1
Rekonsiliasi Bank
Rasistia W. Primadineska, S.E.,M.Sc.
PENGERTIAN
REKONSILIASI BANK
Pembukuan Internal Perusahaan
(Kas)
Saldo Bank Adalah menyesuaikan
pencatatan dalam rekening kas dan
catatan Bank.
Mencari data yang paling benar.
stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 3
FAKTOR-FAKTOR YANG
MENYEBABKAN PERBEDAAN (bagi
Perusahaan) Koreksi kesalahan- kesalahan yang
dilakukan perusahaan:
• Lupa mencatat setoran tunai ke Bank
• Lupa mencatat tarikan tunai dari Bank.
1. Transfer dari buyer yang tidak diketahui perusahaan.
2. Cek kosong
3. Biaya Adm. Bank 4. Pendapatan bunga
Pencatatan Bank berbeda dg Perusahaan. Di Bank saldo
Setoran dalam perjalanan
• Setor akhir bulan, dicatat awal bulan (+)
Cek yang beredar
• Cek tgl 28 dicairkan tgl 1 (-)
FAKTOR-FAKTOR YANG MENYEBABKAN
PERBEDAAN (bagi Bank)
stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 5
Tahap Penyusunan Laporan Rekonsiliasi Bank
Membandingkan jurnal bank perusahaan dan
rekening koran bank
Menganalisa dan mengkaji,
dimana perbedaannya
Disusun laporan rekonsiliasi
sesuai dengan data yang
benar
Dibuat jurnal penyesuai
annya
Laporan Rekonsiliasi
Saldo Rekening Koran Bank Ditambah:
Setoran dalam perjalanan Kesalahan Bank
Dikurang:
Cek cek beredar Kesalahan Bank
Saldo Pembukuan Perusahaan Ditambah:
Kredit bank dan penagihan
yang belum dicatat dalam buku Pendapatan Bunga
Koreksi perusahaan
Dikurang:
Biaya ADM Biaya Transfer
Koreksi perusahaan
stimykpn.ac.id “Kreatif & Inovatif” 7
Contoh
Penyelesaian
TERIMA KASIH
Jalan Palagan Tentara Pelajar Km.7 Yogyakarta 55581 (0274) 885700, 885805
www.stimykpn.ac.id [email protected]
9
