STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP
)DEWAN PENGAWAS STAIN CURUP
Nama SOP : Dewan Pengawas No. Dokumen : 19
1. TUJUAN
Untuk melihat kinerja dan tanggung jawab Dewan Pengawas
2. RUANG LINGKUP
Ruang lingkup Dewan Pengawas meliputi : a. Waktu pelaksanaan pengawasan
b. Proses Pengawasan
3. DEFINISI
Dewan Pengawas adalah Organ BLU yang bertugas melakukan pengawasan terhadap pengelolaan BLU
4. PENGGUNA
Ketua dan Anggota Dewan Pengawas 5. Prosedur Kerja Dewan Pengawas
a. Dewan pengawas menerima usulan RSB dan RBA dari pejabat pengelola BLU.
b. Memberikan saran, pendapat tentang RSB dan RBA yang diusulkan pejabat pengelola kepada Menteri Agama.
c. Dewan pengawas melakukan pengawasan terhadap pengelolaan BLU yang dilakukan oleh pejabat pengelola BLU terhadap perncanaan, pelaksanaan RSB, RBA, RKAKL, DIPA berbasis kinerja serta peloporan sesuai dengan jadwal yang telah ditetapkan.
d. Memberikan nasehat kepada pejabat Pengelola BLU dalam melaksanakan pengelolaan BLU.
e. Memberikan masukan, saran, atau tanggapan atas laporan keuangan dan laporan kinerja BLU kepada pejabat pengelola BLU.
f. Melaporkan hasil pengawasan kepada Menteri Agama dan Menteri Keuangan secara berkala paling sedikit 1 kali dalam satu semester dan sewaktu-sewaktu apabila diperlukan.
6. REFERENSI
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 109/PMK.05/2007 tentang Dewan Pengawas Badan Layanan Umum
Tanggal Implementasi : 1 Juni 2014 Disiapkan oleh : Tim BLU Tanggal Review : 02 Juli 2014 Diperiksa oleh : Tim BLU Tanggal Revisi : 08 November 2014 Direvisi oleh : Tim BLU
Menerima RSB, RBA
Mengawasi pelaksanaan BLU
Memberikan nasehat terhadap Pelaksanaan BLU
Melaporkan hasil pengawasan pelaksanaan BLUMemberikan saran terhadap laporan keuangan dan kinerja Memberikan saran terhadap RSB&RBA
Mulai
Selesai
Alur Kerja
Flowchart Dewan Pengawas
STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP
)SATUAN PEMERIKSA INTERN STAIN CURUP
Nama SOP : Satuan Pemeriksa Intern No. Dokumen : 21
1. TUJUAN
Untuk melihat kinerja dan tanggung jawab Pimpinan Satuan Pemeriksa Intern 2. RUANG LINGKUP
Ruang lingkup Pimpinan Satuan Pemeriksa Intern meliputi : a. Waktu pelaksanaan
b. Proses
c. Pihak-pihak yang terkait terdiri dari auditor internal dan eksternal 3. DEFINISI
Satuan Pemeriksa Intern adalah unit kerja yang berkedudukan langsung dibawah pimpinan BLU.
4. PENGGUNA
- Satuan Pemeriksa Intern - Pimpinan BLU
- Pejabat Keuangan dan Pejabat Teknis 5. Prosedur Kerja Satuan Pemeriksa Intern
a. Mengelola kinerja SPI yang dilakukan oleh anggota SPI.
b. Membuat jadwal dan rencana pemeriksaan.
c. Melakukan pekerjaan audit termasuk persiapan, kertas kerja, temuan dan laporan.
d. Melakukan pengujian tagihan pihak ke tiga e. Memberikan kepastian hukum
f. Melakukan koordinasi pihak auditor internal dan eksternal.
g. Menyampaikan hasil kerja Satuan Pemeriksa Intern kepada pimpinan BLU.
6. REFERENSI
Peraturan Pemerintah Nomor : 23 tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum
Tanggal Implementasi : 1 Juni 2014 Disiapkan oleh : Tim BLU Tanggal Review : 02 Juli 2014 Diperiksa oleh : Tim BLU Tanggal Revisi : 08 November 2014 Direvisi oleh : Tim BLU
Mengelola kinerja SPI
Melaksanakan pemeriksaan
Melaporkan hasil Pemeriksaan
Membuat jadwal dan rencana pemeriksaan Mulai
Selesai
Membuat Kertas Kerja
Evaluasi SPI
Alur Kerja
Flowchart Pimpinan Satuan Pemeriksa Intern
STANDARD OPERATING PROCEDURE (SOP) EVALUASI DAN ANALISIS REALISASI ANGGARAN
STAIN CURUP
Nama SOP : Evaluasi dan Analisis Realisasi Anggaran No. Dokumen : 32
1. TUJUAN
Tujuan SOP ini adalah memberi panduan yang jelas kepada pengelola keuangan sebagai dasar untuk mengevaluasi anggaran tahun berjalan.
2. RUANG LINGKUP
Ruang lingkup SOP evaluasi realisasi anggaran meliputi : a. Definisi dan jenis evaluasi dan analisis anggaran b. Waktu dan proses evaluasi dan analisis anggaran c. Unit yang terlibat
d. Evaluasi dan Analisis realisasi anggaran Sekolah Tinggi
3. DEFINISI
Analisis anggaran adalah kegiatan analisis yang dilakukan oleh pengelola secara periodik (bulanan, triwulan, dan akhir tahunan).
4. PENGGUNA
Pengguna SOP ini adalah : a. Ketua
b. Wakil Ketua c. Ketua Jurusan d. Wakil Ketua Jurusan
e. Unit-unit organisasi di lingkungan STAIN CURUP.
5. PROSEDUR
a. Evaluasi dan Analisis Bulanan
Setiap akhir bulan, pengelola keuangan melakukan:
(1) Menerima realisasi anggaran beserta bukti pengeluarannya.
(2) Memilah-milah realisasi anggaran tersebut berdasarkan unit kegiatan.
(3) Mencocokkan kegiatan, unit organisasi, jumlah rupiah dari penerimaan atau pengeluaran yang diperoleh dari kasir dengan daftar anggaran tahunan
(4) Menginput realisasi dalam aplikasi sistem akuntansi instansi (5) Memberi catatan atas evaluasi anggaran
(6) Melaporkan evaluasi dan analisis anggaran tersebut pada bagian penyusunan anggaran, unit organisasi yang terlibat
(7) Meminta klarifikasi dari unit organisasi yang melaksanakan anggaran tersebut
(8) Jika diperlukan, bagian Evaluasi dan pelaporan anggaran dapat melaporkan pada Wakil Ketua Bidang Administrasi Umum
b. Analisis Triwulan Tahunan
Pada bulan Juli, Juni, September dan Desember pengelola keuangan melakukan:
(1) Menggabungkan seluruh evaluasi dan analisis bulanan ke laporan evaluasi dan analisis tengah tahunan
(2) Menyiapkan laporan evaluasi dan analisis tengah tahunan per unit organisasi
(3) Menyampaikan laporan evaluasi dan analisis anggaran ke unit organisasi dan Sekolah Tinggi beserta permohonan klarifikasi
(4) Menerima klarifikasi dari unit organisasi yang melaksanakan anggaran tersebut
(5) Pada awal April, Juli, Oktober, Januari tahun berikutnya pengelola keuangan melaporkan analisis anggaran Sekolah Tinggi pada bagian penyusunan anggaran, unit organisasi yang terlibat, dan kepada PR.II
c. Analisis Akhir Tahun
(1) Pada awal Januari, Sub Bagian Evaluasi dan Pelaporan Anggaran menyiapkan evaluasi dan analisis tengah tahunan yang kedua
(2) Sub Bagian Evaluasi dan Pelaporan anggaran menyiapkan laporan evaluasi dan analisis akhir tahun yang merupakan gabungan dari analisis tengah tahunan per unit organisasi
(3) Sub Bagian Evaluasi dan Pelaporan anggaran menyampaikan laporan evaluasi dan analisis anggaran ke unit organisasi dan Sekolah Tinggi beserta permohonan klarifikasi
(4) Sub Bagian Evaluasi dan anggaran menerima klarifikasi dari unit organisasi yang melaksanakan anggaran tersebut
(5) Pada akhir Januari, sub bagian evaluasi dan pelaporan anggaran melaporkan evaluasi dan analisa anggara Sekolah Tinggi pada sub bagian penyusunan anggaran, unit organisasi yang terlibat, dan kepada Wakil Ketua Bidang Administrasi Umum (PR.II)
6. REFERENSI
Keputusan Menteri Agama tentang Statuta STAIN CURUP Nomor 175 Tahun 2008.
Tanggal Implementasi : 1 Juni 2014 Disiapkan oleh : Tim BLU Tanggal Review : 02 Juli 2014 Diperiksa oleh : Tim BLU Tanggal Revisi : 08 November 2014 Direvisi oleh : Tim BLU
BUN (KPPN) Rekonsiliasi
Kanwil Agama
Arsip Data Komputer
(ADK) Input Data
SP2D
Verifikasi Dokumen
SP2D
Laporan Realisasi Anggaran-Anggaran
Periksa Dukumen Dokumen
Realisasi SP2D Bendahara Sekolah Tinggi
Realisasi Anggaran-Anggaran
Distribusi PPK/PUM Berupa UP
Persetujuan PPK Laporan Realisasi 7. ALUR KERJA
Alur kerja dapat dilihat sebagai berikut : Flowchart Analisis Anggaran Bulanan
BUN (KPPN) Rekonsiliasi
Kanwil Agama
Arsip Data Komputer
(ADK) Input Data
SP2D
Verifikasi Dokumen
SP2D
Laporan Realisasi Anggaran-Anggaran
Periksa Dukumen Dokumen
Realisasi SP2D Bendahara Sekolah Tinggi
Realisasi Anggaran-Anggaran
Distribusi PPK/PUM Berupa UP
Persetujuan PPK Laporan Realisasi Flowchart Analisis Anggaran Tengah Tahun
BUN (KPPN) Rekonsiliasi
Kanwil Agama
Arsip Data Komputer
(ADK) Input Data
SP2D
Verifikasi Dokumen
SP2D
Laporan Realisasi Anggaran-Anggaran
Periksa Dukumen Dokumen
Realisasi SP2D Bendahara Sekolah Tinggi
Realisasi Anggaran-Anggaran
Distribusi PPK/PUM Berupa UP
Persetujuan PPK Laporan Realisasi UP Tidak Habis Setor Kembali
Flowchart Analisis Anggaran Akhir Tahun
