PENDAHULUAN
Pertanyaan Penelitian
Tujuan dan Manfaat Penelitian
Berdasarkan latar belakang permasalahan diatas, maka permasalahan utama adalah “Bagaimana efisiensi margin pembiayaan murabahah untuk usaha mikro di KJKS BMT Salma Syariah 16c Metro. Peneliti memiliki tujuan yaitu untuk mengetahui efisiensi margin pada pembiayaan murabahah, khususnya bagi usaha mikro di KJKS BMT Salma Syariah 16c Metro Penelitian ini merupakan wacana untuk menerapkan dan mengembangkan ilmu dalam pembiayaan murabahah tentang efektifitas margin bagi usaha mikro.
Penelitian Relevan
Ienas Taisier Rasyada, mahasiswa Universitas Islam Negeri Walisongo Semarang dalam disertasinya yang berjudul “Implementasi Perhitungan Margin Dalam Pembiayaan Murabahah Pada Bank Mega Syariah Cabang Semarang”. Seperti Ienas Taisier, disertasi Rasyada membahas implementasi perhitungan margin dalam pembiayaan murabahah di Bank Mega Syariah cabang Semarang. 19 Ienas Taisier Rasyada, “Implementasi Perhitungan Margin Pada Pembiayaan Murabahah Pada Bank Syariah Cabang Semarang” (Skripsi SI Fakultas Ekonomi dan Bisnis Syariah UIN Walisongo Semarang, diunduh 20 November 2016).
LANDASAN TEORI
Pengertian Efektivitas
Efektivitas adalah suatu keadaan yang menunjukkan keberhasilan pekerjaan yang dimaksudkan untuk mengukur hasil yang dicapai sesuai dengan rencana dan tujuan. Semakin banyak rencana yang dapat dicapai, maka semakin efisien kegiatan tersebut, sehingga kata efisiensi dapat diartikan sebagai tingkat keberhasilan yang dapat diperoleh dari suatu usaha.
Pengertian Margin
Besarnya piutang tergantung pembiayaan, yaitu jumlah pembiayaan (harga beli ditambah harga pokok) yang ditentukan dalam perjanjian pembiayaan. Perhitungan margin keuntungan menurun sesuai dengan penurunan harga pokok barang akibat cicilan atau cicilan harga pokok barang, maka jumlah angsuran (harga pokok dan margin keuntungan) yang dibayarkan pelanggan setiap bulannya berkurang. Marjin keuntungan yang menurun dihitung secara terus menerus, dan jumlah cicilan (harga utama dan keuntungan) dibayarkan oleh pelanggan setiap bulan.
Perhitungan margin nilai cost of financing adalah tetap dari satu periode ke periode lain meskipun saldo debet mengalami penurunan akibat angsuran harga pokok penjualan. Perhitungan ini akan mengarah pada pola pembayaran hadiah pokok yang terus meningkat dan margin keuntungan yang semakin menurun. Secara sistematis, harga jual barang oleh BMT kepada nasabah pembiayaan murabahah dapat dihitung dengan menggunakan rumus sebagai berikut: 27 Rumus harga jual.
Penentuan besarnya margin pembiayaan murabahah pada BMT dipengaruhi oleh besarnya pembiayaan dan jangka waktu pembiayaan. Lembaga keuangan yang memiliki misi menyediakan jasa keuangan melalui tabungan, peminjaman uang dan jasa keuangan lainnya. Margin adalah keuntungan yang diperoleh dari proses jual beli (Murabahah) antara penjual dan pembeli berdasarkan kesepakatan bersama atas produk murabahah atau pembiayaan yang dilakukan dalam akad murabahah.
Konsep Pembiayaan Murabahah
- Pengertian Pembiayaan Murabahah
- Dasar Operasional Pembiayaan Murabahah
- Syarat dan Rukun Pembiayaan Murabahah
Ulama terdahulu telah mendefinisikan murabahah adalah jual beli dengan modal ditambah keuntungan yang diketahui penjual dan pembeli dengan tambahan keuntungan semu. Muhammad Syafi'i Antonio mengatakan murabahah jual beli barang dengan harga awal dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Heri Sudarsono mendefinisikan murabahah sebagai jual beli barang dengan harga awal ditambah keuntungan yang disepakati antara bank dan nasabah.Dalam murabahah, penjual menyatakan harga pembelian barang kepada pembeli dan kemudian dia meminta sejumlah keuntungan.
Dari beberapa pengertian murabahah di atas, peneliti dapat menyimpulkan bahwa murabahah adalah akad jual beli barang dengan menyatakan harga awal dan keuntungan yang disepakati dengan shohibul maal dan mudharib secara mencicil. Pembeli lain harus mengetahui harga pembelian karena ini adalah syarat untuk transaksi pembelian yang sah. Syarat ini mencakup semua transaksi yang berkaitan dengan murabahah, seperti pelimpahan wewenang (tauliyah), penyertaan (isyra') dan kerugian (wadhi'ah), karena semua transaksi tersebut didasarkan pada harga pertama, yaitu modal, jika tidak. tidak tahu, maka jual beli tidak sah sampai tempat transaksi jika tidak.
Mengetahui besarnya keuntungan adalah suatu keharusan karena merupakan bagian dari suatu harga, sedangkan mengetahui harga adalah syarat sahnya jual beli. Karena murabahah adalah jual beli dengan harga pertama disertai tambahan keuntungan, dan kepemilikan jual beli tidak sah ditentukan dengan nilai barang atau dengan barang yang sama, bukan dengan harga. Pilar jual beli menurut madzhab Hanafi adalah ijab dan qabul, yang menjelaskan adanya pertukaran atau kegiatan yang menempati kedudukan ijab dan qabul.
Berdasarkan keterangan di atas dapat dipahami bahwa marjin dan penetapan marjin adalah nisbah yang diperoleh BMT atas dasar kesepakatan bersama sesuai dengan akad jual beli secara murabahah dan melalui proses negosiasi antara pihak lembaga keuangan Islam. lembaga (BMT) dan anggota yang mengajukan permohonan pendanaan.
Jenis dan Sifat Penelitian
Sumber Data
Eni Sumiati S.Ip selaku Pengelola KJKS BMT Salma Syariah, mr. Adi Rahmadi selaku kepala bagian pemasaran staf billing KJKS BMT Salma Syariah, dan beberapa klien yang mengajukan pembiayaan murabahah di BMT Salma Syariah yaitu Ny. Santi Fitriani dan Bpk. Sunyoto (contoh pelanggan saat ini), Bpk. Bambang Suyadi dan Ny. Iin Andriyani (contoh pelanggan nakal). Sumber data sekunder adalah sumber data pendukung atau pelengkap dari sumber data primer. 57 Sumber data sekunder adalah data yang meliputi buku, dokumen, hasil penelitian berupa laporan, makalah dan internet. 58 Peneliti menggunakan sumber data sekunder dan merujuk pada literatur tentang masalah efektivitas margin yang diterapkan BMT dalam pembiayaan murabahah untuk usaha mikro. Referensi sumber data sekunder adalah buku-buku yang berkaitan dengan penelitian ini seperti Adiwarman A.
Buku Karim tentang Fiqh Perbankan Keuangan Syariah, Bagya Agung Prabowo dengan bukunya Aspek Hukum Pembiayaan Murabahah di Perbankan Syariah tentang Margin dan Pembiayaan Murabahah dan buku-buku lain yang terkait dengan penelitian ini.
Teknik Pengumpulan Data
Oleh karena itu, peneliti juga membuat garis besar mengenai efektivitas margin yang digunakan BMT dalam pembiayaan murabahah untuk usaha mikro. Beberapa Nasabah yang telah mengajukan pembiayaan murabahah dari KJKS BMT Salma Syariah 16c Metro yaitu Ibu Santi Fitriani dan Bapak Sunyoto (kasus nasabah lama), Bapak Bambang Suyadi dan Ibu Iin Andriyani (kasus nasabah nakal). Metode dokumentasi seperti laporan tertulis tentang peristiwa yang isinya terdiri dari penjelasan dan pemikiran tentang peristiwa tersebut dan peneliti sengaja menyimpan atau
Dalam penelitian ini sumber yang akan dijadikan alasan pendokumentasian adalah data dari bahan yaitu mengenai profil, struktur organisasi dan visi misi KJKS BMT Salma Syariah 16c Metro.
Teknik Analisis Data
Analisis data kualitatif ini mengungkapkan fenomena dan menggambarkannya secara alami.66 Cara berpikir yang digunakan peneliti untuk merumuskan kesimpulan akhir dalam artikel ini adalah cara berpikir induktif, yaitu cara berpikir yang bersumber dari fakta-fakta yang spesifik dan konkrit 67 .Dalam Pada penelitian ini, peneliti membahas efektivitas margin yang digunakan BMT dalam Pembiayaan Murabahah Usaha Mikro (Studi Kasus KJKS BMT Salma Syariah 16C Metro).
HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
Efektivitas Margin yang Diterapkan BMT dalam Pembiayaan
Eni Sumiati, S.Ip selaku pengelola KJKS BMT Salma, ada empat metode penentuan margin, namun yang diterapkan di KJKS BMT Salma Syariah adalah margin flat. Menurut Bpk. Adi Rahmadi selaku kepala bagian pemasaran staf billing KJKS BMT Salma Syariah, kriteria pembiayaan murabahah untuk margin yang diberikan berbeda karena margin disesuaikan dengan usaha anggota dan omzet suatu usaha. 78Wawancara dengan Manajer KJKS BMT Salma Syariah 16c Metro, Ibu Eni Sumiati, Jumat 5 Mei 2017. . menentukan margin maksimum yang diberikan kepada anggotanya, yaitu 3%.
Survey merupakan prosedur awal KJKS BMT Salma Syariah dengan meninjau kembali pembiayaan yang diajukan klien sesuai penjaminan modal usahanya. 79 Wawancara dengan kepala bagian pemasaran staf billing KJKS BMT Salma Syariah 16c Metro, mr. Adi Rahmadi, Jumat, 5 Mei 2017. Dalam pembiayaan dimana pun bisnis menghadapi masalah dan resiko, sama halnya dengan KJKS BMT Salma Syariah tidak lepas dari masalah atau resiko yang akan dihadapi.
Eni Sumiati, S.Ip selaku pengelola KJKS BMT Salma Syariah 16c Metro dalam mengajukan pembiayaan murabahah di BMT Salma dikenakan potongan administrasi namun potongan tersebut tidak. Menurut Bapak Adi Rahmadi selaku kepala bagian pemasaran staf billing KJKS BMT, Salma Syariah 16c Metro mengatakan bahwa pada saat mengajukan pendanaan dari BMT, dikenakan diskon sebesar 1% dari jumlah pendanaan untuk cadangan risiko. Berdasarkan penelitian yang telah dijelaskan diatas oleh peneliti tentang pemahaman nasabah terhadap produk pada BMT Salma Syariah.
84 Wawancara dengan kepala bagian pemasaran staf billing KJKS BMT Salma Syariah 16c Metro Bpk. Adi Rahmadi, Jumat 5 Mei 2017.
Analisis
Menurut Ibu Hj Eni Sumiyati, S.Ip selaku pengelola BMT Salma Syariah dalam menentukan margin berdasarkan kesepakatan bersama antara mudharib dengan shohibul maal yang dilakukan pada awal akad melalui proses penawaran. Dalam penentuan margin di BMT Salma diterapkan perhitungan margin flat karena perhitungan margin flat untuk pembiayaan ditetapkan setiap bulan dari angsuran pembiayaan pertama sampai pembiayaan berikutnya. Perhitungan margin pembiayaan murabahah dapat dipengaruhi oleh beberapa faktor, antara lain jumlah pembiayaan, jangka waktu pembiayaan, sistem pelunasan (murabahah dengan cicilan dapat berbeda dengan murabahah dengan pembayaran ditangguhkan) dan besarnya biaya yang timbul akibat pembiayaan tersebut. .
Menurut peneliti perhitungan margin pembiayaan murabahah dan cara penentuan margin yang dilakukan oleh BMT Salma sudah baik dan sesuai dengan pedoman syariah, dimana sebelum dilakukan kesepakatan antara BMT dengan anggota, pada saat penentuan harga jual , terlebih dahulu dijelaskan kepada anggota berapa harga belinya, kemudian ditambah biaya yang dikeluarkan dan ditambah margin yang akan dicapai BMT, sehingga tercapai kesepakatan untuk menyelesaikan pembiayaan dengan baik dan benar serta menguntungkan sesuai dengan peraturan yang berlaku. BMT Salma Syariah. Jika dilihat dalam teori lembaga keuangan syariah dan margin bahwa BMT Salma Syariah sudah sesuai dengan karakteristik lembaga keuangan syariah yaitu salah satunya menentukan produk murabahah pada saat menentukan margin (dalam perhitungan). Berdasarkan rumus di atas, margin pembiayaan murabahah di BMT dipengaruhi oleh jumlah pembiayaan, jangka waktu pembiayaan, dan harga beli di BMT.
Berdasarkan pembahasan pada bab-bab sebelumnya, peneliti dapat menyimpulkan bahwa penentuan margin pada KJKS BMT Salma Syariah 16c Metro dilakukan berdasarkan kesepakatan bersama dengan proses negosiasi antara kedua belah pihak yaitu Lembaga Keuangan Syariah (BMT). . dan nasabah mengajukan pembiayaan di awal akad dan tanpa ada unsur paksaan. Dalam menentukan perhitungan margin murabahah disesuaikan dengan pedoman syariah dimana telah terjadi kesepakatan antara kedua belah pihak yang menjelaskan harga beli ditambah biaya yang dikeluarkan dan margin yang diperoleh BMT. Sedangkan metode penentuan margin yang dilakukan oleh BMT Salma Syariah hanya menggunakan satu metode yaitu dengan menggunakan metode flat margin untuk mengukur efektivitas margin yaitu perhitungan Margin biaya pembiayaan ditentukan dari satu periode.
KJKS BMT Salma Syariah 16c Metro sebagai tempat penelitian ini dilakukan agar lebih baik dalam menjelaskan prosedur yang benar dalam standar di BMT tersebut.
PENUTUP
Saran
Hal ini dikarenakan pengetahuan yang dimiliki anggota lebih luas terkait dengan pengajuan pembiayaan di lembaga keuangan. Kami berharap agar penelitian ini terus dilakukan dengan lebih fokus dan mendalam dari judul ini agar dapat lebih mengembangkan pembelajaran kita.
