Laporan Komite Audit ITB PTNBH Pelaksanaan Tugas Tahun 2016
Presentasi Kepada Majelis Wali Amanat ITB PTNBH 13 Mei 2017
Program Komite Audit Tahun 2016
Mendampingi ITB dalam rangka audit eksternal atas Laporan Keuangan ITB PTN Badan Hukum Tahun 2016 oleh Kantor Akuntan Publik Koesbandijah, Beddy Samsi & Setiasih (KBS)
Pemantauan berkala terhadap realisasi Program Kerja SPI Tahun 2017, serta tindakan perbaikan terhadap temuan-temuan dari hasil audit Satuan Pengawas Internal.
Memberi masukan kepada MWA ITB untuk perbaikan manajemen, struktur organisasi, budaya kerja serta peningkatan kinerja akademik ITB.
Melaporkan kepada MWA atas temuan-temuan yang dirasakan tidak sesuai dengan visi dan misi serta harkat dan martabat ITB.
Menetapkan Kantor Akuntan Independen untuk melakukan audit atas Laporan Keuangan ITB PTN Badan Hukum Tahun 2017, seperti yang telah dilakukan pada tahun 2016.Kinerja Pengelolaan Keuangan ITB PTNBH Tahun 2016
KAP KBS telah menuntaskan audit atas laporan keuangan ITB BHMN Tahun 2016 dengan opini Wajar Tanpa Pengecualian
Ringkasan perkembangan keuangan ITB PTNBH tahun 2016 dibanding tahun 2015o Total dana yang diperoleh sebesar Rp. 1.331.626.524.276, berasal dari:
Dana Masyarakat Rp. 719.548.844.260 1
Bantuan Pendanaan PEMDA JABAR Rp. 20.000.000.000
Bantuan Pendanaan PTN-BH/DIPA Rp. 592.077.680.015
o Total Pengeluaran Dana Rp. 1.055.601.447.765:
Pendidikan Rp. 256.712.586.872
Penelitian & Pemberdayaan Masyarakat Rp. 50.956.313.277
Pengabdian Pada Masyarakat Rp. 23.481.889.151
Pendukung Kegiatan Akademik Rp. 31.653.861.984
Pelayanan kepada Mahasiswa Rp. 29.562.082.660
Beasiswa Rp. 10.802.644.207
Operasi dan Pemeliharaan Rp. 132.523.756.568
Administrasi dan Umum Rp. 424.429.662.574
Belanja lain-lain Rp. 95.478.650.472 o Total Kelebihan Dana Rp. 276.025.076.511
o Total aset meningkat sebesar Rp. 292.857.870.081
Ringkasan Laporan Keuangan ITB
LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 DESEMBER 2016 31 DESEMBER 2015
JUMLAH ASET LANCAR 1.074.032.665.573 954.194.874.578
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 1.048.162.986.697 875.142.907.611
JUMLAH ASET 2.122.195.652.270 1.829.337.782.189
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PENDEK 138.049.250.791 131.487.600.013
JUMLAH LIABILITAS JANGKA PANJANG 13.684.214.346 12.741.435.179
JUMLAH LIABILITAS 151.733.465.137 144.229.035.192
JUMLAH ASET NETO 1.970.462.187.133 1.685.108.746.997
JUMLAH LIABILITAS DAN ASET NETO 2.122.195.652.270 1.829.337.782.189
Ringkasan Laporan Keuangan ITB (Lanjutan)
LAPORAN AKTIVITAS
31 DESEMBER 2016 31 DESEMBER 2015 JUMLAH PENDAPATAN & PENGHASILAN 1.331.626.524.276 1.163.031.006.172
JUMLAH BEBAN (1.055.601.447.765) (1.003.323.277.220)
PERUBAHAN ASET NETO 276.025.076.511 159.707.728.952
ASET NETO AWAL 1.685.108.746.997 1.480.261.453.555
KOREKSI ASET NETO 0 (4.171.806.720)
PERUBAHAN SELISIH NILAI WAJAR DARI EFEK TERSEDIA UTK
DIJUAL 12.149.178.579 (15.757.348.190)
PENYESUAIAN ASET NETO (2.820.814.953) 60.896.912.680
ASET NETO AKHIR 1.970.462.187.133 1.685.108.746.997
Ringkasan Laporan Keuangan ITB (Lanjutan)
LAPORAN ARUS KAS
31 DESEMBER 2016 31 DESEMBER 2015
KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI 400.221.840.640 358.046.166.388
ARUS KAS UNTUK AKTIVITAS INVESTASI (463.877.797.734) (274.652.480.342)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN - -
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN SETARA KAS (63.655.957.094) 83.393.686.046
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN
149.468.497.089
66.074.811.043
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 85.812.539.993 149.468.497.089
Saran Tindak Lanjut atas Evaluasi Pengendalian Internal Pengelolaan ITB
Dari Laporan Pemeriksaan KAP KBS menyarankan tindak lanjut sebagai berikut:
Mengkaji dan memperbaiki Sistem dan Teknologi Informasi untuk manajemen keseluruhan dari sistem Perencanaan, Keuangan, Logistik, Sarana dan Prasarana (Aset) dan Kepegawaian, terutama untuk menjaga internal kontrol dan integritas data antar sistem.
Mengikuti perubahan standar akuntansi untuk menjaga kepatuhan sistem dan pelaporan keuangan.
Perbaikan dalam pengelolaan persediaan di setiap Fakultas.
Mengkaji dan menyusun kembali kebijakan dan prosedur penggunaan dan pelaporan uang muka penelitian
Seluruh Unit Kerja (Direktorat, Fakultas, dan Sekolah) harus taat menjalankan seluruh proses tutup buku bulanan dan tahunan dengan tuntas, sesuai jadual, dan sesuai prosedur. Untuk mendukung perbaikan tersebut, pada tingkat operasional perlu ditegakkan disiplin waktu dalam pelaksanaan pekerjaan serta tindakan koreksi untuk mengatasi kelemahan internal.Saran/Catatan Tambahan Komite Audit untuk Kemajuan Pendanaan ITB
Masalah keberlanjutan program investasi (terutama program JICA serta program kerjasama dengan
Kementerian di luar Kemenristek dikti) dalam kaitan dengan program pendidikan dan penelitian. Hal yang perlu mendapatkan perhatian adalah keberlanjutan investasi, pemeliharaan sarana/prasarana serta dana operasi/pemeliharaan instrumen penelitian yang mahal.
Masalah perimbangan dana PTN-BH/DIPA dengan dana masyarakat yang pada Laporan Keuangan tahun 2015 tercatat sebesar 42,7 % dibanding 57,3 %. Seharusnya pendanaan dari negara DIPA lebih besar dari dana masyarakat (misalnya 60:40 persen) supaya ITB PTN Badan Hukum bisa menjalankan fungsinya
dengan baik. Wacana bahwa negara harus memberikan dana yang lebih besar sudah didiskusikan di sidang Mahkamah Konstitusi pada waktu mempertahankan UU 12 Tahun 2012. Untuk tindak lanjut masalah tersebut Komite Audit telah meminta SPI untuk meneliti perimbangan ini pada tahun fiskal 2016.
