Persiapan Awal Accurate Online PT Unggul Utama

(1)

SOAL PRAKTIK ACCURATE ONLINE

oleh

Divisi Edukasi PT Ultima Tekno Solusindo (UTS)

Disampaikan oleh

Muhammad Maulana Fathurahman (ERND

Consulting)

(2)

(3)

Persiapan Awal Accurate Online

Langkah 1:

Informasi Perusahaan:

PT Unggul Utama sebagai perusahaan yang bergerak di bidang penjualan Karpet dan Lampu Hias, perusahaan berdiri sejak tahun 2022. Semakin berkembangnya bisnis yang dijalankan, maka per 01 Januari 2023, Manajemen memutuskan untuk menggunakan ACCURATE Online untuk proses pencatatan akuntansi operasional perusahaan.

Anda sebagai Accounting diminta untuk membantu proses setup awal database perusahaan di Accurate Online

Sebelum berpindah ke dalam sistem ACCURATE Online, Accounting Dept telah menyiapkan beberapa daftar dan laporan yang dibutuhkan dalam file excel (.xls) untuk data persiapan awal, antara lain:

a. Neraca per 31 Desember 2022.

b. Daftar akun beserta saldo per 31 Desember 2022.

c. Daftar Pelanggan & Pemasok per 31 Desember 2022.

d. Daftar Persediaan per 31 Desember 2022.

e. Daftar Aset Perusahaan per 31 Desember 2022.

Berikut adalah data untuk membuat database perusahaan:

Keterangan

Nama Perusahaan PT Unggul Utama

Level Distribusi Distribusi

Bidang Usaha Others (Lainnya)

Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2022 Metode Biaya Persediaan FIFO (First In First Out)

Petunjuk:

1. Buat database perusahaan baru 2. Klik lanjutkan

3. Lengkapi data Informasi Perusahaan 4. Klik ‘Selanjutnya’

Langkah 2:

Akun Perkiraan:

Petunjuk:

1. Jika Perusahaan Anda memiliki Daftar Akun Perkiraan sendiri maka Accurate Online tidak perlu membuatkan Daftar Akun Perkiraan otomatis. Sehingga pernyataan:

‘Centang disini apabila Anda ingin dibuatkan daftar akun

(4)

perkiraan oleh Accurate secara otomatis’ JANGAN dicentang.

2. Klik ‘Selesai’

Lengkapi Informasi Perusahaan Anda:

Keterangan

Nama Perusahaan PT Unggul Utama

Level Distribusi Distribusi

Bidang Usaha Others (Lainnya)

Telepon 021 - 650 5151

Faksimili 021 - 650 5152

Email [email protected]

Tanggal Mulai/Tutup Buku (Cut Off) 31 Desember 2022 Periode Akuntansi Januari - December Alamat Perusahaan Jl. Sunter Agung Barat 10

Kota DKI Jakarta

Kode Pos 14350

Petunjuk:

1. Klik Menu Pengaturan | Preferensi | Perusahaan

2. Lengkapi Informasi Perusahaan di Preferensi dengan benar sesuai Informasi Perusahaan dan Alamat Perusahaan Anda

Lengkapi Fitur sesuai dengan kebijakan akuntansi pada Perusahaan Anda:

Fitur Dasar:

1. Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan SGD dalam bertransaksi dengan Perusahaan.

2. Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar PPN.

3. Aset Perusahaan diakui dalam pencatatan perusahaan.

Petunjuk:

1. Klik Menu Pengaturan | Preferensi | Fitur

2. Klik Tab Perusahaan. Centang Fitur Dasar di Accurate Online sesuai dengan

(5)

kebijakan akuntansi umum yang diterapkan Perusahaan Anda.

 Beberapa pelanggan dan pemasok masih menggunakan SGD dalam bertransaksi dengan Perusahaan -> Centang Fitur Multi Mata Uang

 Perusahaan adalah Pengusaha Kena Pajak yang memungut dan membayar PPN -> Centang Fitur Pajak

 Aset Perusahaan diakui dalam pencatatan perusahaan -> Centang Fitur Pencatatan Aset Tetap

3. Simpan pada preferensi

4. Tambahkan Mata Uang Asing:

 Klik Menu Perusahaan | Mata Uang

 Input mata uang SGD sebagai mata uang yang baru

 Simpan

5. Pajak Pertambahan Nilai:

 Klik Menu Perusahaan | Pajak

 Klik tombol Daftar, pastikan sudah tersedia Pajak Pertambahan Nilai dengan tarif PPN 11%

Penjualan:

1. Penawaran Penjualan dibuat dan dikirimkan kepada Pelanggan.

2. Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang rusak (cacat).

3. Perusahaan menghitung dan membayar komisi salesman.

4. Perusahaan mengirimkan barang melalui jasa pengiriman.

5. Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan.

Petunjuk:

2. Klik Tab Penjualan. Centang Fitur Penjualan di Accurate Online sesuai dengan kebijakan akuntansi umum yang diterapkan Perusahaan Anda.

 Penawaran Penjualan dibuat dan dikirimkan kepada Pelanggan -> Centang Fitur Penawaran dan Pesanan Penjualan

 Retur penjualan sebagai pengurang nilai piutang berlaku untuk barang yang

(6)

rusak (cacat) -> Centang Fitur Retur Penjualan

 Perusahaan menghitung dan membayar komisi salesman -> Centang Fitur Tenaga Penjual (Salesman)

 Perusahaan mengirimkan barang melalui jasa pengiriman -> Centang Fitur Jasa Pengiriman

 Perusahaan memberikan syarat dan tenggang waktu pelunasan kepada pelanggan -> Centang Fitur Syarat Pembayaran

3. Simpan pada preferensi

Pembelian:

1. Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada pemasok yang terpilih.

2. Dalam proses pembelian barang, proses

pengirimannya diproses oleh pemasok lain (Forwarder).

Petunjuk:

2. Klik Tab Pembelian. Centang Fitur Pembelian di Accurate Online sesuai dengan kebijakan akuntansi umum yang diterapkan Perusahaan Anda.

 Bagian Accounting membuat PO (Purchase Order) kepada pemasok yang terpilih -> Centang Fitur Pesanan

Pembelian

 Dalam proses pembelian barang, proses pengirimannya diproses oleh pemasok lain (Forwarder) -> Centang Fitur Biaya Pembelian oleh Pemasok lain

Persediaan:

1. Bagian Gudang membuat Permintaan Barang atas barang yang ingin diajukan pembelian.

2. Gudang yang dimiliki perusahaan: 2 (Depan & Belakang).

3. Perusahaan memiliki kegiatan memproduksi/merakit barang.

Petunjuk:

(7)

2. Klik Tab Persediaan. Centang Fitur Pembelian di Accurate Online sesuai dengan kebijakan akuntansi umum yang diterapkan Perusahaan Anda.

 Bagian Gudang membuat Permintaan Barang atas barang yang ingin diajukan pembelian -> Centang Fitur Permintaan Barang

 Gudang yang dimiliki perusahaan: 2 (Depan & Belakang) -> Centang Fitur Multi Gudang => Buat Gudang pada saat impor barang & jasa

 Perusahaan memiliki kegiatan memproduksi/merakit barang -> Centang Fitur Produkasi Sederhana

Persiapan Data Perusahaan (Impor Daftar Excel)

I. Daftar Akun

Kode Perkiraan Akun Induk Nama Tipe Akun Mata Uang

1100 Kas dan Bank BANK

1101 1100 Kas BANK

110101 1101 Kas IDR BANK IDR

110102 1101 Kas SGD BANK SGD

1102 1100 Bank BANK

110201 1102 Bank Mandiri IDR BANK IDR

110202 1102 Bank Mandiri SGD BANK SGD

1103 Piutang Usaha AREC

110301 1103 Piutang Usaha IDR AREC IDR

110302 1103 Uang Muka Pembelian IDR AREC IDR

110303 1103 Piutang Usaha SGD AREC SGD

110304 1103 Uang Muka Pembelian SGD AREC SGD

1104 Persediaan Barang INTR

1114 Persediaan Dalam Proses INTR

1105 Barang Terkirim INTR

1106 PPN Masukan OCAS

1107 Aset Lancar Lainnya OCAS

110701 1107 Asuransi Dibayar Dimuka OCAS

(8)

110702 1107 PPN Lebih Bayar OCAS

1108 Transaksi Aktiva Tetap OCAS

1201 Aset Tetap FASS

120101 1201 Tanah FASS

120102 1201 Gedung FASS

120103 1201 Peralatan FASS

1202 Akumulasi Penyusutan DEPR

120201 1202 Akum Penyust Gedung DEPR

120202 1202 Akum Penyust Peralatan DEPR

2101 Hutang Usaha APAY

210101 2101 Hutang Usaha IDR APAY IDR

210103 2101 Hutang Usaha SGD APAY SGD

210102 2101 Uang Muka Penjualan IDR APAY IDR

210104 2101 Uang Muka Penjualan SGD APAY SGD

2102 PPN Keluaran OCLY

2103

Hutang Barang Belum

Tertagih OCLY

2104 Kewajiban Lancar Lainnya OCLY

210401 2104 Hutang Biaya OCLY

210402 2104 PPN Kurang Bayar OCLY

2105 Hutang PPh 21 OCLY

2201 Kewajiban Jangka Panjang LTLY

220101 2201 Hutang Bank LTLY

3000 Modal EQTY

300001 3000 Equitas Saldo Awal EQTY

300002 3000 Laba Ditahan EQTY

300003 3000 Modal Pribadi EQTY IDR

4101 Penjualan REVE

4201 Retur Penjualan REVE

4301 Diskon Penjualan Barang REVE

4401 Diskon Penjualan REVE

440101 4401 Diskon Penjualan IDR REVE IDR

(9)

440102 4401 Diskon Penjualan SGD REVE SGD

5101 Beban Pokok Penjualan COGS

5201 Beban Angkut Pembelian COGS

5999 Selisih Barang Diterima COGS

6101 Beban Operasional EXPS

610101 6101 Beban Gaji EXPS

610102 6101 Beban sewa EXPS

610103 6101 Beban Listrik, Air & Telepon EXPS 610104 6101 Beban Komisi Penjualan EXPS

6102 Beban Penyusutan EXPS

610201 6102 Beban Penyust Gedung EXPS

610202 6102 Beban Penyust Peralatan EXPS 610203 6102 Beban Penyust Kendaraan EXPS

6103 Beban Asuransi EXPS

6999 Beban Operasional Lainnya EXPS

7101 Beban Lain-lain OEXP

7201 Laba/Rugi Terealisasi OEXP

720101 7201 Laba/Rugi Terealisasi IDR OEXP 720102 7201 Laba/Rugi Terealisasi SGD OEXP 7202

Laba/Rugi Belum

Terealisasi OEXP

720201 7202 Laba/Rugi Belum

Terealisasi IDR OEXP

720202 7202

Laba/Rugi Belum

Terealisasi SGD OEXP

8101 Pendapatan Lain-lain OINC

Perintah :

 Import seluruh data dan saldo awal Akun dari File Excel yang tersedia.

Petunjuk:

1. Klik Menu Buku Besar | Akun Perkiraan

(10)

2. Klik tombol ‘Daftar’

3. Klik tombol ‘Impor Data’ lalu klik ‘Impor Dari Excel’

4. Pilih lokasi File Impor (klik tombol buka file) lalu pilih File Excel ‘Daftar Akun’ yang dimiliki oleh Perusahaan.

5. Klik ‘Unggah’

6. Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor Data II.

Daftar Barang

Kategori persediaan : Karpet& Lampu Hias Gudang : Store & Belakang Perintah :

 Tambahkan Kategori Persediaan dan Gudang sebelum melakukan Impor Daftar Barang & Jasa

Petunjuk :

1. Klik Menu Persediaan | Kategori Persediaan

2. Input Kategori Persediaan yang ada di perusahaan Anda satu per satu

3. Klik Menu Persediaan | Gudang

4. Input Gudang yang ada di perusahaan Anda satu per satu

Kategori Nama Barang Kuantitas Nilai Satuan Satuan Gudang Karpet Karpet Merah

XL

20 100.000 pcs Store

10 Belakang

Karpet Karpet Biru S 20 54.000 pcs Store

10 Belakang

Karpet Karpet Hijau L 20 98.000 pcs Store

10 Belakang

Lampu Hias

Lampu Hias LED

10 Belakang

Lampu Hias

Lampu Hias Gantung

10 Belakang

Lampu Hias

Lampu Hias Deluxe

10 Belakang

Perintah : Import seluruh data dan saldo awal Barang dari File Excel yang telah disediakan.

Petunjuk:

(11)

1. Pada tab Persiapan Data Perusahaan, silahkan klik tombol

‘Impor Data’ pada Kolom Barang dan Jasa

2. Pilih lokasi File Impor (klik tombol buka file) lalu pilih File Excel ‘Daftar Barang dan Jasa’ yang dimiliki oleh Perusahaan.

4. Centang lakukan update data jika sudah ada data yang sama pada database, pada tahapan konfirmasi Impor Data.

Note: Seluruh transaksi penjualan dan pembelian, Perusahaan menggunakan PPN 11%

III. Daftar Pelanggan

Nama Mata Uang Saldo Saldo Awal No. Faktur Saldo Saldo Awal per Tanggal

Pelanggan Umum IDR

CV Sumber Cahaya

IDR Rp 2.286.000 6789 15/12/2022

CV Sumber Cahaya

SGD $ 275 8990 21/12/2022

CV Utama IDR Rp 11.789.000 9786 22/11/2022

PT Makmur IDR Rp 8.725.000 11245 28/12/2022

Rp 5.200.000 3390 10/12/2022

Perintah :

 Import seluruh data dan saldo awal Pelanggan dari File Excel yang tersedia.

Petunjuk:

‘Impor Data’ pada Kolom Pelanggan

2. Pilih lokasi File Impor (klik tombol buka file) lalu pilih File Excel ‘Daftar Pelanggan’ yang dimiliki oleh Perusahaan.

IV. Daftar Pemasok

Nama Mata Uang

Saldo

Saldo Awal No. Faktur Saldo

Saldo Awal per Tanggal

Pemasok Umum IDR

PT. Indah IDR Rp 12.000.000 INV-MA-9128 03/12/2022

(12)

PT. Jaya IDR Rp 7.650.000 IJ/INV-7728 19/12/2022 CV Sejahtera IDR Rp 8.150.000 SF/22/1287 30/12/2022

SGD $ 150 SF/22/2928 15/12/2022

Furure Lights LTD SGD $ 125 Future-115 04/12/2022

Perintah :

 Import seluruh data dan saldo awal Pemasok dari File Excel yang tersedia.

Petunjuk:

‘Impor Data’ pada Kolom Pemasok

2. Pilih lokasi File Impor (klik tombol buka file) lalu pilih File Excel ‘Daftar Pemasok’ yang dimiliki oleh Perusahaan.

V. Daftar Aset Tetap Kategori Aset Tetap

Kategori Aset Tetap Tanah

Gedung Peralatan

Perintah :Inputlah Kategori Aset pada Accurate Petunjuk:

1. Klik Menu Aset Tetap | Kategori Aset

2. Input Kategori Aset Tetap yang ada di perusahaan Anda satu per satu

Nama Qty Tanggal Beli & Pakai umur aset tahun jumlah

Jl. Sunter Agung Barat 10 1 5-Jan-19 0 525.000.000

Ruko 1 10-Sep-19 20 672.000.000

AC Samsung 3 5-Nov-19 5 12.480.000

Komputer 5 5-Nov-19 5 34.200.000

(13)

Perintah : Import seluruh data dan saldo awal Aset Tetap dari File Excel yang tersedia Petunjuk:

1. Klik Menu Aset Tetap | Aset Tetap 2. Klik tombol ‘Daftar’

3. Klik tombol ‘Impor Data’ lalu klik ‘Impor Dari Excel’

4. Pilih lokasi File Impor (klik tombol buka file) lalu pilih File Excel ‘Daftar Aset Tetap’ yang dimiliki oleh Perusahaan.

Setelah tahapan impor data persiapan awal perusahaan di ACCURATE Online selesai,

beberapa hal yang perlu dilakukan sebelum memulai pencatatan transaksi periode Januari 2023:

1. Lakukan proses akhir bulan (31 Desember 2022), rate SGD:

Rp 9,800.

2. Mencocokkan saldo awal dengan saldo akhir yang ada pada laporan manual. Berikut ini :

(14)

Transaksi Bulan Januari 2023

Tanggal 2 Januari 2023

Bagian gudang mengajukan permintaan barang kepada bagian pembelian, dengan detail sebagai berikut:

Nama Barang Kts Tanggal Diminta

Lampu Hias Deluxe 10 3 Jan 2023

Lampu Hias Gantung 20 3 Jan 2023

Lampu Hias LED 10 3 Jan 2023

Tanggal 3 Januari 2023

Perusahaan membuat PO atas permintaan barang dari bagian gudang kepada CV Sejahtera dan PT. Jaya dengan detail sebagai berikut :

Pemesanan kepada CV Sejahtera :

Nama Barang Kts Harga/barang Lampu Hias Gantung 20 Rp 95.000,-

Pemesanan kepada PT. Jaya :

Nama Barang Kts Harga/barang Lampu Hias Deluxe 10 Rp 77.000,-

Lampu Hias LED 10 Rp 88.000,-

Info:

 Tanggal diharapkan dapat diterima : 4 Januari 2023

 Lengkapi Alamat sesuai dengan Alamat Perusahaan Tanggal 4 Januari 2023

Perusahaan menerima barang yang dipesan dari CV Sejahtera pada tanggal 3 Januari 2023. Barang yang dikirimkan adalah sebagai berikut :

Nama Barang Kts Lampu Hias Gantung 20

Info :

 Nomor Surat Jalan : 9095

 Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

(15)

 Barang dimasukkan ke gudang Store Tanggal 5 Januari 2023

Perusahaan menerima barang sekaligus tagihannya atas barang yang dipesan kepada PT.

Jaya pada tanggal 3 Januari 2023. Dengan detail sebagai berikut :

Nama Barang Kts Harga/ Pcs

Lampu Hias Deluxe 10 Rp 77.000

Lampu Hias LED 10 Rp 88.000

Info:

 Barang dimasukkan ke gudang Store

 Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

 Nomor Faktur Pembelian : INV-Jaya /010 Tanggal 6 Januari 2023

Perusahaan melunasi hutang kepada PT Jaya untuk nomor faktur : IJ/INV-7728. Pembayaran dilakukan dengan cek Bank Mandiri IDR nomor GR0095 dan jatuh tempo 12/01/2023

Tanggal 8 Januari 2023

Perusahaan menerima tagihan dari CV Sejahtera atas penerimaan barang tanggal 4 Januari 2023. Nomor faktur Pembelian : Sejahtera-023.

Barang yang dibeli dikirim menggunakan vendor Jasa angkut yaitu Armada Express (buat vendor baru dengan mata uang IDR). Namun hingga barang diterima tagihan atas biaya angkut tersebut belum diketahui oleh perusahaan. Untuk itu perusahaan membuat asumsi atas biaya angkut tersebut yaitu sebesar Rp 500,000.

Biaya ongkos angkut ini akan menambah harga pokok pembelian dan dibayarkan ke Armada Express

Tanggal 9 Januari 2023

Perusahaan menerima tagihan dari Armada Express atas jasa pengiriman barang yang dipesan kepada CV Sejahtera tanggal 8 Januari 2023. Nomor Faktur Pembelian dari Armada Express adalah AE1007 dan nilai yang ditagihkan sebesar Rp 475,000.

Tanggal 10 Januari 2023

Perusahaan melakukan deposit kepada PT. Indah Sebesar Rp 7.500.000,- (termasuk pajak) dengan nomor faktur DP/2323. Pembayaran dilakukan dengan transfer menggunakan Bank Mandiri IDR.

Deposit ini nantinya akan digunakan oleh Perusahaan untuk mengurangi nilai faktur pembelian Berapakah sisa uang di Bank Mandiri IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini (per tanggal 10 Januari)?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000) Answer:

(16)

Tanggal 11 Januari 2023

Perusahaan melakukan pesanan pembelian kepada PT. Indah dengan detail sebagai berikut ini :

Nama Barang Kts Harga/barang

Karpet Biru S 250 Rp 50.000

Tanggal 12 Januari 2023

Perusahaan menerima barang sekaligus tagihan atas pesanan pembeliannya pada tanggal 11 Januari 2023. Barang diterima dan dimasukkan ke gudang Belakang.

Nomor Faktur Pembelian yang diterima adalah Faktur-Jan/906. Atas tagihan ini perusahaan menggunakan deposit yang sudah diberikan sebelumnya untuk mengurangi nilai fakturnya.

Tanggal 12 Januari 2023

Perusahaan meretur 1 set Karpet Biru S yang dibeli kepada PT. Indah dengan faktur nomor Faktur-Jan/906. Karpet Biru S tersebut diretur dikarenakan cacat dan tidak bisa dijual kembali.

Info :

 Barang dikeluarkan dari gudang Belakang

Berapakah nilai Hutang Usaha IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini (per tanggal 12 Januari) ?

(17)

Tanggal 13 Januari 2023

Perusahaan melakukan penginputan nomor faktur Pajak yang dapat digunakan oleh perusahaan yaitu

801-23.12131400 s.d 801-23.12131500

Catatan : Input nomor seri faktur pajak dari akses menu Smartlink Tax

Tanggal 13 Januari 2023

Perusahaan mengirimkan penawaran penjualan kepada CV Sumber Cahaya dengan rincian harga:

Nama Barang Qty Harga/Pcs

Karpet Biru S 100 170,000

Karpet Merah XL 20 275,000

Karpet Hijau L 20 210,000

Tanggal 15 Januari 2023

Perusahaan menerima pesanan penjualan dari CV Sumber Cahaya dengan nomor PO : 0074 atas penawaran penjualan yang diberikan pada tanggal 13 Januari 2023.

Estimasi pengiriman tanggal 16 Januari 2023.

Atas pesanan ini, CV Sumber Cahaya memberikan uang muka sebesar Rp

15.000.000,- (termasuk pajak). Pembayaran dilakukan dengan transfer ke rekening Bank Mandiri IDR.

Tanggal 16 Januari 2023

Perusahaan mengirimkan barang kepada CV Sumber Cahaya atas pesanan penjualan pada tanggal 15 Januari 2023. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Info: Karpet Biru S diambil dari Gudang Belakang sedangkan Karpet Merah XL dan Karpet Hijau L diambil dari Gudang Store.

Perusahaan melakukan penagihan kepada CV Sumber Cahaya atas pengiriman pesanan pada tanggal 16 Januari 2023.

Tanggal 18 Januari 2023

Penjualan secara Tunai kepada pelanggan umum dengan detail sebagai berikut :

Produk Qty Unit Price

Lampu Hias LED 15 450,000

Atas produk ini dikenakan biaya angkut sebesar Rp 100.000,- . Pembayaran

langsung diterima dengan transfer ke Bank Mandiri IDR.

(18)

Info :



Biaya angkut yang ditagihkan akan ditampung ke akun 'Pendapatan Lain-Lain'



Barang dikeluarkan dari gudang Store Tanggal 19 Januari 2023

Perusahaan menerima penjualan tunai dari CV Utama dengan detail barang sebagai berikut :

Produk Qty Unit Price

Lampu Hias Gantung 10 Rp370.000 Lampu Hias Deluxe 10 Rp 370.000

Atas penjualan ini, pelanggan melakukan pembayaran melalui transfer ke Bank Mandiri IDR. Kemudian barang baru akan dikirim pada tanggal 20 Januari 2023.

Note: Aktifkan fitur Penjualan untuk "Faktur Dimuka (Mendahului Pengiriman)"

Perusahaan melakukan pengiriman barang atas penjualan tunai pada tanggal 19 Januari 2023. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box. Dan barang dikeluarkan dari gudang Store

Berapakah Total PCS sisa stok Lampu Hias Gantung di gudang (Store + Belakang) Perusahaan setelah adanya transaksi ini (per tanggal 20 Januari)?

Tanggal 20 Januari 2023

Pembelian SGD sebesar $500 menggunakan Mandiri IDR dan langsung ditransfer ke rekening Mandiri SGD. Atas transaksi ini, perusahaan dikenakan biaya administrasi sebesar Rp 15.000,- (dimasukkan ke akun Beban Lain-Lain) yang ditanggung Bank Pengirim

Informasi nilai kurs Rp10,050

Tanggal 22 Januari 2023

Perusahaan menerima pesanan khusus dari pelanggan baru untuk memodifikasi warna dari produk berikut ini :

Produk/Beban Kts Total Biaya

Lampu Hias LED 10 Rp 1.750.000

(19)

Biaya Modifikasi (Beban Operasional Lainnya) Rp 475.000 Informasi :



Barang diambil dari Gudang Store



Akun biaya pesanan : Persediaan Dalam Proses



Pesanan tersebut akan diselesaikan ke produk berikut ini :



Buat Item Baru pada Menu Persediaan | Barang &

Jasa

Kategori Barang Nama Produk Jenis Barang PPN 11% Harga Jual

Lampu Hias LED Pesanan Persediaan Yes Rp 746.000

Menyelesaikan pengerjaan pesanan khusus dari pelanggan atas transaksi pesanan pada tanggal 22 Januari 2023. Diselesaikan ke produk berikut ini :

Produk Kts Porsi Gudang

LED Pesanan 10 100 % Store

Atas produk ini, perusahaan langsung mengirimkan barang sekaligus tagihannya kepada PT Maju Sentosa. Pengiriman dilakukan dengan menggunakan Mobil Box.

Info : Tambahkan PT Maju Sentosa sebagai Pelanggan Baru

Tanggal 24 Januari 2023

Mengadakan paket promo dengan detail sebagai berikut :

1. Nama paket promo: Promo Awal Tahun 2. Satuan : Paket

3. Harga Paket Promo: Rp. 700,000/paket

4. Isi Paket Promo: 1 pcs Lampu Hias LED & 1 pcs Karpet Merah XL

5. Paket dikenakan PPN 11%

Pelanggan Umum tertarik untuk membeli secara tunai untuk Paket "Promo Awal Tahun"

sebanyak 3 Paket. Pembayaran melalui Kas IDR. Untuk barang dikeluarkan dari gudang Belakang

Berapakah sisa uang di Kas IDR Perusahaan setelah adanya transaksi ini (per tanggal 24 Januari)?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

(20)

Answer:

Tanggal 25 Januari 2023

Saat melakukan pengecekan fisik di Gudang, Perusahaan menemukan sebanyak 1 ‘Karpet Biru S’ cacat akibat kelalaian petugas Gudang.

Oleh karena itu, Bagian Accounting melakukan penyesuaian persediaan atas kerugian barang yang tidak dapat dijual tersebut ke dalam akun "Beban Barang Rusak".

Petunjuk :

1. Buatlah Akun baru dengan informasi : o Tipe Akun : Beban

o Kode Perkiraan : 6104

o Nama Akun : Beban Barang Rusak 2. Tambahkan Akun Beban Barang Rusak pada menu

Preferensi | Akun Perkiraan | Penyesuaian Persediaan 3. Barang Rusak ditemukan pada Gudang Belakang Berapakah Total PCS sisa stok Karpet Biru S di gudang (Store + Belakang) Perusahaan setelah adanya transaksi ini (per tanggal 25 Januari)?

Tanggal 26 Januari 2023

Perusahaan menjual 1 unit Komputer dengan harga jual Rp 4,250,000.

Pembeli mentransfer uang ke Bank Mandiri IDR.

Petunjuk: Laba/Rugi Disposisi Aset Tetap, dialokasikan ke akun “Rugi (Laba) Penghentian Aset Tetap”.

(buat akun baru dengan tipe Beban Lainnya dan kode akun 7300).

Perusahaan melakukan rekonsiliasi PPN Masukan dan PPN Keluaran periode Januari 2023.

Berapakah nilai PPN Kurang/Lebih Bayar Perusahaan pada periode Januari 2023?

Tanggal 31 Januari 2023

(21)

Pencatatan atas biaya asuransi dibayar dimuka untuk 1 tahun yang dibayarkan pada akhir periode Desember 2022.

Berapakah nilai Asuransi Dibayar Dimuka Perusahaan setelah adanya transaksi ini (per tanggal 31 Januari)?

Pencatatan biaya listrik air dan telepon, untuk pembayaranya dengan menggunakan Bank Mandiri IDR. Nilai biaya yang dibayarkan yaitu Rp 1,750,000

Tanggal 31 Januari 2023

Melakukan proses akhir bulan untuk periode Januari 2023.

Info: Informasi nilai kurs 31 Januari 2023: Rp10,050.

Berapakah nilai Penjualan Perusahaan pada laporan Laba Rugi periode Januari 2023?

Berapakah nilai Rugi (Laba) Penghentian Aset Tetap Perusahaan pada laporan Laba Rugi per 31 Januari 2023?

Berapakah nilai Laba Bersih Perusahaan pada laporan Laba Rugi per 31 Januari 2023?

Berapakah nilai Jumlah Aset Tidak Lancar pada Laporan Neraca Perusahaan per 31 Januari 2023?

Berapakah nilai Persediaan Barang Perusahaan pada laporan Neraca per 31 Januari 2023?

*Isi dengan nominal saja tidak perlu lambang mata uang (Misalnya 100000)

(22)

Answer:

Berapakah nilai Jumlah Kas dan Setara Kas Perusahaan pada laporan Neraca per 31 Januari 2023?