PT PALISADE CREEK CO JURNAL UMUM
MEI 2019 Hal 20
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2019
Mei 1 Beban Sewa 531 $5000
Kas 110 $5000
3 Persediaan 115 $36.000
Utang Usaha 2210 $36.000
4 Persediaan 115 $600
Kas 110 $600
6 Piutang Usaha Korman- Co 112 $68.500
Penjualan 410 $68.500
HPP 510 $41.000
Persediaan 115 $41.000
7 Kas 110 $22.300
Piutang 112 $22.300
10 Kas 110 $54.000
Penjualan 410 $54.000
HPP 510 $32.000
Persediaan 115 $32.000
13 Utang Usaha 210 $36.000
Persediaan 115 $720
Kas 110 $35.280
15 Beban Iklan 521 $11.000
Kas 110 $11.000
16 Kas 110 $67.130
Piutang 112 $67.130
19 Persediaan 115 $18.700
Kas 110 $18.700
19 Utang 210 $33.450
Kas 110 $33.450
20 Retur penjualan $13.230
Piutang 112 $13.230
Persediaan 115 $8.000
HPP 510 $8.000
PT PALISADE CREEK CO JURNAL UMUM
MEI 2019 Hal 21
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2019
Mei 20 Piutang Usaha- Cresent Co 112 $110.000
Penjualan 410 $110.000
HPP 510 $70.000
Persediaan 115 $70.000
21 Beban angkut penjualan $2.300
Kas 110 $2.300
21 Kas 110 $42.900
Piutang Usaha- Gee Co 112 $42.900
21 Persediaan 115 $88.000
Utang Usaha 210 $88.000
24 Utang Usaha 210 $5.000
Persediaan 115 $5.000
26 Retur penjualan $7.500
Piutang Usaha 112 $7.500
Persediaan 115 $4.800
HPP 510 $4.800
28 Beban gaji penjualan 520 $56.000
Kas 110 $56.000
Beban gaji kantor 530 $29.000
Kas 110 $29.000
29 Perlengkapan Toko 123 $2.400
Kas 110 $2.400
30 Piutang Usaha 112 $78.750
Penjualan 410 $78.750
HPP 510 $47.000
Persediaan 115 $47.000
30 Kas 110 $108.900
Piutang 112 $108.900
31 Utang Usaha 210 $83.000
Kas 110 $83.000
TOTAL $1.182.460 $1.182.460
Akun : Kas
No. Akun : 110
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $83.600 $83.600
1 P20 $5.000 $78.600
4 P20 $600 $78.000
7 P20 $22.300 $55.700
10 P20 $54.000 $109.700
13 P20 $35.280 $74.420
15 P20 $11.000 $63.420
16 P20 $67.130 $130.550
19 P20 $18.700 $111.850
19 P20 $33.450 $78.400
21 P21 $2.300 $76.100
21 P21 $42.900 $119.000
28 P21 $56.000 $63.000
28 P21 $29.000 $34.000
29 P21 $2.400 $31.600
30 P21 $108.900 $140.500
31 P21 $83.000 $57.500
Akun : Piutang Usaha
No. Akun : 112
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $233.900 $233.900
6 P20 $68.500 $302.400
7 P20 $22.300 $280.100
16 P20 $67.130 $212.970
20 P20 $13.230 $199.740
20 P21 $110.000 $309.740
21 P21 $42.900 $266.840
26 P21 $7.500 $259.340
30 P21 $78.750 $338.090
30 P21 $108.900 $229.190
Akun : Persediaan BD
No. Akun : 115
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $624.400 $624.400
3 P20 $36.000 $660.000
4 P20 $600 $660.600
6 P20 $41.000 $619.600
10 P20 $32.000 $587.600
13 P20 $720 $586.880
19 P20 $18.700 $605.580
20 P20 $8.000 $613.580
20 P21 $70.000 $543.580
21 P21 $88.000 $631.580
24 P21 $5.000 $626.580
26 P21 $4.800 $631.380
30 P21 $47.000 $584.380
Akun : Asuransi Dibayar di Muka
No. Akun : 117
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1Saldo Awal √ $16.800 $16.800
Akun :Perlengakapan Toko No. Akun : 118
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $11.400 $11.400
29 P21 $2.400 $13.800
Akun : Peralatan Kantor
No. Akun : 123
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1Saldo Awal √ $569.500 $569.500
Akun : Aku.Penyusutan Peralatan Kantor
No. Akun : 124
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1Saldo Awal √ $56.700 $56.700
Akun : Utang Usaha
No. Akun : 210
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $96.600 $96.600
3 P20 $36.000 $132.600
13 P20 $36.000 $96.600
19 P20 $33.450 $63.150
21 P21 $88.000 $151.150
24 P21 $5.000 $146.150
31 P21 $83.000 $63.150 Akun : Utang Pengembalian Pelanggan
No. Akun : 211
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1Saldo Awal √ $50.000 $50.000
Akun : Modal Lynn Tolley
No. Akun : 310
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1Saldo Awal √ $685.300 $685.300
Akun : Prive Lynn Tolley
No. Akun : 311
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1Saldo Awal √ $135.000 $135.000
Akun : Penjualan
No. Akun : 410
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1 Saldo Awal √ $5.069.000 $5.069.000
6 P20 $468.500 $5.537.500
10 P20 $54.000 $5.591.500
20 P20 $110.000 $5.701.500
30 P21 $78.750 $5.780.250
Akun : HPP
No. Akun : 510
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1 Saldo Awal √ $2.823.000 $2.823.000
6 P20 $41.000 $2.864.000
10 P20 $32.000 $2.896.000
20 P20 $8.000 $2.888.000
20 P21 $70.000 $2.958.000
26 P21 $4.800 $2.953.200
30 P21 $47.000 $3.000.200
Akun : Beban Gaji Penjualan
No. Akun : 520
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $664.800 $664.800
28 P21 $56.000 $720.800 Akun : Beban Iklan
No. Akun : 521
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1 Saldo Awal √ $281.000
15 P21 $11.000 $292.000
Akun : Beban Penjualan Lain lain
No. Akun : 529
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1Saldo Awal √ $12.600 $12.600
Akun : Beban Gaji Kantor
No. Akun : 530
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1 Saldo Awal √ $382.100 $382.100
28 P21 $29.000 $411.100
Akun : Beban Sewa
No. Akun : 531
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $83.700 $83.700
1 P20 $5.000 $88.700
Akun : Beban Adm. Lain lain
No. Akun : 539
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1Saldo Awal √ $7.800 $7.800
Akun : Retur Penjualan
No. Akun : 541
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 20 P20 $13.230 $13.230
26 P21 $7.500 $20.730
Akun : Beban Angkut Penjualan
No. Akun : 540
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 21 P21 $2.300 $2.300
Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian
No. Akun Nama Akun Debit Kredit
110 Kas $57.500
112 Piutang Usaha $229.190
115 Persediaan Barang dagang $584.380 116 Estimasi Persediaan Pengembalian $28.000
117 Asuransi Dibayar Dimuka $16.800
118 Perlengkapan Kantor $13.800
123 Peralatan Kantor $569.500
124 Aku.Penyusutan Peralatan Kantor $56.700
210 Utang Usaha $63.150
211 Utang Pengembalian Pelanggan $50.000
310 Modal Lynn Tolley 1 Juni 2018 $685.300
311 Prive Lynn Tolley $135.000
410 Penjualan $5.780.250
510 HPP Penjualan $3.000.200
520 Beban Gaji Penjualan $720.800
521 Beban klan $292.000
529 Beban Penjualan Lain lain $12.600
530 Beban Gaji Kantor $411.100
531 Beban Sewa $88.700
539 Beban Adm. Lain lain $7.800
540 Beban Angkut PenjuaLan $2.300
541 Retur Penjualan $20.730
TOTAL $6.585.400 $6.585.400 PT. PALISADE CREEK CO
JURNAL PENYESUAIAN
MEI 2019 Hal 22
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2019
Mei 31 HPP 510 $13.950
Persediaan 115 $13.950
31 Beban Asuransi 532 $12.000
Asuransi Dibayar di Muka 117 $12.000
31 Beban Perlengkapan 523 $9.800
Perlengkapan 118 $9.800
31 Beban Penyusutan 522 $14.000
Akumulasi Penyusutan 124 $14.000
31 Beban Gaji Penjualan 520 $7.000
Beban Gaji Kantor 530 $6.600
Utang Gaji Kantor 212 $13.600
31 Penjualan 410 $60.000
Utang Pengembalian Pelanggan 116 $60.000
Estimasi Retur 119 $35.000
HPP 510 $35.000
TOTAL $158.350 $158.350
Akun : Kas
No. Akun : 110
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $83.600 $83.600
1 P20 $5.000 $78.600
4 P20 $600 $78.000
7 P20 $22.300 $55.700
10 P20 $54.000 $109.700
13 P20 $35.280 $74.420
15 P20 $11.000 $63.420
16 P20 $67.130 $130.550
19 P20 $18.700 $111.850
19 P20 $33.450 $78.400
21 P21 $2.300 $76.100
21 P21 $42.900 $119.000
28 P21 $56.000 $63.000
28 P21 $29.000 $34.000
29 P21 $2.400 $31.600
30 P21 $108.900 $140.500
31 P21 $83.000 $57.500
Akun : Piutang Usaha
No. Akun : 112
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $233.900 $233.900
6 P20 $68.500 $302.400
7 P20 $22.300 $280.100
16 P20 $67.130 $212.970
20 P20 $13.230 $199.740
20 P21 $110.000 $309.740
21 P21 $42.900 $266.840
26 P21 $7.500 $259.340
30 P21 $78.750 $338.090
30 P21 $108.900 $229.190
Akun : Persediaan BD
No. Akun : 115
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $624.400 $624.400
3 P20 $36.000 $660.000
4 P20 $600 $660.600
6 P20 $41.000 $619.600
10 P20 $32.000 $587.600
13 P20 $720 $586.880
19 P20 $18.700 $605.580
20 P20 $8.000 $613.580
20 P21 $70.000 $543.580
21 P21 $88.000 $631.580
24 P21 $5.000 $626.580
26 P21 $4.800 $631.380
30 P21 $47.000 $584.380
31 Penyesuaian P22 $13.950 $570.430
Akun : Asuransi Dibayar di Muka
No. Akun : 117
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1 Saldo Awal √ $16.800 $16.800
31 Penyesuaian P22 $12.000 $4.800
Akun :Perlengakapan Toko No. Akun : 118
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1 Saldo Awal √ $11.400 $11.400
29 P21 $2.400 $13.800
31 Penyesuaian P22 $9.800 $4.000
Akun : Peralatan Kantor
No. Akun : 123
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1Saldo Awal √ $569.500 $569.500
Akun : Aku.Penyusutan Peralatan Kantor
No. Akun : 124
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1Saldo Awal √ $56.700 $56.700
31Penyesuain P22 $14.000 $70.700
Akun : Utang Usaha
No. Akun : 210
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $96.600 $96.600
3 P20 $36.000 $132.600
13 P20 $36.000 $96.600
19 P20 $33.450 $63.150
21 P21 $88.000 $151.150
24 P21 $5.000 $146.150
31 P21 $83.000 $63.150
31 Penyesuaian P22 $13.600 $76.750
Akun : Utang Pengembalian Pelanggan
No. Akun : 211
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1Saldo Awal √ $50.000 $50.000
31Penyesuian P22 $60.000 $10.000
Akun : Modal Lynn Tolley
No. Akun : 310
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1Saldo Awal √ $685.300 $685.300
Akun : Prive Lynn Tolley
No. Akun : 311
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
Mei2019 1Saldo Awal √ $135.000 $135.000
Akun : Penjualan
No. Akun : 410
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1 Saldo Awal √ $5.069.000 $5.069.000
6 P20 $468.500 $5.537.500
10 P20 $54.000 $5.591.500
20 P20 $110.000 $5.701.500
30 P21 $78.750 $5.780.250
31 Penyesuaian P22 $60.000 $5.720.250
Akun : HPP
No. Akun : 510
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1 Saldo Awal √ $2.823.000 $2.823.000
6 P20 $41.000 $2.864.000
10 P20 $32.000 $2.896.000
20 P20 $8.000 $2.888.000
20 P21 $70.000 $2.958.000
26 P21 $4.800 $2.953.200
30 P21 $47.000 $3.000.200
31 Penyesuain P22 $13.950 $3.014.150
31 Penyesuaian P22 $35.000 $2.979.150
Akun : Beban Gaji Penjualan
No. Akun : 520
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $664.800 $664.800
28 P21 $56.000 $720.800
31 Penyesuain P22 $7.000 $727.800
Akun : Beban Gaji Kantor
No. Akun : 520
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $382.100 $382.100
28 P21 $29.000 $411.100
31 Penyesuain P22 $6.600 $417.700
Akun : Beban Iklan
No. Akun : 521
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1 Saldo Awal √ $281.000
15 P20 $11.000 $292.000
Akun : Beban Penjualan Lain lain
No. Akun : 529
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1Saldo Awal √ $12.600 $12.600
Akun : Beban Sewa
No. Akun : 531
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit
2019
Mei 1 Saldo Awal √ $83.700 $83.700
1 P20 $5.000 $88.700
Akun : Beban Adm. Lain lain
No. Akun : 539
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1Saldo Awal √ $7.800 $7.800
Akun : Retur Penjualan
No. Akun : 541
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 20 P20 $13.230 $13.230
26 P21 $7.500 $20.730
Akun : Beban Angkut Penjualan
No. Akun : 540
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 21 P21 $2.300 $2.300
Akun : Beban Penyusutan Peralatan
No. Akun : 522
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 31 Penyesuaian P22 $14.000 $14.000
Akun : Beban Asuransi
No. Akun : 532
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 31 Penyesuaian P22 $12.000 $12.000
Akun : Estimasi Retur
No. Akun : 116
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit Saldo
Debit Kredit 2019
Mei 1 Saldo Awal √ $28.000 $28.000
31 Penyesuaian P22 $35.000 $63.000
Neraca Saldo Setelah Penyesuaian
No. Akun Nama Akun Debit Kredit
110 Kas $57.500
112 Piutang Usaha $229.190
115 Persediaan Barang dagang $570.430 116 Estimasi Persediaan Pengembalian $63.000
117 Asuransi Dibayar Dimuka $4.800
118 Perlengkapan Toko $4.000
123 Peralatan Toko $569.500
124 Aku.Penyusutan Peralatan Toko $70.700
210 Utang Usaha $6.750
211 Utang Pengembalian Pelanggan $10.000
310 Modal Lynn Tolley 1 Juni 2018 $685.300
311 Prive Lynn Tolley $135.000
410 Penjualan $5.720.250
510 HPP Penjualan $2.979.150
520 Beban Gaji Penjualan $727.800
521 Beban iklan $292.000
529 Beban Penjualan Lain lain $12.600
530 Beban Gaji Kantor $417.700
Beban Penyusutan $14.000
Beban Asuransi $12.000
531 Beban Sewa $88.700
539 Beban Adm. Lain lain $7.800
540 Beban Angkut PenjuaLan $2.300
541 Retur Penjualan $20.730
TOTAL $6.493.00 $6.493.000
PT PALISADE CREEK CO LAPORAN LABA / RUGI Untuk Bulan yang Berakhir 31 MEI 2019
Penjualan $5.720.250
Harga Pokok Penjualan $2.979.150
Laba Kotor $2.741.100
Beban Beban :
Beban Gaji Penjualan $727.800
Beban Gaji Kantor $417.700
Beban Iklan $292.000
Beban Penyusutan $14.000
Beban Asuransi $12.000
Beban Sewa $88.700
Beban Penjualan lain lain $12.600
Beban Adm.Lain lain $7.800
Beban Angkut Penjualan $2.300
Total Beban $1.574.900
Laba Bersih $1.166.200
PT PALISADE CREEK CO LAPORAN PERUBAHAN MODAL Untuk Bulan yang Berakhir 31 Mei 201
Modal Lynn Tolley 1 Juni 2018 $685.300
Penghasilan Bersih $1.166.200 Penarikan Lynn Tolley ($135.000)
Peningkatan Modal $1.031.200
Modal Lynn Tolley, 1 Mei 2019 $1.716.500
PT PALISADE CREEK CO LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Mei 2019 Aset
Aset Lancar
Kas $57.500
Piutang Usaha $229.190
Persediaan Barang Dagang $570.430
Estimasi Pengembalian Persediaan $63.000
Perlengkapan Toko $4.000
Asuransi Dibayar Dimuka $4.800
Total Aset Lancar $928.920
Aset Tetap
Peralatan Toko $569.500
Akumulasi Peny. Peralatan $70.700
Total Aset Tetap $640.200
Total Aset $1.569.120
Liabilitas
Liabilitas Lancar
Utang Usaha $6.750
Utang Pengembalian Pelanggan $10.000 Total Liabiliatas Lancar $16.750
Modal Lynn Tolley $685.300
Total Liabilitas dan Modal Pemilik $702.050
PT PALISADE CREEK CO JURNAL PENUTUP
MEI 2019 Hal 23
Tanggal Keterangan Ref Debit Kredit
2019
Mei 31 Penjualan 410 $5.720.250
Harga Pokok Penjualan 510 $2.979.150
Beban Gaji Penjualan 520 $727.800
Beban Iklan 521 $292.000
Beban Penjualan Lain lain 529 $12.600
Beban Gaji Kantor 530 $417.700
Beban Sewa 531 $88.700
Beban Asuransi $12.000
Beban Adm.Lain lain 539 $7.800
Beban Angkut Penjualan 540 $2.300
Beban Penyusutan Peralatan $14.000
Modal Lynn Tolley 310 $1.716.500
31 Modal Lynn Tolley 310 $685.300
Prive, Lynn Tolley 311 $135.000
Neraca Saldo Setelah Penutupan
No. Akun Nama Akun Debit Kredit
110 Kas $57.500
112 Piutang Usaha $229.190
115 Persediaan Barang Dagang $570.430 117 Asuransi Dibayar di Muka $4.800
118 Perlengkapan Toko $4.000
124 Akumulasi Penyusutan Peralatan $70.700
210 Utang Usaha $6.750
211 Utang Pengembalian Pelanggan $10.000
310 Modal, Lynn Tolley $685.300
$865.920 $865.920
