NoMoR

t

ta

I

dt

t

BUPATI PURW'oRqIO PROVINSI JAWA TTNGAH

PERATURAN BUPATI

PURWOREJO

^J

NoMoR:

?O A;;;";;V"

ⁱ

TENTANG PEDOMAI

I'-ELAKSANAAN PENII,AIAN zuSIKO

DILINGKUNGAN,EOUEE,Oru,*^*".,,O''NPURWORE.]O

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA BUPATI PURWOREJO,

Menimbang

Mengingat

: a.

bahwa

OilTi

_rangka pelaksanaan pengendalian

atas penyelengg"r.* iegiatan ;;#;;,ahan

di

Lin gkun gan peml*n _tah

rluup.t.

"-

p,r;;;;ej

_o,

p ertu

dilakukan _penilaian ,".ito-

";. -1"i.*gr.irr.r,

kejadian yang _mengancam pencapaian tujuan _dan sasaran perangkat _Eaeratr ^-

U"it

-i""g

,:;;;;

b' Daerah

bahwa untuk

d.Iqrr,

memberikan

petakslaan

pedoman bagi perangkat

_penilaian

resiko sebagaimana

dimaksud pada

_t

r*i-",

_perlu

menlrusun pedoman pelaksanaan penilaian _resiko yang diatur _{dengan peraturan}

"6J;.^*eo

c.

menetapkan pelaksanaan dimaksud

bahwa berfa;arka1 dalam pelatlyn Bupati penilaian h"* ;

pertimbangan

iisiko di _dan

_tentanf,-

rr,r*i-i,

sebagaimanaLingkunganpedoman_perlu

Pemerintah Kabupaten Furworeio;

1.

Pasal

18 _ayat

₍₆₎

_Undang_Undang Dasar _Negera Republik Indonesia r*rrun l'g+s;

2.

Undang-Undang Nomor

13 _Tahun

_{19SO tentang}

Pembentukan Daerah_du"r"f, Kabupaten _Dalam Lingkungan propin.i

.l^..

i"ngah;

t

I

I

.1

3.

Pemerintahan Undang-Und.ang Daeratr Nomor _(Lembaran

2A Tatrun ru.g*"

2OL4 tentangRepubtik Indonesia

Tahun 2Ol4 Nomor _244,

_Tambahan

Lembaran _Negara Republik Indonesia Nomor _55g7), sebagaimana telah diubah _beberapa

kali

ierakhir dengan Undang-undang Nomor

g _rahun

₂₀₁₅

tentang pembahan _Kedua

Atas

Undang_Undang

Nomor 23 Tahun 2Ol4 tentang

pemJrintahan

Daerah _(tembaran

_Negara

_Republik

Indonesia Tahun 2015 Nomor _Sg, Tambahan Lembaran _Negara Republik _Indonesia Nomor 56T9);

Menetapkan

MEMUTUSI(AN:

PERATURAN BUPATI _TENTANG

_PEDOMAN

PELAKSANAAN PENILAIAN ruSIKO

DI

LINGKUNGAN PEMERINTAH KABUPATEN PURWORF^.IO.

BAB I

KETENTUAN UMUM Pasal 1

Dalam Peratura"-

Tiyang

^{dimaksud dengan:}

1.

Daerah adala! fabufaten _hrrwore;o.

2.

pernerintah"l Pemerintatr Pemerintahan Daerah'adalah

Daerah v*g eupa[ ^memimpin

sebagai pelaksanaan urusan

unsur

penyelenggara

{*g

^menladi

tEwenani"ria""r.f,

_otonom.

3

Bupati adalah -gup.ti

n

r*or".;o.

4'

pernerintahan Perangkat Daerah

Perwakilan Rakyat Daerah

yang _{me nj adara.h adi}

kewenafi"" ynsur dalam

pembantu Bu.pati

il.r"fr.

penyerenggaraan

dan

_urusanDewan

5'

satuan Perangkat Daerah _Kerja Reraigkat"b"Lrah ai fingkungan seranjutnya pemJrint"r,

r.urpaten

disingkat sKpD ^purworejo._adalah

6. unsur unit

Pelaksana pelaksana Teknisl

tugas teknis p"a" y."g

.selanjutnya disingkat

"elrarrgt"t upr

adalah

Daerah yang melaksan"k3rr. sebagian kegiatan

t"t"i.

operasionar _rj;an/atau

5:1rffi: ^teknis

penirnjang

tugas pokok

<1an

fungsi

p,f:rangkat

7.

_kejadian Pemerintah Kabupaten purworejo.Penilaian

yTg Risiko

rnengancam adarah kegiatan pencapaian penilaian tqiuan dan

atas

sasaran kemungkinanInstansi

8.

sistem Pengendalian Intern pemerintah,

yffig

selanjutnya disingkat

'PIP,

^adalah,

si".*T

-.pengendalian

rnt"r-

yang diselenggarakan secara menyeluruh di lingkungan pemerintah _Daerah.

iii_ry*i:l'Hf,*"

^{disusun densan maksud}

^,nruk

^memberikan

$:triiiH,tr.tx:,##,Jrffi il5r,###,,.",".:f tffifr _",ilI

Pasal 3 Pedoman penilaian _Risiko

disusun _dengan tuiuan:

a.

memberikan

. Peme'i","r,^oi:ffi olffi ;iry.11"+*Xf[,,1i*,

^rnstansi

b. memberikan t"f";;"i' _"

.

t"rrt*rrg LiLv" risiko

_dalam

i:ll!1,T5?ffXf.. p"*'rintahan - ,"ii' ^periu

ditetapkan

c' ["f?:l1lffi

acuan dalam rangka melakukan- pengkomunikasian

p"m.iirrt"f

.frX?h.renyelenggaraari

p"*.ri-it"r,"r, di

tingkungan BAB II

MAKSUD, TUJUAN, DAN RUANG LINGKUP Pasal ₂

Pasal 4

BAB III

PENGGUNA Pasal _S

,

t

Ruang

_[ngkup

_ pedoman penilaian ru"to

_.

_adalah

_kegiatan

penyelenggaraant.r"t"rr"iir*..irt"rr-il"r"ii'"o"tingkat:

,^i[x]l$il"lffi.,[",ifitE:]tt"""''ffi:Xx'oaaspekstratdirisyans

: tr-ffiiffi{?t"i?"-r"t11i}B trtffil ^risiko o'*",,,"J"i

_vans

c'

operasional, vaitri

p"ri,.L";.ikffii ff;rl",

kegiatan operasional.

Pengguna pedoman penilaian

Risiko adalah:

; u;ffi;iffily*l[f*IfrF;;di;uti

^{sKpD dan}

^upr

^daram

v ;i'ff-iffi;rf;.1f,:* ;:ffiiiXffilX,;:,

^{Kabupaten purworejo}

,rl

Pelaksanaan penilaian

Risiko meliputi _tahapan perumusan data awal

keler:rahan pengendalian

intern dan p.rr",.p.r, _tqjuan,

_penetapan

kriteria, _dan langkah kerja penilaiannya.

BAB IV PENILAIAN RISIKO

Pasal 6

Pasal 7

Pasal 8 (1) _Tahapan perumusan _{data awar} I

kelemahan pengendalian intrirn _dan penetapan tujuan adalah tahapan

untuk

meninaakranjuti _Desain penyelenggaraan splp _{melalui evaluasi periodik}

atas pengendalian intern atau has, _audit Badan pemeriksa Keuangan dan hasil audit

Aparat

^pengawas

Inter

pernerintah

serta

menetapkan _konteks penilaian risiko _sesuai dengan,ri

r"rr.rrrli"*

(2) Penetapan

dan risiko'

peroahaman proses menetapkan Kriteria adalah tahapan

struktur

_analisis

untuk da,

kriteria menetapkan _{penilaia konteksrisiko,}

"or;;;;lar".rrr*"

^{process) atas}

kegiatan _yang dinilai _risikonya.

(3) identirikasi Langkah kerja risiko ^pen,aian _dan anart"t" risiko

;J;:;"fr.rroran

aclalah tarrapan yang _hasit

terdiri

_{penilaiandari}

;'J,',I"-Iffi

didalamnva memuat Daftar Risiko,

stat,s

_{Risiko, dan}

t

Pedornan peraksanaan

pen,aian

_Risiko

di

lingkungan pemerintah Kabupaten hrnrrcrejo _adarah sebagaimana tercantum _{daram Lampiran}

,ffi-

me'rupakan bagian yang tidak terpisahkan dari peratrrran Bupati

. BABV

KETENTUAN PENUTUP pasal ₉

Ditetapkan di pada

Diundangkan di

pada tanggal

99 gorS

PURWORE..IO

-]

. rr l--!.

:i lj

oYO

/.

a1

BEzuTA D

PURWORE"IO

:TAHUN _A016

oR _{37 SERI E} NoUOn _BO

Peraluran Bupati ini murai berlalo: pada tanggal diundangkan.

Agar

sefiap ora:g. mengetahuinya,

memerin*lt*

pengundangan

l:lillil il#::J"i ;;;;'o"'"*oatannva

_daram

il;;;

^Daerah

a

Rrrworejo

2g oLtobu toti

RB'O,

L o

':", ^':

*

()

II

LAMPIRAN

PERATURAN BUPATI _PURWORE.JO NOMOR

TENTANG

^I;

PEDOMAN PELAKSANAAN

PENII-AIAN RESIKO DI LINGKUNGAN PEMERINTAH IGBUPATEN _PURWORE.JO

PEDOMAN PELAKSANAAN PENILAIAN RESIKO

DI LINGKUNGAN PEMERINTAH IGBUPATEN _PURWORE.IO

BAB I PENDAHULUAN

t

man

Pelaksanaan Penyelenggaran penilaian-_SpIp

Risiko ini

melengkapi Petunjuk

dan

_{Sub Unsur Analisis Risiko}

dalam

yang meliputi Sub Unsur I

Penyelenggaraan penilaian dentilikasi di linglengan pemerintah

Kabupaten R.lrworejo.

LATAR BELAKANG

penyusunan

_pedoman

penilaian

_risiko

yang

_lebih

semakin dibuhrhkan _karena

penyelenggaraan SPIP melekat

tindakan dan

_{kegiatan. Sebagai kelanjutan}

dari

Pehrnjuk Penyelenggaran _S

PIP

tersebut, Pecloman pelaksanaan rFenilaian

Risiko ini dirancang mengikuyaitu: _strategis,

ti

tindakan dan kegiatan pada tiga tingkat _{atau level}

organisasional, dan operasionai.

MAKSUD DAN TUJUAN

Pedoman pelaksanaan penilaian Risiko

iqi

disusun

denga,

maksud

untuk

memberikan acuan

dan p*j"* -

-

dalam mempercepat

pen"r"pr,

_dan penyelenggaraan

sppl

di

lingkungan

pemerintah

-

xabupaten Rrrwlrejo, _sehingga

_dapat

rnemberikan manfaat _sebagai berikut:

1'

Daerah dalam pelaksanaan bahan acuan yang aplikatif dan integratif bagi Instansi penilaian

Jsito;

^pemerintah

2'

menghasilkan informasi tentang daftar, status dan peta risiko _daram suatu.kegiatan yang perlu diciptakan pengenadiannya;

3'

bahan acuan

dalam

_rdrigka

melak'kJn

pengkomunikasian _dan pemantauan

suatu

_kegiatan

di

lingk:ungan

Instansi

^pemerintah

Kabupaten purworejo.

RUANG LINGKUP

Ruang

lingkup

Pedoman Pelaksanaan Penilaian Risiko

ini

meliputi penilaian

risiko

,

^pada

tiga

tingkat tindakan dan kegiatan yaitu:

1'

strategis yang _meri.puti penilaian risiko pada aspek strategis yang

^ ^lenjadi

^tanggung jawab Bupati;

2'

organisasionar

yang meriputi penilaian risiko

organisasi _yang menjadi tanggung

3.

operasionar yaitu _penilaian risiko _di tingkat _kegiatan operasionar.

Secara praktik,- perancangan

dan

pelaksanaan penilaian

cti

ketiga

tingkatan tersebut akan

teroperasionalkan

datam

masingf_masing kegiatan pokok dan tindakan pendukung yang dilaksanakan _oreh suafu unit organisasi di ketiga tingkatan _tersebut.

PENGGUNA

Fihak-pihak yang

dituju

sebagai pengguna _pecloman pelaksanaan ini

adalah:

1.

Instansi

2'

satuan Trrgas (satgas) penyelenggara

splp

Kab,paten ^purworejo

.

_{dalam kaitannya aengan}

p"*Ui""ff;;;^'

INTEGRASI DENGAN TAHAPAN PEIVYELENGGARAAN _SPIP

Sesuai dengan definisi, tujuan _cran unsur

ttrR

kebijakan _d.an prosedur

Penilaian

Risiko^ dikembangkan

seuagai bagian integral

_dari

penyelenggaraan SPIP secara

keseluruh;. sifat

integratif penilaia, Risiko terletak pada:

1'

Penggunaan

hasil

_evaluasi

_{periodik atas}

pengendarian intern Penyelenggaraan

splp

yang memberikan informasi-

terutarna

yang berkaitan dengan kelemah-an-keremat

*

p"r,gendalian pada _sKpD dan uPT, kegiatan atau program qtick

win

penyerenggaraan splp.

DOLOGI PEIVYUSUNAN

" Pelaksanaan penilaian

Risiko

ini dikembangkan _dengan deduktif-hierarktis. _{Dengan menj}

aga pemikiran

_bahwa SPIP _integral dengan proses kegiatan operasional, langkahPemerinathkerja dikembangkan

60

Tahun 2OO8dari tentang atrrran Sistem Pengrl:ndalianyang tertuarirg dalam Pemerintah hingga langkah_langkah

konkrit

dengan mengacu proses operasional _kegiatan unit organisasi _sebagai berikut:

Mengembangkdrr

Sub Unsur

idenlangkah kerja dari rumusan atau aturan _tentang

tilikasi dan

analisis risiko yang termuat _dalam

Peraturan Pemerinath 60 Tahun 2OOg tentang Sistem pengendatian

Intern Pemerintah.

Mengembangkan _{langkah_}langkah terkait dan yang relevan dengan

Peraturan

_{tsupati Purworej}

o Nomor g _Tahun

_{2OIO tentang}

Penyelenggaran

Sistem

Pengendaiian

Intern

^pemerin

tah,

dan

Keputusan. _Bupa

ti

Purworejo Nomor: lgO L8/563l2OLS _tentang Petunj

uk

Pelaksanaan Penyelenggaran Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkrrngan pemerintah Kabupaten purworejo.

Mendesain

_langkah kerj

a penilaian

_risiko

sesuai

dengan ketatalaksanaan ₍bussiness process) kegiatan unit organrsasi.

Melakukan pembahasan

untuk

menilai aplikabilitas _{pedoman dan} penyelarasan d.engan pedoman_pecloman lainnya

TIKA PEDOMAN

ini disusun dalam empat bab. Bab I, sebagaimana dituangkan muka, memuat latar belakang, rnaksud _dan tujuan, ruang Iingkup, integrasi dengan tahapan penyelenggaraan SPIP, metodologi

, dan sistematika _pedoman.

Bab II, prakondisi

_penilaian

Risiko,

menguraikan _{kondisi yang}

sebelum

_suatu

unit

organisasi _instansi pemerintair Penilaian _Risiko.

Bab ini

Karakteristik Penilaian _Risiko

urut

Peraturan ^pemerin

ath 60 Tahun

2OOg

tentang

Sistem Intern Pemerintah, _sebelum mengidentifikasi _kondisi dimaksud yaitu _adanya Desain Penyelenggaraan SpIp, Rumusan _T\4juan lnstansi Pemerintah _Daerah

di

lingkungan pemerintah _Kabupaten

o dan Data Awal Kelemahan Pengendalian Intern

III,

Penetapan Kriteria, berisi _acuan dasar bagi unit oll",anisasi tekls risiko, Penilaian risiko. Acuan dasar analisis dan kriteria penilaian

ini

terdiri dari resiko, penetapan konserta pemahaman _proses

atau ketatalaksanaan kegiatan operasional

Penetapan konteks

dilakukan

pada

tingkat

_strategis,

dan operasional. Penetapan

struktur

_analisis

tifikasi faktor-faktor yang menjadi pemicu risiko. Penetapan

teria

_Pemahaman mengidentifikasi nilai

-nilai

_{dari dampak}

dan

kemungkinan ketatalaksanaan atau proses bisnis _memudahkan tifikasi sumber dan peristiwa risiko.

IV, Langkah Kerja penilaian _Risiko

, berisi ^tangkah-langkah kongkrit melalmkan identilikasi _dan analisis _risiko Instansi ^pemerintah Langkah-Iangkah kongkrit _dimaksud mencakup penggutaaart

/kertas kerja penilaian _{risiko Selanj}utnya, pada bagian akhir ini _{diberikan acua:n dalam menJrusun}

laporan hasil penilaian risiko.

I

BAB II

PRAKONDISI PENILAIAN RISIKO

Risiko pada dasarnya menrpakan kegiatan trnhrk mengidentifikasi

yang

mengancam pencapaian

ttrjuan dan

sasaran

I(onsepsi ini menunhrt adarrya pra _{kondisi agar proses} dan analisis risiko dapat dilaksanakan _{secara efisien} dan efektif akteristik Penilaian Risiko menunrt Peraturan pemerinath ₆₀ 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah yaitu adarrya

SPIP. Data

awal

kelemahan _SpIp

juga

perlu

sebe melalmkan penilaian risiko.

PENILAIAN RISIKO

dengan Pasal 13 ayat (2) peraturan pemerinath _6O Tahun 2OOS

Sistem Pengendalian

Intern

^pemeri.n

tah,

Penilaian Risiko

dua

kegiatan pokok yaitu Identifikasi Risiko

dan

Analisis penilaian risiko, didahului dengan penetapan trrjuan baik hrjuan Pemisahan penetapan tujuan

ini

akan menjadi acuan atau dalam menilai risiko karena Penilaian Risiko adalatr "kegiatan

atas kemungkinan _kejadian yang mengancerm pencapaian dan sasaran pemerintah,,.

Instansi

Pemerintah

Daerah ditetapkan dalam

Rencana

Jangka Menengah Daerah (RPJMD) dan Rencana Kerja

tah

Daerah (RKPD). atau Rencana Strategis (Renstra) _dan Kineda Tahunan (RKT) SKPD

dan

UPT. Mengingat bahwa

dan

RKT tersebut hanya teroperasionalisasi pada Instansi tah Daerah sehingga pelaksanaannya konsisten dengan tujuan Renstra dan RKT SKPD dan PTD maka hrjuan

dan

sasaran erintah Daerah dibagi menjadi tiga tingkatan sesuai dengan

yaitu _konteks strategis, konteks organisasional, dan konteks

DESAIN PENYELENGGARAAN _SPIP

penilaian risiko dalam praktiknya dilakukan _{terhadap tindakan}

atau

kegiatan-kegiatan

yang telah

diidentifikasi

dalam

Desain

SPIP

Instansi pemerintah Daerah. Oleh karena itu,

,Desain Penyelenggaraa.n

SPIP, selain

menjadi prasyarat Risiko terhadap semua kegia

tan

oleh suatu

unit

organisasi menjadi bahan manqjemen

untuk

mengendatikan semua unit yang diwajibkan pada pimpinan Instansi Pemerintah Daerah t'nenyelenggarakan

SPIP. Desain

Penyelenggaraan _SpIp telah memuat tujuan organisasi yang sesuai dengan konteks

unit

organisasi yang _secara rnandiri wajib menyelenggarakan utama

SPIP.

unit

organisasi

maupun Etick

^wtn

,!

..,Rumusan

t\uan

Sesuai Konteks _Risiko

Penilaian

risiko

dimulai _dari penetapan

hrjuan

dan

nstansi

Pemerintah _{Daeratr sesual}

dengan

konteks risiko atau konteks risiko. T\rjuan dan sasaran yang _telah selaraskan selanjutnl,a akan _{menjadi acuan} pemikiran dan media penyarnaan persepsi dalam pelaksanaan penilaian

risiko

sebagai berikut:

Tujuan

Achieuable,dan dengan visi,UPT tersebut

harus

Releuant, misi selaras dengan RPJMDdan _sudah indikator kinerj_{Timeframememenuhi syarat: (sMARr)}a. Misalnya, Pemerintah Specific, Measurable,

dan

Renstra

telah

_KabupatenselarasSKPD

hrrworejo.

AWAL KEI,EMAI{AN _{PENGENDALIAN INTERN}

Penilaian tentang _{kelemahan Risiko}

dilakukan

_SpIp dapat olehs4j

a suatu

telah

unit

dilakukan, organisasi_baik

ternal f

^(DA)

_maupun

maupun _eksternal

oleh

audi

t

organisasi,BPK atau

melalui

APIP. _Kelemahan-Diagnostic SPIP hasil DA maupun temuan _hasil audit atau reviu dari APIP perlu dianalisis

agar

penilaian

risiko

efektif _dan Identifikasi _kelemahan pengendalian

intern

ini dimaksudkan

berikan data awal terhadap risiko yang harus diidentifikasi bagaimana pengamhnya pada

saat

dilakr-rkan analisis Kelemahan suatu pengendalian pada aspek kegiatan tertentu bagaimana pengaruhnya terhadap

nilai

dampak atau nilai Diagnostic Assessmen

juga

menghasilkan area (Areas

of

Improuemetut, disingkat AOI). Area perbaikan ini menunjuk ke arah infrastruktur _atau unsur SpIp yang akan tetapi

juga

_menunjuk

ke unit

organisasi mana yang akan termasuk mengidentilikasi di dalarnnya subunsur Lingkungan arahnya, karena perbaikan secara operasionfal akan ukan perencanaan dan penganggaran kinerja dan perencanaan berbasis kegiatan, maka perbaikan yang direkomendasikan dalam

u

tidak mau

harrs

memilih dari "kegiatan utama" yang ada di

atau

mengusulkan "kegiatan utama tambahan" agar anggarannya.

I terletak pada unsur Linglnrngan Pengendalian, penilaian risiko

dengan memperhatikan dampak kelemahan Lingkungan tersebut terhadap

risiko

yang dihadapi Satuan Kerja Daerah (SKPD) dan Unit Pelaksana Teknis Daerah

sama diterapkan terhaclap adanya AOI yang didasarkan pada Hasil Pemeriksaan BPK.atau APIP yang terkait, baik langsung

tidak

langsung, dengan SPIP. Tindak

laqjut

atas temuan perlu dilalmkan dalam kerangka

pikir

SPtrp, dalam

hal

ini, , Ke,rja Perangkat Daerah (SKPD)

dan Unit

^pelaksana Teknis harus menerrtrrkan keterkaitan

temuan

dimaksud dengan utama yang ada. Misalnya, temuan Pajak Daerah atau Retribusi terkait temtama dengan kegiatan pelayanan oleh

unit

teknis Pendapatan DP2KAD), bukan dengan perryajian piutang Pajak ,atau Retribusi Daerah di Laporan Keuangan, sehingga unit yang

terutama adalah unit

teknis (Bidang Pendapatan , bukan unit kesekretariatan (Selrretariat DP2KAD).

PENE'A.A*

rnrdffiel$r*rr^,^N

_{Rr srKo}

KONTEKS _zuSIKO

Satuan Kerja _Perangkat Daeratr (sKPD) dan

Unit

^pelaksana

Daerah sebagaimana tertuang dalam Desain Penyelenggaraan

harus risiko.

ditempatkanDalam penilaian_pada konteksnya

risiko,

_konteks untuk_ini mempermudah_menjadi

strategis konteks dibagi

organisasional

dan

konteks operasional.

dan

kegiatan

yang

diidentifikasi

pada

Desain

QPIP harus ditempatkan _{pada tiga} konteks di atas.

Konteks _Strategis

tujuan Pemerintah Daerah _Ka^bupaten Purworejo tidak t dilepaskan

dari

tindakan yang _{bersifat strategis} yang tidak un

sangat

dalam berpengaruh_{kegiatan .} teknis terhadapoperasional

keberadaan di

tingkat _bawahdan

Pemerintah Daerah Kabupaten h-rrworejo. _Tindakan

biasanya menjadi

ttrgas

pimpman Daerah tersebut _haruS

dengan baik pada konteks

strategis

_untuk

udah proses penilaian risikonya.

Prinsip _dan T\riuan penetapan Konteks Strategis Penetapan

t<61tet1

"tirt"gi. ^-paqa p.iriiprryu

_merupakan

pernyataan _{Deran Kepala}

oaerah p"*i"LL _perarl

_Kepara

Daerah dinyatakan

drr"*-ikyt""r,

_{visi dan} misi, tujuan _dan sasaran yang djbangun seteiah menganaris lingkungan _eksternal

dan

_internal.

T\rjuil yi; -' aiteEptan- ,tersebut

harus spesifik,

terurmr, a"p"t

d-icapai, rerevan, dan terikat _waktu.

Dalam konteks penilaian Risiko, ^penetapan konteks strategis di

samping bertujuan

""t rt

membat

"i ,]arg

^lingkup,

kriteria dan

stnritu, p""ilaLr, ,i.ito,

juga

untuk

memudahkan komunikasi Kepal"

nd.ot-a*gan

_seluruh pegawainya.

3::*:

^{pSnetaRan Ko_nteks}

Strategis

_,

uutput

penetarran

Konteks Strategis adarah deskripsi _tentang

aktivitas stratlgis, outiiie-i."f*-

cliinginkarr

dari

aktivitas strategis, faktor-faktor

kritis di a".r.* -i?igffi"g*,

pemangku

kepentingan

(stakelntd.er)

-

iit.*"t aor"--ltsternar,

_serta

kirteria _{evaluasi risiko.}

,i

I

Utama. Peneta.pan Konteks Strategis

uta,ma untuk mbndapatkan.Konteks Strategis adalatr berilmt:

Dapatkan rumusan tentang aktivitas strategis pemerintatr Daerah

dan hasil outqme yang dihirapkan

dari pelaksanaan aktivitas strategis

tersebui;

^,

Dapatkan

analisis

linglmngan

yang

mencakup analisis

!.'yor

^{tentang politik,} sosial, ekonomi, hulnrm, teknologi dan

faktor lainnya yang

mempenganrhi

peran dan

lungsi Pernerintah _Daerah;

Dapatkan informasi tentang lingkungan yang mempengaruhi pelaksanaan

peran dan fungsi

stralegiJ

yang

mEtiputi anggaran,

ruang lingkup, wakhr,

lokasi,

input,

ouiput, outcome,

pih+ _terkait, perattrran

yang _{relevan dengan} peran strategis Pemerintah Daerah;

Dapatkan informasi tentang prosedur yang

diterapkan dalam rnelaksanakan

tindakan strategis,

instrumen- instnrmen yang digunakan, dan pengendalian _{5rang ada;}

Dapatkan ikhtisar Area of

Improuement (aol)/Temuan BPK/APIP/informasi pengelola

iegiatan dan

informasi

|ainnya yang berkaitari dengan pengendalian intern.

fggrgkan

langkah-langkah

di atas dalam Kertas

Kerja (KKPR

-

1.1, I(KPR

-

^{t.2, KKPR _ 1.3).}

Konteks Organisasional

atuan Kerja Perangkat Daerah

(SKPD) dan

UPTD

eca.ra operasional dicapai melalui

akumulasi

pencapaian

tujuan

organisasional unit organisasi atau

Unit

^pelaksana Teknis yang ada di lingkungannya. Ttrjuan organisasi tersebut

melalui

pencapaian

kegiatan

operasional

yang

melalui tindakan

manaj

emen unit

organisasi menengah Tindakan yang menjadi tanggung jawab unit organisasi _{(instansi pemerintah} tingkat

tersebut harus

dipetakan dengan pada konteks

organisasional

_{untuk memperln proses}

penilaian _risikonya.

Uait{;

udahl

Tujuan Penetapan Konteks organisasional

_adalah

unhrk

memastikan ruang ringkr:p

pior".

penilaian risiko

"17ans

akan

dilakukan

oi"tr suatu unit

organisasi _dalam kaitannya- dengan tugas-tugas atau

tindakai

yang _bersifat rnanajerial.

t

b.

Output Penetapan.Konteks

Output

penetapan

_konteks

adalatr

rumusan

_misi,

tt4irrr'an,

_{dan sasaran} organisasi, pemahaman p,roses

operasional

(busdness _process.) tindakan manaJennen untuk _mencapai

misi tujuan

dan sasaran serta penetapan struktrrr

analisis dan

kriteria evaluasi

risiko

terhadap tr{iuan

unit

organisasi _dalam konteks organisasional dimaksud

c. lS"gl.*

^{Kerja Penetapan} Konteks Organisasional

t

anglrah k:Tu .. petretapan konteks

organisasional adalah sebagai berikut:

1)

Dapatkan rumusan _misi

-

dan tqiuan unit

^orga'isasi

sebagaimana

tertua,g

_{dalam Renlstra, RKT, termasuk}

indikator _sasarannya

2) Lakukan analisis _bahwa tujuan dan sasaran

_unit

organisasi tersebu

selaras

d="rrgan misi dan tujuan- ^---'

SKPD flan UPTD;

3) Lakukan analisis bahwa indikator

sasaran' memenuhi persyaratan _SMART;

4l Dalam hal ditemukan adanya tujuan yan8

belum SMART

misi lakukan

dan belurn perbaikannya -

selaras dlngan visi

_sebelum

--

^dJm

*"I"t"u.,

identilikasi _{dan anatisis- risiko;}

5)

Dapatkan definisi

dan ttrjuan

kegiatan sebagaimana tertuang dalam

Kebijakan dan _*andard dp;;;iA

Procedures _(KSOp);

6) Dapatkan _{informasi tentang} lingkungan

yang mempengaruhi pelaksaqaan

kegiatan

"t atEgi"

^jr"rrE

m.eiiputi

_anggaran,

ruang liriglorp, waktr,r] foil"ri]

input, output, _outcome, - -pihak

t"*Ji,

ke_tentuan/peratr.rran

perundang_rrd*g.r,

_yang

relevan,

serta

sarana dan pras+rana yang aiuutuntanj

7)

Dapatkan

ikhtisar

Areas

n tibrou,eienl

(AOI) yard

terkait . ^dengan unit y"rrg

bersangkutan'

-da;

Temuan BpK/ ApIp/ i,nformasi pengelola/ lainnya yang berkaitan _{dengan keremahan} pengendalian intern ^-pada

unit

_sebagai tersebut

dan

larmkan

l"rrit"rt-langkah i.rj;

berikut:

a) Nilai dan

. kemtrrr.gkinan pengaruhnya _terhad.ap

peristiwa risiko, karena lieuiaaan

^- infrastmktur (hard colyt_yotl

dan t1ladap dampak

pencapaian tujuan _{sKpD dan} unit ^pelaksana

Teriis

Dalrah. ^-

b) Nitai -pengaruhnya terhadap dampak

d.an

kemungkinannya berdasarkan pla"

""p"t

kekuatan

atau

keremaha' ringkr:ngan pengendalian

berdasarka, _aspek

ma'usia v*ri*".rj.tirrkannya

(sofi control).

8)

Tuangkan

-la3skah-tangkah

di

atas daram Kertas Kerja (KKPR

-

^{1.1 dan KKpR}

-

^1.3).

3.

Penetapan Konteks Oper.asional

Kegiatan

_satuan Kerja perangkat Daerah

(sKpD)

_{dan uprD}

pada

_tingkatan

vantr

^rebth

r;;a.h;;;pakan

_{kegiatan yang}

bersifat teknis operisional

yang

dilaksanak"r,

"""i,.i alirg*

tugas dan Flg"i ^yang

^{teiagr -} d.itetapkan.

Kegiatan

pad.a

tingkatan

ini _{1;p*. beirpa} tegiatan--t;g

bersifat substansi sesuai dengan karakterisut.

unir

yang

"uei."rgkutan

_rrinaupun

.

^{kegiatan dukungan} yang bersifat

generif. _1*-

a.'

Prinsip penetapan Konteks Operasional

Penetapan

Konteks

operasional

ini dilakuka'

untuk memastikan _bahwa tujuan qlda ^tingkat kegiatan

*.*prrry*i

kriteria

pengukuran, merrgidentifik"a"i

",rirb*

auvu,-pftrrt

yang bertanggung jawab _{dan para} pihak _terkait.

T\rjuan

penetapan

konteks

operasionar

adalah

_untuk

memastikan

ruang tingkup proses

penilaia' risito ,"",

akan

dilak'kan

_oleh

"uat

r ,rit org*i""ri a.r"r" dt"."y"

dengan hrgas-tugas teknis suahr organisasi.

b.

Output Penetapan Konteks Operasional

output

^penetapan

_konteks

operasionar adalatr rumusan sasaran dan t.{uan, pematrarn; _proses operasiond

k;t;tan lefnis

oper*sional._ serta penetapan

stmktur

analisis dan kriteria _{evaluasi risiko}

unt,k

kgiatan lop.["rorral _dimaksud.

c. !*gl."l

Kerja penetapan Konteks Operasional

lalgkan

^{kerja penetapan konteks} oierasiorr"t _{adarah sebagai} berikut:

1) Dapatkan

daftar

setiap

tertuang dalam

Renstra,

indikator sasarannya;

2) Dapatkan _clefinisi

_dan

masing kegiatan' _tersebut tertuang

dalam

Kebijakan Procedure _(KSOp);

kegiatan

teknis

sebagaimana

RKT, RKA, DpA

termasuk

hrjuan

kegiatan _masrng-

pada

butir

1)

sebagaimana dan

Standard

Operating

3) Dapatkan informasi tentang lingkungan

y.a:ag

mempengamlii pelaksanaan kefiatan" tffi,

operasiond

I*F ^meliputi

^anggaran,

^fuang

^lingkrum:

waktu, _lokasi, input, _output, pihak" i"ffi#"

ketentuan/peraturan

_yang

relivan,

serta sarana dan prasarana yang dibutuhkan;

4)

Dapatkan

ikhtisar

Areas

lf

Improuement

(AoI)

atanr

TemuanBpK/Aplplinformasi-penjelola

ilrrnya

yang berkaitan dengan keremahan pengendalian

intern

_ir"aE

]..eBq"

operasional

tersebud

dan

lak,kan

tarreEA_

langkah kerja sebagai berikut:

a) Nilai pengaruh dan kemungkinan

_terhadap

peristiwa

risiko _{karena ketiadian}

infrastruknr?

(ltard

control)

dan terhadap dampak

pencapaian

tujuan

SKPD dan UpTD.

,

b) Nilai pengaruhnya terhadap dampak

dan kemungkinann5ra berdasarkan pada aspek kelmatan atau kelemahan lingkungan pengendalian berdasarkan aspek manusia yang menjalankannya (soft controt).

5)

T\.rangkan langkah-langkah

di

atas dalam Kertas Kerja (KKPR

-

^{1.1 dan KKPR}

_-

^1.3).

B.

PENETAPAN STRUKTUR ANALISIS DAN KRITERI"A PENILAIAN RISIKO

Pimpinan Instansi Pemerintah Daerah menetapkan strategi operasional

yang

l<onsisten

dan strategi manqjemen terintegrasi

dengan

rencana Penilaian

Risiko.

Strategi operasional

diwujudkan

unflrk menenttrkan

kriteria

evaluasi

yang akan

dianalisis sesuai dengan

struktur analisis.

Strukhrr analisis risiko dan kriteria evaluasi risiko diharapkan akan menuntr.rn para pihak yang terlibat dalam penilaian risiko rnempunyai sudut pandang dan ukuran yang sama.

Ial-hal

^yang perlu diperhatikan dalam penetapan struktur analisis dan kriteria penilaian risiko, antara lain:

1.

Kriteria evaluasi risiko

harls

menggambarkan kriteria pengukuran keberhasilan (successTtrl measuresl pencapaian

tujuan

organisasi sehingga

dapat pula menjadi landasan pengukuran

dampak

dan

kemungkinan terjadinya risiko.

2. Dasar

perumusan

yaitu aspek

operasional,

teknis,

keuangan,

hulmm, regulasi, ketaatan pada etika, sosial,

lingkungan,

kemanusiaan,' citra,

reputasi, pelayanan

publik, atau kritlria

lainnya.

3. Trrjuan,

sasaran, kebijakan

internal instansi, dan

kepentingan pemanglm kepentingan.

4.

Persepsi

dari

pemangku kepentingan

serta ketentuan

yang berlalm pada SKPD dan UPTD

Berdasarkanaspek-aspek

tersebut,

selanjutnya dirumuskan skal dampak, skala kemungkinan, dan definisi kategori risiko.

1.

^Penetapan Stmkttrr Analisis Risiko

dalam

Stmktur analisis risiko perlu

diperoleh

untuk

mendapatkan

pemaharnan

tentang atpek yang ahan dibangun

meliputi sumber, dampak,

dan pihak

terkena dampak atas kegiatan yang dinilai _risikonya.

sesuai sifat

organisasi pemerintahan,

dan untuk

^kemudahan

implementasi SPIP secara keselumhan, struktur

analisis

risiko diterapkan untuk tindakan dan kegiatan dalQm

^tiga

konteks

risiko

yaitu konteks

strategis,

konteks

organisasional

dan konteks tingkat

operasional. Penyrrsunan Disain Penyelenggaraarr SPIP dibuat dengan memperkirakan konsistensi Penilaian Risiko

ini

sekaligus dengan Kegiatan Pengendatian.

2

Sumber risiko

_clisusun

tentang

""p"i'-"'p9k ai**"

BS. *t"sffm, _},ffffiT

:fi;!l!#.K,tr;ilrrrs":m:"%"#d,b:::**rid","*

an sseran, s ara-na _d

"r, ^p-o"

;il:?*""JT ^o::j

^{aya M anu}

^sii

^{f s o nat,}

pihak _yang

tertait.

^{I -}

---qra'

^prosedur, serta

p*gg,o" J"i, p"r"

i.Hii:ff _lli ^juo"

"tilikasi ^{untuk qenge tahui p e n} ganrh atau _{aki bat} pb.,capaian

rffil"Tf,:f;1fl,X.:.op".i"tii,J-'*^*r*

menghambat Pihak vang

,.1::iiampak

diidentifikasi _agar penilai mendapatkan

sffilTtr- r,mrn:ixu*smni::"J#,ffffi:"

^pihak-

Pembedaan koni...1ks risiko

p?d1:irg}1t...T"t

Sr", organisasional dan operasional

jrF". *""g*^"hkL _penilai ;-"ik"

mengidentifikasi sumber, dampd< a.r,

pifr?tffi;

terkena dampak risiko.

Penehpan Kriteria penilaian _Risiko

Risiko

yang.

.

sudah

diidentifikasi

harus

dikategorikan untuk

menentuka,

_sga.tegl

op".i"ir""r

^-

p"i"rJ"]r.* _penilaian

_risiko

selanjutnya. rrit"-ri^ ---eiii"."i ,--;;;;;,.

yaitu

keputusan

ffi-Tl?i",[3-f:j

^risiko

"d

^dapat

d-t#;"

_dan/atau

--,iJg",,.i

gi.i"I;ffi:t{ X,-"l"Tf,oti"j::;:t d;;."*

mana _harus ^- _sege.a

5:i:ilt"?a*;ili1Ji';rtiffi""1x1,T:trf, lil,"i?ltr.Hffi

a. I5*"

Dampak Risiko

rusil(o' ttb:l'.*

_{ditangani harus.}

dianalisis

atau

diivaluasi.

Kriteria pen,aian Risik"o

ut",

xriteria

-6r'urr"*i

Risiktr terdiri

Sffi,tf,thT"p:1"', yii, l**, -i,i#*,itas

dan

e"u,,,s.,,

Gb#il,i;##*r}"s;lsi"#it-;;J"aitetapliJ-i,,tur

Kriteria penilaian. terhadap

tingkat

konsekuensi

atau

dampak

risiko _dapat aiprr*,

r"tlii",iga.

atau

"t"r"

-ii-a)

dan _dibuatkan

deskripsiir.

_

n"r,"! ;*;*r" [orrGlr"i _dalam

_anarisis

ff 'II."3#fl J*X1X"lef ;niJ;""iH'a""roip"JE,,p"r.

No

L

2 3

Dampa a.

b a.

b a.

b

I

b.

Skala Kemungkinan Terjadinya Risiko

Kriteria penilaian-terhadap tingkat atau kemungkinan terjadinya, (probabilitas)

risiko hanri dipitih

(skara

ug. -"t", _sr.Ja

lima)

dan _dibuatkan

deskripsinya

unturk

menentukan konsistensi penilaian risiko.

Jika

me-nggunakan

skara Fgl

^{(tinggr, sedang}

^dan

^rendah)

maka

skala

.

g*.

^desk'ipsi -lcemuriftcinan

terrjadinya risiko adalah sebagai berikut:

Dalam skala lima, _,jenjang dan deskripsi dampak diilustrasikan

sebagai berikut:

No

Kernungkinan

1

Rendah

2

^Sedang

3

Deskripsi Tidak pernah (iarang terjadi) Kemungkinan tedadinya sedang

adi/

Jik3

menggunakan skala

lima

(sangat signifikan, signifikan,

::1""p -,kyr"lq

signifikan

dan tia"i

"ii"-lnf.*) ^maka

^skata

ctan deskripsi kemungkinan terjadinya

iisito

"a**r,

"uu"s*i berilmt:

No Kemung-

kinan ^berulang adian hrnggal Skala

Nilai

1 Sangat

jarang Kemungkinan

terjadi > 25 tahun sangat kecil, depan mendekati nol

1

2 arang Mungkin _terjadi kemungkinan tetapi diabaikan

sekali dalam 25

tahun tas rendah,

C lebih besar dari

nol

2 No Konsekuensi

/Dampak _Pelayanan^Kualitas

1 signilikan

pelayanan rendah,

Pada prinsipnya, _defisiensi atau

2

signifikan _masyarakat

mewaspadai umum, tetapi pegawai instan adanya defisiensi

dianggap memuaskan

3 Signifikan ^Masyaraka

t

umum _menganggap

4

katastropik

Sangat berbahaya/

trrnrn

layanan ^sangat jauh di standar^yang diterima

3 Sering Mungkin terjadi -kira _sekali

setahun

tidak _terjadi

atau.peluang _SO/SO ⁴ 4 Sangat

Sering

dalam setahun berapa kali

t te{adi _terjadi

>

_i

5Oo/o

ungkinan ₅

c Matriks Risiko/ Skala Risiko

Matriks Risiko atau skala Ris.&o berfungsi _sebagai dasar _atau template

untrrk pen]rusu.r**'peta risito

sekaligus _sebagai sai'ana

unhrk

memUlat-

-f."""p:"Ut"n "G" "."" ^risiko

^yang

dapat diterima

(acceptable)

"ilfi;;"

*HJ

dapat

diterima (unacecptabte).

Matrik ini dibuat _{konsisten dengan skala} yang

_dipilih

yaitumerupakan

Penyusuna,

skala risiko kombinasi d.alam matriks 3x3 atau matrit" -

5x5.

tersebut _aka.

menentukah sifat

tindakan atau

strategi penanganan risiko dalam Kegiatan pengendalian.

Matriks Risiko dibuat sesuai dengan skara dampak dan skala konsekuensi.

yang diukur ."rr"i.rily. iil"tt"

J'ang dibuat

ha*rs

konsisten dengan skala.

yaiiii .oif"t"r,

kombinasi

matriks 3x3 _{hingga 5x5.}

PenJrusuna,

skala risiko

dalam

matriks tersebut akan me*entukan sifat tindakan

atau

*o}"g,

pen€rnganan

risiko dal"rrl unsur splp

ueakutnya, Kegiatan Pengendalian.

Dalam

skala tiga, matrik peta risiko terdiri dari g

_bidang.

Bidang-bidang

dengan

spesifikasi

*"*;-- _;rsebut

_menjadi

*"T

menetapkan

1i_sit9- y"rrg dapat diieama dan

tia"r. Jjp"t diterima. contoh Matrik nilito

^{^}

rkJ; tiil

adarah sebagai beriln:t:

No Kemungkinan

Rendah

1 Sering Kunlng

2 Kadang-kadang Kualng

3 Jarang II{fau Kuning

a

Penetapan area

atly

bidang yang _menjadi prioritas _instansi pemerintah disesuaikan dengan

silem risiko atau

preferensi

risiko _instansi

pemerintah.

Dalam

gambar

di ,t".

bidang merah merupaka! _area yang memiliki-sisa risiko

y;;

""re"t

membuttrhkan penangan

prioritas (risik tid;

dapat diterima).

lgl1'lutnva ^untuk !ta*g ^krning

menjadiprioritas _berilmtnya (risiko tidak

daglt

diterima), sedlng

da; 6ia""g _hijau

_berarti

dapat ditoleransi lrisiko ^Capa[ diterinia).

Dalam

skala

_{matriks peta}

risiko terdiri dari 2s

bidang.

Bidang-bidang

dengan speiifikasi **" -i"rsebut

meqjadi dasar menetapkan risiko

vrrg.dapat ait".t*"

_{dan tidak dapat}

f:,;ilXll ^contoh

^{Matrik - niJiro '}

"k'r"

-iil;

adalah

sebagai

No Kemungkiutrn Tidak

Signifikan Kurang

Signifikan, ^Sedang Signifikan _Sangat Signifikan

1 t Sering Sedang Tinggi _Sangat

IIoger ^SangatTingi ^SangatTingd

2 Sedang Sedang Tinegi _Sangat

Tinggr

Sangat TinSgr

3 Jarang _{Rendah Rendah}

Sedang Sedang Tinsd Jarang _{Rendah Rendatr Rendah}

Sedang Tinggr

Pimpinan

satuhn

Kerja perangkat Daeratr (sKpD)

dan

uprD menetapkan _area

.yeng meqiadf

pri*ita"-- ierfradan

^sesuai

dengan selera risikinya

""t^r, preferensinya. Dalam Matriks

di atas, area .g?"glt

^tinggi

;;;*1ilil"" _area

_yang

mempunyai. sisa risiko yanq

sJigat

_.trrrggt

-

yang berarti membutuhkan Denan-ganan

{"",*r, ^{prioriEs yalg}

^sangat tingsl (risiko

tidak d;pail?Gri*.j.;ehhjutnya,

_{unt,r< area} tingsr dan sedang ry.enjadi.prioritas p"rrrrrgarrar, 6erilmtnya

(risiko

tidak

dapat

diterima),. pada

.r".

^-i.rrdah _{berarti dapat} ditoreransi

HTil?,.,tr1}}1i*,skah ^di

^atas daram Kertas Kerja _(KKrR

-

C.

PEMAHAMAN PROSES OPERASIONAL (BUSSNTESS _PROCESS)

[ffil'riis,3rffi _l,tBf **xJu.lffi,HH;$,*::j3'ijff.*it:

Namun efetctivitas penilaian

risik; ;;"'ti- il"giatan, akan

ditentukan

oleh

_process) tingkat kegiatan.

remiham*, p""ii"iL;hdproses

operasional _@ussfness

sesuai dengan

.

arah

pedoman

yaitu

penyelenggaraan

splp

melarui pendekatan berdasalkair

l.*.tr.rrrr' ^piosis

operasional yang _terjadi dalarn pelaksanaan

kegLA;;-t"gil 'fi--"il

memberikan _acuan

dalam

_memaharni

pio:;; ;ed.i.-"-11-rrr:?" _terjadi dan

basir;rimana

fr:ffr?ff.i d;lr:Hfi:f*m:'l va"g'[i3"*

^-

untuk k;fi,:ii,;A;

1' Datam

Prinsip

da'

melaksanakan 'r\rjuan ^pemahaman

i;;ilF;-E":fi

proses operasional_{pemahaman tentang} proses

operasional suahr kegiatan h"ru; ditetapkan

_atau

dirumuskan

terlebih _aarruru seielum mingidentilikasi

_peristiwa

risiko

_dan menganalisis"r.

..hi"gg" .o-"ft

menghasitkan _daftar, status dan peta risiko yang _tepat. FErotetrin

pemahaman

_atas

pfoses operasional

ini

ditempatkan

,""rr.

proporsional _sesuai

dengan konteks

kegiatan, ' ^vvv..

!

t

2.

Output ^pemahaman _proses Operasional

output _tahap

^pemahaman 'proses

.operasional

adalah

suatrr kertas

kerja yang _memuat informlsi--t"rrgrrg arur,

prosedur, formulir, instmmeJr

p"rr!"ra,",ar i-"i";y"; _dan

_{informasi umum}

atas _{suatu kegiatan.}

3.

Langkah Kerja pemahaman proses operasionar

3frffr"$ffi ^untuk

mendapatkarr

output di atas

adarah

a' Dapatkan

_Kebijakan

/

stand.ard..

operating hocedure

_(KSop) ^,

atas suatu,kegiatan yang akan

ai*d;"itonya;

Dalam

har suatu sxpb

_dan

uprD ;;i"*

mempunyai _KSop, dapatkan informasi tenta4g jalannya proses kegiatan _melalui wawancara,

telaah

_dokumen, pengamatan,

dan

pendekatan

.

^Lainnya yang dipandang perlu.

b'

Tuangkan _bagan alir;atawsarin arlran prosedur peraksanaan kegiatan dalam

c'

uraikan tetatr ada

.!?"

atas satin langkah-langkah kerja dan b?g.r,

.il, oi;A;.**iriLur,

pengendalian yang

d.

sebutkan formulii

a." i".t**"

r"i"rry.-a!as kegiatan tersebut;

e'

y-ang Identilika::,.3."1_ meliputi: _anggaran, ruangkan data-data

rainnya atas

kegiatan

,

*1rrg

_lingklrp,

_"Lto, tot""i,

input, output,

pihak

_terkait,

ketentuinTpJr"L*

_{yang relevan, dan}

sarana dan.prasarana yang terkaiti

r

----

f' Tli:*u""

langkah-r.rie["h

di

atas dalam Kertas Kerja (KKrR

Penilaian risiko terdiri dari _dua jenis _kegiatan yaitu identi{ikasi risiko darr analisis

peristiwa

y][g_.mungkin

.

*""Err"*t"t

pencapaian

tujuan

di

tingkat

SKPD aan

uptD

aair tujuan

di

tingkat kegiatan. Bab

ini

akan menguraikan langkah kerja d.alam proses mengidentifikasi peristiwa risiko, menganalisis

risiko

dan menghasilkan

p.tJ

risiko. ^penerapan _langkah- langkah _{b'erlaku. setiap} tindakan

lan tei"tlrr-- yang telah

diidentifikasi

dalam _Desain'

Penyelenggaraan

sptp

dan diklasifikasikan _sesuai korrteks risiko.

A.

IDENTIFIKASI

RISIKO

sebagai salah satu unsur _{Penilaian Risiko,}

Identi.frkasi lRisiko;

dilakukan untrlk menggali kejaclian-kejadian'dal;-

pelaksanaan

tindakan dan

tegiatan

- ^yanq *urrgki' dapat

menghambat pencapaian hrjuan..

langkah-i"rrgt"t, uErinrt ini

memberi panduan

untuk _menggari

_informasi

. ^{teitang pemilik risiko,}

^penyebab,

pengendalian risiko yang sudah _ada,

din

p'inetapan sisa risiko. Melalui tahapan

ini, akan diJusun suatu _{Daftar Risiko yang}

_memuat

informasi Sisa Risiko yang perru dibangun kegratan pengendaliannya.

1.

Prinsip Identilikasi _Risiko

Risiko selalu ada dan

melekat

dalam _setiap

kegia.tan _sKpD dan UPTD. Namun demikian, p&ro.-

p"i"r..""a

_{kegiatan umumnya}

kurang

menyadari risiko iersebut _sehingga tidak

dapat pe.nSantisipasi kegiatan pengendalian _secara tepat.

Dalam rangka

menjamin- peroreh.r, ^-

la"rrtifikasi risiko

yang al'nrrat,

penilaian risiko _hams

menggunakan metodologi yang

tepat

dan melibatkan

para _pemilik i-siko yang terkait

dengan

kegiatan yang dinilai risitonya. Metodorogr yang

tepat

akan mengarahkan ketepatan proses penilaiari, _sedang keterlibatan _para pemilik risiko penting karena mireka

yrrrg

mengerti kegiatan _dan

menjadi

_pihak yang terkena dampak

;d" t"gigJur, -fficapaian

tujuan.

BAB IV

LANGKAH KERJA PENILAIAN RISIKO

2.

Output Identilikasi _Risiko

outptrt Identifikasi Risiko adalah Daftar _Risiko

yang memuat

informasi tentang peristiwa risiko, pemilil. _risik,,

penyebab rigiko,

I.fl?t""

pengendalian risiko

yi"g-""J"ii'"a",

_dan

sisa risiko qetiap

tinaahn at""Lgi;t*, _t*rg ainilalisit

o.rya.

3.

Langkah Kerja Identifikasi _Risiko

t

Langkah .kerja utama untuk mendapatkan Daftar

Risiko

untyf

masing-masing tindakan _dan kegiatrrr^"a"r"r,

"euagai

u.ritrt, a.

Libatkan para pihak yang meraksanakan

dan

terk-ait dengan

. ld"llY"

kegiatan yang dini-iai

risitonyal -

b' Pastikan bahwa o"ang-rrang y*tg _terribat

_tersebut

mempunyai pengetahuan mengenai- _{tugas dan fungsi}

dr."., ^kegiatan

^serta

in-stansinya;