Setelah mengikuti mata kuliah ini, diharapkan mahasiswa dapat menjelaskan:
1. Definisi pajak, fungsi pajak dan asas-asas perpajakan, teori yang mendukung pemungutan pajak,jenis-jenis pajak,tata cara pemungutan pajak,timbul dan berakhirnya utang pajak, tarif pajak.
2. Pengertian Umum, NPWP dan PPKP, pemotongan dan pemungutan,pembayaran/Penyetoran pajak dan pelaporan pajak, ketetapan pajak, pembukuan dan pencatatan, pemeriksaan dan penyidikan pajak, tata cara keberatan dan banding.
3. Subjek Pajak PPh, bukan Subjek PPh, objek Pajak Penghasilan, objek Pajak yang dikenakan PPh Bersifat Final, penghasilan yang tidak termasuk Objek Pajak,Bentuk Usaha Tetap dan menghitung penghasilan kena pajak, Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP),
biaya yang tidak boleh dikurangkan, penilaian aset, penyusutan dan amortisasi, tarif pajak PPh, penghasilan kena pajak, PPh yang terutang
4. Pemotong Pajak Penghasilan Pasal 21, Subjek PPh Pasal 21 dan dikecualikan sebagai subjek PPh Pasal 21, Objek PPh Pasal 21 dan dikecualikan sebagai objek PPh Pasal 21 dan menghitung PPh pasal 21.
5. Pemungut/pemotong Pajak Penghasilan, subjek pajak, objek pajak, dikecualikan dari objek pajak, tarif pajak dan dasar pengenaan pajak, menjelaskan tata cara perhitungan Pajak Penghasilan Pasal 22, 23, dan 26, dan menghitung Pajak Penghasilan Pasal 22, 23, dan 26 6. Angsuran bulanan Pajak Penghasilan Pasal 25, besarnya
angsuran pajak dalam tahun berjalan dalam hal- hal tertentu, besarnya angsuran PPh Pasal 25 bagi wajib pajak baru, bank, sewa guna usaha dengan hak opsi, BUMN, BUMD, Wajib Pajak masuk bursa, dan Wajib Pajak lainnya yang berdasarkan ketentuan diharuskan membuat laporan keuangan berkala termasuk Wajib Pajak Orang Pribadi pengusaha tertentu.
7. Pajak penghasilan atas bunga dan deposito lainnya, bunga obligasi dan Surat Utang Negara, bunga simpanan yang dibayarkan koperasi kepada anggota koperasi orang pribadi, hadiah undian, transaksi saham dan sekuritas lainnya, pengalihan hak atas tanah dan/atau bangunan, usaha jasa konstruksi, persewaan tanah dan/atau bangunan, wajib pajak yang memiliki peredaran bruto tertentu, pajak penghasilan atas perusahaan pelayaran/penerbangan luar negeri, pajak penghasilan atas perusahaan penerbangan dalam negeri, pajak penghasilan atas perusahaan pelayaran dalam negeri.
8. Pengertian pada UU No. 8 Tahun 1983 tentang PPN dan PPNBM, objek pajak dan yang dikecualikan PPN, barang dan jasa kena pajak, dasar pengenaan pajak, penghitungan dan pelaporan, saat dan tempat terutang dan menghitung kredit pajak masukan, faktur pajak, nota retur, PPN dan PPnBM atas penyerahan kepada pemungut pajak, Pajak penjualan atas barang mewah (PPnBM).
9. Dasar hukum, Pengertian Umum, Pajak kendaraan bermotor, Bea balik nama kendaraan bermotor, Pajak bahan bakar kendaraan bermotor, Pajak air permukaan,Pajak rokok, Pajak hotel, Pajak restoran, Pajak hiburan, Pajak reklame, Pajak penerangan jalan, Pajak mineral bukan logam dan batuan, Pajak parkir, Pajak air tanah, Pajak sarang burung walet, Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan (PBB-P2), BPHTB
Pokok Bahasan 1. Dasar- dasar Perpajakan ( Modul 1)
2. Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan ( Modul 2) 3. Pajak Penghasilan (Umum) (Modul 3)
4. Pajak Penghasilan Pasal 21 ( Modul 4)
5. Pajak Penghasilan Pasal 22, 23, dan 26 ( Modul 5) 6. Pajak Penghasilan Pasal 25 (Angsuran Pajak) (Modul 6) 7. Pajak Penghasilan Bersifat Final ( Modul 7)
8. Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM) ( Modul 8)
9. Pajak Daerah ( Modul 9) Sub Pokok Bahasan 1. Modul 1
a) Definisi, Fungsi, Asas-asas Perpajakan, dan Teori yang Mendukung Pemungutan Pajak.
b) Jenis Pajak, Tata Cara Pemungutan Pajak, Timbul dan Berakhirnya Utang Pajak, dan Tarif Pajak.
2. Modul 2
a) Pengertian Umum, dan NPWP/PPKP b) Pemotongan dan Pemungutan,
Pembayaran/Penyetoran, Pelaporan pajak, dan Ketetapan pajak
3. Modul 3
a) Subjek Pajak dan Objek Pajak
b) Penghitungan Penghasilan Kena Pajak dan Tarif Pajak
4. Modul 4
a) Pemotong Pajak, Subjek Pajak, dan Objek Pajak Penghasilan Pasal 21
b) Penghitungan Pajak Penghasilan Pasal 21 5. Modul 5
a) Pajak Penghasilan Pasal 22 dan 23 b) Pajak Penghasilan Pasal 26
6. Modul 6
a) Penghitungan Angsuran Bulanan dan Besarnya Angsuran Pajak Tahun Berjalan dalam Hal-Hal Tertentu
b) Besarnya Angsuran PPh Pasal 25 Bagi Wajib Pajak Baru, Bank, Sewa Guna Usaha dengan Hak Opsi, BUMN, BUMD, Wajib Pajak Masuk Bursa, dan Wajib Pajak Lainnya yang Berdasarkan Ketentuan Diharuskan Membuat Laporan Keuangan Berkala Termasuk Wajib Pajak Orang Pribadi Pengusaha Tertentu
7. Modul 7
a) Pajak Penghasilan Pasal 4 Ayat 2 b) Pajak Penghasilan Pasal 15 8. Modul 8
a) Dasar-Dasar Pajak Pertambahan Nilai b) Pajak Pertambahan Nilai-Lanjutan 9. Modul 9
a) Pajak Provinsi
b) Pajak Kabupaten/Kota
Inisiasi Ke
Rincian Kegiatan Tuton (Skenario
Pembelajaran Online)
Aktivitas Tutorial (Forum Diskusi, Chatting, Open Meeting Yang Dikaitkan Dengan
Materi Inisiasi/Kasus)
Referensi Dan Sumber-Sumber Lain
0 Perkenalan &
Penjelasan Umum Tuton, dan Ruang Lingkup MK
Menyampaikan video sapaan dan perkenalan tutor
o salam perkenalan, o identitas mata kuliah
o Penjelasan/informasi singkat tentang seluruh kegiatan mahasiswa selama mengikuti Tuton, ( aktif dalam forum diskusi,mengerjakan kuis, termasuk tugas-tugas yang harus dikerjakan (terkait dengan RAT)
Menjelaskan deskripsi singkat mata kuliah yang memuat
o Tujuan MK/ CPMK
o Penjelasan singkat materi esensial yang akan disajikan
o Pengalaman belajar yang akan diperoleh mahasiswa setelah mempelajari MK
o Asesmen yang diberikan untuk mengukur CPMK
Menjelaskan ringkasan kegiatan tuton 8 sesi yang memuat
o Skenario Tuton, termasuk tugas tutorial
o Komposisi penilaian Tuton o Peta Kompetensi mata kuliah
Memperkenalkan diri, dan kemudian meminta mahasiswa memperkenalkan diri melalui forum perkenalan
Mengunggah RAT 1 s.d 8 Kegiatan
Pendahuluan Memberikan pengantar setiap sesi yang memuat
Video Sapaan singkat Tutor
Penjelasan singkat materi sesi yang akan dipelajari
Penjelasan singkat aktivitas belajar
Kompetensi yang diharapkan
Informasi bahan kajian
Mengingatkan pentingnya
partisipasi aktif mahasiswa dalam forum diskusi
Mengingatkan mahasiswa untuk pengumpulan tugas tepat waktu
BMP
www.pajak.go.id
www.ortax.org
Video tutorial youtube chanel
Artikel perpajakan
Informasi terkini terkait
perpajakan
Inisiasi Ke
Rincian Kegiatan Tuton (Skenario
Pembelajaran Online)
Aktivitas Tutorial (Forum Diskusi, Chatting, Open Meeting Yang Dikaitkan Dengan
Materi Inisiasi/Kasus)
Referensi Dan Sumber-Sumber Lain
( sesi 3,5,7)
Kegiatan Inti Menjelaskan paparan singkat konsep esensial yang akan disampaikan pada setiap sesi
Menjelaskan materi pendukung dalam bentuk sajian PPt diambil dengan/tanpa perbaikan dari Kit Tutorial, Link: video, audio, grafis, ppt, artikel, dsb, yang diambil dari SUAKA atau OER lainnya yang akan disampaikan pada setiap sesi
Menjelaskan bahan diskusi yang akan disampaikan pada setiap sesi (dapat menggunakan berbagai strategi belajar mandiri, misalnya membuat outline, membuat
rangkuman, membuat peta konsep, membuat tanya-jawab, mencatat hal-hal yang sulit)
Tes Formatif Menjelaskan petunjuk cakupan materi dan aturan dalam mengerjakan tes formatif (tes objektif)
3, 5, 7 Tugas Tutorial Penjelasan tentang tugas yang harus dikerjakan oleh mahasiswa,
informasikan kapan harus mengunggah tugas.
Penjelasan aturan main dan tata cara penilaian
8 Tes Sumatif Menjelaskan petunjuk cakupan materi dan aturan dalam mengerjakan tes sumatif dengan bentuk tes sesuai bentuk UAS (sebaiknya tes objektif)
6. SAJIAN PRESENTASI TUTOR DALAM BENTUK POWERPOINT