ANALISIS PENYELESAIAN PEMBIAYAAN BERMASALAH PADA PRODUK TAM UMKM DITINJAU DARI PERSPEKTIF FATWA DSN-
MUI
(Studi Kasus Pada KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Nganjuk)
SKRIPSI
Ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Oleh:
NURUL AULIA FEBRIYANI 9314.249.18
PROGRAM STUDI PERBANKAN SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI (IAIN) KEDIRI
2022
ii
iii
iv
v
vi
vii
HALAMAN MOTTO
ُهوُبُتْكاَف ىًّمَسُم ٍلَجَأ ٰىَلِإ ٍنْيَدِب ْمُتْنَياَدَت اَذِإ اوُنَمآ َنيِذَّلا اَهُّيَأ اَي
ۚ “Wahai orang-orang yang beriman! Apabila kamu melakukan
utang piutang untuk waktu yang ditentukan, hendaklah kamu menuliskannya.” (Q.S Al-Baqarah Ayat 282)
َأ , َفُسوُي ُنْب ِ ّاللّ ُدْبَع اَنَث ّدَح ِنَع ,ِداَنّزلا ِيبَأ ْنَع ,ٌكِلاَماَنَرَبْخ
ْنَع ,ِجَرْعَلأا يّلَص ِ ّاللّ َلوُس َر ّنَأ:ُهْنَع ِ ّاللّ َي ِضَر َةَرْيَرُه ِيبَأ
ىَلَع ْمُكُدَحَأ َعِبْتُأاَذِإَف ,ٌملُظ ِّيِنَغلا ُلْطَم:َلَاق َمّلَس َو ِهْيَلَع ُ ّاللّ
. ْعَبْتَيْلَف ٍيِلَم
Telah menceritakan kepada ‘Abdullah bin Yusuf, telah mengabarkan kepada Malik, dari Abi Zanad, dari A‘raj, dari Abi Hurairah ra: sesungguhnya Rasululah saw berkata: "Penundaan pembayaran hutang yang dilakukan oleh orang yang kaya adalah kezaliman. Apabila seseorang diantara kalian dipindahkan kepada
orang yang kaya maka hendaknya dia mengikuti.” (HR. Bukhari No. 2287)
viii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Alhamdulillahi Rabbil ‘Alamiin
Puji syukur senantiasa penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas hidayah dan Inayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Shalawat serta salam semoga selalu tercurahkan kepada Nabi Muhammad SAW sang pelita kehidupan yang penulis harapkan syafaatnya di Hari Kiamat, Aamiin ya rabbal
‘alamin. Semoga keberhasilan ini bisa menjadi langkah awal yang baik bagi penulis dalam meraih cita-cita kedepannya. Tulisan sederhana ini penulis persembahkan kepada :
1. Kedua orang tua tercinta Ayah Komari dan Ibu Kholifah yang telah memberikan dukungan baik moril maupun materiel, memberikan semangat, menasehati, memotivasi, memberikan kasih sayang yang tulus dan mendoakan sejak kecil hingga dewasa ini yang tiada hentinya untuk kesuksesan saya.
2. Sahabatku Dera, GRUP, Pejuang S.E dan teman lainnya yang telah membantu, memberikan dukungan, keceriaan, semangat dan doa dalam menyelesaikan skripsi ini, semoga kita semua bisa bahagia dan sukses selalu.
3. Seluruh teman seperjuangan Perbankan Syariah Tahun 2018 yang telah membersamai saya dan senantiasa memberikan dukungan.
4. Lee Jeno yang selalu menemani masa-masa sulit saya, memotivasi dan menjadi semangat dalam menyusun skripsi melalui eye smile, musik dan videonya yang sangat menghibur.
5. Seluruh anggota grup musik NCT, Cravity, Seventeen, TREASURE, Gfriend, The Boyz dan Day6 yang selalu menghibur dan memberikan semangat kepada saya dalam menyelesaikan skripsi melalui musik, konten dan hal lainnya.
6. Kepada Almamater saya tercinta IAIN KEDIRI sebagai tempat menuntut ilmu semoga selalu sukses dan semakin baik lagi kedepannya.
7. Semua pihak lainnya yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah membantu penyelesaian penulisan skripsi.
ix ABSTRAK
NURUL AULIA FEBRIYANI, Dosen Pembimbing Dr. Ali Samsuri, MEI dan Dr.
Muhamad Wildan Fawa’id, MEI., Analisis Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Produk TAM UMKM Ditinjau Dari Perspektif Fatwa DSN-MUI (Studi Kasus Pada KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Nganjuk), Program Studi Perbankan Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, IAIN Kediri, 2022.
Kata Kunci : Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah, UMKM, Fatwa DSN-MUI.
KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor menawarkan pembiayaan dengan menggunakan akad murabahah bil wakalah pada dua produknya yaitu produk TAM UMKM dan produk TAM Tepat Guna Usaha (TGU). Produk TAM UMKM merupakan produk unggulan dengan mayoritas anggotanya berprofesi sebagai pedagang bawang merah. Berdasarkan wawancara, selama masa pandemi kasus pembiayaan bermasalah terlebih pada produk tersebut meningkat yang disebabkan banyak faktor. Namun, KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor memiliki mekanisme dan kebijakan dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalahnya sehingga memberikan dampak positif bagi KSPPS dan anggota. Penelitian ini bertujuan 1) Untuk mengetahui mekanisme penyelesaian pembiayaan bermasalah pada produk TAM UMKM di KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Nganjuk 2) Untuk mengetahui mekanisme penyelesaian pembiayaan bermasalah pada produk TAM UMKM di KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Nganjuk ditinjau dari perspektif Fatwa DSN-MUI No.46/DSN-MUI/II/2005 hingga Fatwa DSN-MUI No.48/DSN-MUI/II/2005.
Penelitian ini termasuk kedalam jenis penelitian lapangan (Field Research) dengan menggunakan pendekatan kualitatif. Data penelitian yang digunakan berupa data primer dan sekunder yang diperoleh dengan teknik pengumpulan data berupa berupa wawancara, observasi dan kepustakaan. Analisis data dilakukan dengan menggunakan model Miles dan Huberman berupa reduksi data, penyajian data dan concluding drawing.
Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa 1) Mekanisme penyelesaian pembiayaan bermasalahnya yaitu berupa pendekatan persuasif dan kekeluargaan, pemberian Surat Panggilan atau Teguran, mencari solusi bersama, rescheduling, reconditioning, eksekusi jaminan (agunan) dan penghapusan sisa pembiayaan. Tahapan mekanisme ini perlu dilakukan karena setiap tahapannya dapat mengurangi anggota pembiayaan bermasalah. Selain itu tahap mencari solusi bersama merupakan tahapan yang paling efektif untuk mengurangi anggota bermasalah pada Tahun 2019-2021. 2) Berdasarkan mekanisme tersebut apabila ditinjau dari perspektif Fatwa DSN-MUI No.46/DSN-MUI/II/2005 hingga Fatwa DSN-MUI No.48/DSN-MUI/II/2005, mekanisme yang dilakukan KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor telah sesuai dengan ketentuan yang tertera pada Fatwa DSN-MUI tersebut.
x
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas berkat rahmat, hidayah dan taufiq- Nya sehingga penulis bisa menyelesaikan skripsi ini dengan baik dengan judul
“Analisis Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Produk TAM UMKM Ditinjau Dari Perspektif Fatwa DSN-MUI (Studi Kasus Pada KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Nganjuk)”. Shalawat serta salam semoga selalu terlimpahkan kepada baginda Nabi Muhammad SAW yang tentunya kita harapkan syafaat-Nya di Hari Kiamat nanti dan diakui sebagai umat Rasulullah, Aamiin ya rabbal
‘alamin.
Tujuan dari penelitian skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat menyelesaikan program S1 Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Kediri. Penulis menyampaikan terimakasih yang sedalam-dalamnya kepada berbagai pihak yang telah memberikan kontribusi dan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu, ucapan terima kasih penulis sampaikan terutama kepada yang terhormat : 1. Bapak Dr. Wahidul Anam, M.Ag selaku Rektor IAIN Kediri.
2. Bapak Dr. H. Imam Annas Mushlihin, MHI selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam.
3. Ibu Dr. Sulistyowati, SHI, MEI selaku Ketua Program Studi Perbankan Syariah IAIN Kediri.
4. Ibu Dr. Zuraidah, M.Si selaku Dosen Wali Studi yang memberikan arahan dalam penyusunan mini riset pengajuan judul skripsi.
5. Bapak Dr. Ali Samsuri, MEI dan Dr. Muhamad Wildan Fawa’id, MEI selaku Dosen Pembimbing I dan II yang telah memberikan bimbingan, arahan, masukan dan saran yang berharga sehingga penyusunan skripsi ini bisa terselesaikan.
xi
6. Segenap Dosen pengajar, staf berserta pegawai Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam yang telah membantu dalam penelitian skripsi.
7. Bapak Tumiran, S.Sos selaku Pimpinan, Ibu Lisa Ermayanti selaku Admin dan Bapak Wiwin Budi H. selaku PPA, Bapak Sudasih, Bapak Manan dan Bapak Giso selaku Anggota KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor yang telah memberikan penjelasan terkait data yang penulis butuhkan dan membantu kelancaran selama penelitian sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir skripsi.
8. Ayah Komari dan Ibu Kholifah yang selalu menemani, memberikan dukungan dan doa sehingga skripsi ini dapat terselesaikan.
9. Sahabat, teman dan kerabat yang turut membantu berbagai kesulitan dan memberikan semangat selama pengerjaan skripsi hingga selesai.
10. Rekan-rekan mahasiswa IAIN Kediri khususnya program studi Perbankan Syariah Tahun 2018 yang saling menyemangati semoga ilmu yang kita peroleh semasa kuliah dapat bermanfaat dikemudian hari.
11. Serta berbagai pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah memberikan dukungan moril sehingga penulisan skripsi dapat terselesaikan.
Atas segala bantuan dan kontribusi yang diberikan oleh beberapa pihak diatas, semoga Allah SWT memberikan balasan yang berlipat ganda dan diberkahi kebahagiaan baik didunia maupun di akhirat kelak. Penulis menyadari bahwa penelitian skripsi ini masih jauh dari kata sempurna dan masih banyak kekurangan. Oleh sebab itu, penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun untuk penyempurnaan skripsi ini. Besar harapan penulis semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi penulis maupun pembaca. Aamiin ya rabbal ‘alamin.
Kediri, 16 April 2022 Penulis
Nurul Aulia Febriyani NIM. 931424918
xii DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
NOTA DINAS ... iii
NOTA PEMBIMBING ... iv
HALAMAN PENGESAHAN ... v
LEMBAR PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA ILMIAH ... vi
HALAMAN MOTTO ... vii
HALAMAN PERSEMBAHAN ... viiii
ABSTRAK ... ix
KATA PENGANTAR ... x
DAFTAR ISI ... xiii
DAFTAR TABEL ... xviii
DAFTAR GAMBAR ... xviiii
DAFTAR LAMPIRAN ... xix
BAB I : PENDAHULUAN ... 1
A.Konteks Penelitian ... 1
B.Fokus Penelitian ... 12
C.Tujuan Penelitian... 12
D.Kegunaan Penelitian ... 12
xiii
E.Telaah Pustaka ... 14
BAB II : LANDASAN TEORI ... 21
A.Koperasi Simpan Pinjam dan Pembiayaan Syariah (KSPPS) ... 21
1. Pengertian KSPPS ... 21
2. Tujuan dan Fungsi KSPPS ... 22
3. Dasar Hukum KSPPS ... 23
4. Operasional KSPPS ... 23
B.Konsep Umum Pembiayaan ... 24
1. Pengertian Pembiayaan ... 24
2. Prinsip-prinsip Pembiayaan ... 25
3. Tujuan Pembiayaan ... 27
4. Unsur-unsur Pembiayaan ... 27
C.Konsep Pembiayaan Bermasalah ... 28
1. Pengertian Pembiayaan Bermasalah ... 28
2. Jenis-Jenis Pembiayaan Bermasalah ... 28
3. Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah ... 29
D.Fatwa DSN-MUI No.46/DSN-MUI/II/2005 hingga Fatwa DSN-MUI No.48/DSN-MUI/II/2005 ... 34
1. Fatwa DSN-MUI No.46/DSN-MUI/II/2005 terkait Potongan Tagihan Murabahah... 34
xiv
2. Fatwa DSN-MUI No.47/DSN-MUI/II/2005 terkait Penyelesaian Piutang Murabahah Bagi Nasabah/Anggota Yang Tidak Mampu
Membayar... 35
3. Fatwa DSN-MUI No.48/DSN-MUI/II/2005 terkait Penjadwalan Kembali Tagihan Murabahah ... 36
BAB III : METODE PENELITIAN ... 37
A.Jenis dan Pendekatan Penelitian... 37
B.Lokasi Penelitian ... 38
C.Kehadiran Peneliti ... 38
D.Data dan Sumber Data ... 39
E.Metode Pengumpulan Data ... 40
F. Analisis Data ... 42
G.Pengecekan Keabsahan Data ... 44
H.Tahap Penelitian ... 46
BAB IV : PAPARAN DATA DAN TEMUAN PENELITIAN ... 48
A.GAMBARAN UMUM KSPPS TUNAS ARTHA MANDIRI ... 48
1. Sejarah KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Kabupaten Nganjuk ... 48
2. Visi dan Misi KSPPS Tunas Artha Mandiri... 51
3. Nilai – Nilai KSPPS Tunas Artha Mandiri ... 52
4. Tujuan KSPPS Tunas Artha Mandiri ... 52
5. Perkembangan KSPPS Tunas Artha Mandiri ... 53
xv
6. Struktur Organisasi KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Kabupaten Nganjuk ... 54 7. Logo KSPPS Tunas Artha Mandiri ... 58 8. Badan Hukum KSPPS Tunas Artha Mandiri ... 59 9. Produk Pembiayaan di KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor
Kabupaten Nganjuk ... 59 B.PAPARAN DATA ... 63 1. Mekanisme Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada Produk
TAM UMKM di KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Nganjuk ... 63 2. Mekanisme Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada Produk
TAM UMKM di KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Nganjuk Ditinjau dari Perspektif Fatwa DSN-MUI No.46/DSN- MUI/II/2005 Hingga Fatwa DSN-MUI No.48/DSN- MUI/II/2005.. ... 90 C.TEMUAN PENELITIAN ... 102 BAB V : PEMBAHASAN ... :107 A.Analisis Mekanisme Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada
Produk TAM UMKM di KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Nganjuk... 107 B.Analisis Mekanisme Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah pada
Produk TAM UMKM di KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Nganjuk Ditinjau dari Perspektif Fatwa DSN-MUI No.46/DSN-
MUI/II/2005 Hingga Fatwa DSN-MUI No.48/DSN-
MUI/II/2005...131
xvi
BAB VI : PENUTUP ... 141
A.Kesimpulan ... 141
B.Saran ... 142
DAFTAR PUSTAKA ... 143 LAMPIRAN
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
xvii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Total Anggota KSPPS Tunas Artha Mandiri Bulan Desember 2021...3 Tabel 1.2 Laporan Pembiayaan Akad Murabahah bil Wakalah KSPPS Tunas
Artha Mandiri KCP Bagor Kabupaten Nganjuk Tahun 2019-2021 ... 4 Tabel 1.3 Jenis Usaha Anggota Produk TAM UMKM KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Bulan Desember 2021... 6 Tabel 1.4 Kriteria Penilaian Tingkat Non Performing Financing (NPF) ... 8 Tabel 1.5 Pembiayaan Bermasalah Produk TAM UMKM KSPPS Tunas Artha
Mandiri KCP Bagor Kabupaten Nganjuk Tahun 2019-2021 ... 9 Tabel 4.1 Jenis Usaha Anggota Produk TAM UMKM KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Bulan Desember 2021... 64 Tabel 4.2 Pembiayaan Bermasalah Produk TAM UMKM KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Kabupaten Nganjuk Tahun 2019-2021 ... 79 Tabel 4.3 Kategori Anggota Pembiayaan Bermasalah Produk TAM UMKM
KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Kabupaten Nganjuk Tahun 2019-2021 ... 80 Tabel 4.4 Kolektibilitas Anggota KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Kabupaten Nganjuk ... 82 Tabel 5.1 Mekanisme Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Produk TAM UMKM KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Kebupaten Nganjuk Tahun 2019-2021 ... 126
xviii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 4.1 Struktur Organisasi KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Kabupaten Nganjuk ... 55 Gambar 4.2 Logo KSPPS Tunas Artha Mandiri... 58
xix
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Surat Permohonan Observasi dari IAIN Kediri Lampiran 2 Surat Permohonan Izin Penelitian dari IAIN Kediri
Lampiran 3 Surat Balasan Permohonan Observasi dari KSPPS Tunas Artha Mandiri
Lampiran 4 Surat Keterangan Telah Melakukan Penelitian dari KSPPS Tunas Artha Mandiri KCP Bagor Kabupaten Nganjuk
Lampiran 5 Daftar Konsultasi Skripsi Dosen Pembimbing I Daftar Konsultasi Skripsi Dosen Pembimbing II Lampiran 6 Pedoman Wawancara
Lampiran 7 Formulir Permohonan Pembiayaan
Lampiran 8 Surat Pemberitahuan Persetujuan Pembiayaan
Lampiran 9 Formulir Akad Pembiayaan Murabahah bil Wakalah Lampiran 10 Dokumentasi
