SOAL ULANGAN SUMATIF KELAS XII LPM
I. INFORMASI UMUM
Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT BANK CENTRAL INDONESIA
Alamat Perusahaan : Jl. Braga No. 78, Bandung
Nomor Telepon : (0274) 124 987
Nomor Faximile : (0274) 124 988
Tanggal Pendirian : Bandung, November 2011
BANK CENTRAL INDONESIA didirikan di Bandung pada November 2011 oleh tujuh orang pendiri. Jumlah anggota sampai 30 November 2022 adalah 9847 orang. Untuk kegiatan lainnya, manajemen Bank menetapkan kebijakan untuk memberikan pinjaman kredit kepada nasabah dengan bunga tertentu.
II. DAFTAR AKUN
No Akun Nama Akun
ASET LANCAR
1-1110 Kas
1-1120 Giro pada Bank BRI
1-1130 Giro pada Bank BCA
1-1140 Dana di Lembaga Lain
1-1200 Kredit yang diberikan
1-1210 Dana Risiko Pembiayaan
1-1300 Perlengkapan Kantor
1-1400 Pendapatan yang masih akan diterima
1-1500 Sewa Dibayar di Muka
1-1600 Pajak Dibayar di Muka
1-1700 Surat-surat Berharga
1-1800 Rekening Antar Aktiva
ASET TETAP
1-2100 Tanah
1-2200 Bangunan
1-2210 Akumulasi Penyusutan Bangunan
1-2300 Kendaraan
1-2310 Akumulasi Penyusutan Kendaraan
1-2400 Peralatan Kantor
1-2410 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
KEWAJIBAN LANCAR
2-1100 Simpanan Giro
2-1200 Simpanan Tabungan
2-1300 Deposito Berjangka
2-1400 Surat Berharga yang Diterbitkan
2-1500 Pinjaman yang Diterima
2-1600 Beban yang Masih Harus Dibayar
2-1700 Hutang Pajak
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
2-2100 Hutang Bank BNI
EKUITAS
3-1100 Modal Disetor
No Akun Nama Akun
3-1200 Agio Saham
3-1300 Laba Ditahan
PENDAPATAN BAGI HASIL DAN MARGIN
4-1100 Pendapatan Komisi
4-1200 Pendapatan Bunga
4-1300 Pendapatan Jasa Bank
4-1400 Pendapatan Administrasi Pembiayaan
4-1500 Pendapatan Non Operasional
BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM
6-1100 Biaya Bunga Simpanan
6-1200 Biaya Bunga Simpanan Berjangka
6-1300 Biaya Bunga Giro BNI
6-1400 Beban Gaji Pegawai
6-1500 Beban Perbaikan dan Pemeliharaan
6-1600 Beban Listrik, Air, dan Telepon
6-1700 Biaya Perlengkapan
6-1810 Beban Penyusutan Bangunan
6-1820 Beban Penyusutan Kendaraan
6-1830 Beban Penyusutan Peralatan Kantor
6-1900 Beban Resiko Pembiayaan
6-2100 Beban Sewa
6-2200 Beban Operasional Kantor
6-2300 Beban Non Operasional
6-2400 Beban Pajak
6-2500 Beban Administrasi Bank
III.NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2022
PT BANK CENTRAL INDONESIA NERACA SALDO
Per 30 November 2022 NO.
REK NAMA AKUN DEBIT KREDIT
1-1110 Kas Rp 800,000,000
1-1120 Giro pada Bank BRI Rp 9,282,014,000
1-1130 Giro pada Bank BJB Rp 5,023,145,000 1-1140 Dana di Lembaga Lain Rp 42,596,302,000 1-1200 Kredit yang diberikan Rp 4,110,298,000
1-1210 Dana Risiko Pembiayaan Rp 6,188,656,000
1-1300 Perlengkapan Kantor Rp 22,564,500 1-1400 Pendapatan yang masih akan diterima Rp 31,245,000 1-1500 Sewa Dibayar Di Muka Rp 126,550,000 1-1600 Pajak Dibayar di Muka Rp 400,000,000 1-1700 Surat-surat Berharga Rp 5,780,369,000 1-1800 Rekening Antar Aktiva
1-2100 Tanah Rp 1,129,000,000
1-2200 Bangunan Rp 1,120,000,000
1-2300 Kendaraan Rp 732,100,000
1-2310 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 577,128,000
1-2400 Peralatan Kantor Rp 1,127,000,000
1-2410 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 72,319,500
2-1100 Simpanan Giro Rp 18,250,365,000
2-1200 Simpanan Tabungan Rp 7,652,350,000
2-1300 Deposito Berjangka Rp 4,510,000,000
2-1400 Surat Berharga yang Diterbitkan
2-1500 Pinjaman yang Diterima Rp 6,620,441,000
2-1600 Beban yang Masih harus Dibayar Rp 208,661,000
2-1700 Hutang Pajak Rp 545,222,000
2-2100 Hutang Bank BNI Rp 16,000,000,000
3-1100 Modal Disetor Rp 3,654,440,000
3-1200 Agio Saham Rp 435,625,000
3-1300 Laba Ditahan Rp 700,240,000
4-1100 Pendapatan Komisi Rp 5,305,432,000
4-1200 Pendapatan Bunga Rp 7,504,657,000
4-1300 Pendapatan Jasa Bank Rp 425,889,000
4-1400 Pendapatan Administrasi Pembiayaan Rp 16,779,000
4-1500 Pendapatan Non Operasional Rp 1,320,000
6-1100 Biaya Bunga Simpanan Rp 1,125,540,000 6-1200 Biaya Bunga Simpanan Berjangka Rp 2,300,212,000 6-1300 Biaya Bunga Giro BNI Rp 105,432,000 6-1400 Beban Gaji Pegawai Rp 1,174,265,000 6-1500 Beban Perbaikan dan Pemeliharaan Rp 202,283,000 6-1600 Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 16,221,000 6-1700 Biaya Perlengkapan Rp 24,000,000 6-1810 Beban Penyusutan Bangunan Rp 324,227,000 6-1820 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 567,112,000 6-1830 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 765,121,000 6-1900 Beban Resiko Pembiayaan
6-2100 Beban Sewa Rp 21,346,000
6-2200 Beban Operasional Kantor Rp 50,213,000 6-2300 Beban Non Operasional Rp 61,615,000
6-2400 Beban Pajak Rp 37,817,000
6-2500 Beban Administrasi Bank Rp 9,230,000
TOTAL Rp 79,065,221,500 Rp 79,065,221,500
Catatan Neraca Saldo:
1. Kredit yang Diberikan merupakan nominal kredit yang diberikan pada nasabah periode 30 November 2022
2. Tabungan
Merupakan simpanan tabungan pada nasabah per 30 November 2022 dengan rincian sebagai berikut:
NO NAMA NASABAH JUMLAH
1 Asep Rp 231,567,000
2 Cinta Rp 321,456,000
3 Mulia Rp 112,340,000
4 Arfah Rp 321,000,000
5 Kaka Rp 108,678,000
6 Fachrie Rp 157,223,000
7 Maulana Rp 111,210,000
8 Oman Rp 451,230,000
9 Wardiana Rp 111,543,000
10 Akmal Rp 176,326,000
11 Indi Rp 674,032,000
12 Aulya Rp 135,534,000
13 Khansa Rp 147,870,000
14 Wawan Rp 318,732,000
15 Dedi Rp 998,689,000
16 Ayu Rp 768,550,000
17 Ade Rp 129,870,000
18 Sinta Rp 765,650,000
19 Rani Rp 769,870,000
20 Hendra Rp 840,980,000
3. Deposito
Merupakan simpanan deposito pada nasabah per 30 November 2022 dengan rincian sebagai berikut:
NO NAMA NASABAH JUMLAH
1 Yayat Rp 210,670,000.00 2 Rini Rp 340,780,000.00 3 Yadi Rp 450,760,000.00 4 Wina Rp 230,546,000.00 5 Qeysha Rp 980,780,000.00 6 Fauzi Rp 860,754,000.00 7 Krisna Rp 212,432,000.00 8 Amal Rp 650,432,000.00 9 Rama Rp 120,320,000.00 10 Romlah Rp 452,526,000.00
IV. DAFTAR TRANSAKSI
a. Transaksi 1……….………..No. Bukti = 01/BKM/XII-22
Diterima setoran simpanan tabungan nasabah A.N Cinta sebesar Rp. 4.000.000 b. Transaksi 2………No. Bukti =
02/BKM/XII-22
Diterima angsuran kredit yang diberikan kepada nasabah A.N Sinta sebesar Rp.
3.000.000 termasuk pendapatan komisi sebesar Rp. 150.000. Total diterima Rp. 3.150.000
c. Transaksi 3……….……….………..No. Bukti = 01/BKK/XII-22
Nasabah A.N Indi melakukan penarikan simpanan tabungan sebesar Rp.
5.000.000
d. Transaksi 4……….………...…………No. Bukti = 01/M/XII-22
Nasabah A.N Dedi menarik kredit tabungan sebesar Rp. 54.250.000, untuk dimasukkan kedalam rekening giro.
e. Transaksi 5……….……….……...No. Bukti = 02/BKK/XII-22
Pembayaran listrik & telepon bank dengan rincian
- PLN Rp. 600.000
- Telkom Rp. 270.000
Rp. 870.000
f. Transaksi 6……….………....No. Bukti = 03/BKM/XII-22
Penarikan giro dengan rincian sebagai berikut : - Bank BRI Rp. 70.000.000
- Bank BJB Rp. 20.000.000
g. Transaksi 7……….………..…….No. Bukti = 04/BKM/XII-22
Diterima uang sebesar Rp. 300.000 untuk pembukaan rekening tabungan nasabah A.N Diva
h. Transaksi 8……….………..….No. Bukti = 03/BKK/XII-22
Mengeluarkan uang untuk membeli perlengkapan kantor dari toko Lisrung Jaya sebesar Rp. 3.000.000
i. Transaksi 9……….………...No. Bukti = 05/BKM/XII-22
PT Bank Sentral Indonesia melakukan penyetoran ke rekening giro Bank BRI sebesar Rp. 70.000.000
j. Transaksi 10……….……….….No. Bukti = 06/BKM/XII-22
Setoran simpanan tabungan A.N Rani sebesar Rp. 5.000.000
k. Transaksi 11……….………No. Bukti = 04/BKK/XII-22
Melakukan pembelian perangkat komputer ke CV. Nuril Arfah sebesar Rp.
5.700.000
l. Transaksi 12……….……….…No. Bukti = 07/BKM/XII-22
Nasabah A.N Ayu melakukan pengembalian kredit yang diberikan,dengan rincian sebagai berikut :
- Kredit yang diberikan Rp. 50.000.000 - Pendapatan bunga Rp. 5.000.000
- Total diterima Rp. 55.000.000
m.Transaksi 13……….……….…No. Bukti = 05/BKK/XII-22
Pembayaran hutang jangka panjang kepada Bank BNI sebesar Rp. 30.000.000
n. Transaksi 14……….……….No. Bukti = 06/BKK/XII-22
Pembayaran gaji pegawai dengan rincian sebagai berikut : - Beban Gaji Rp. 100.000.000
- PPh Pasal 21 Rp. 2.156.000 - Total Diterima Rp. 97.844.000
o. Transaksi 15……….……….…………No. Bukti = 07/BKM/XII-22
Setoran simpanan tabungan A.N Wawan sebesar Rp. 2.752.000
p. Transaksi 16……….……….No. Bukti = 07/BKK/XII-22
PT Bank Sentral Indonesia melakukan penyetoran ke Bank BJB sebagai rekening giro Rp. 30.000.000
q. Transaksi 17……….…………...……….…….No. Bukti = 08/BKM/XII-22
Setoran simpanan tabungan A.N Oman sebesar Rp. 5.000.000
r. Transaksi 18……….………...……….….No. Bukti = 09/BKM/XII-22
Diterima angsuran kredit yang diberikan kepada nasabah A.N Wardiana sebesar Rp. 10.000.000 termasuk pendapatan komisi sebesar Rp. 500.000. Total
diterima Rp. 10.500.000
s. Transaksi 19………....……….……….No. Bukti =
Melakukan pembayaran perbaikkan dan pemeliharaan perangkat software perbankan dengan rincian:
- Biaya Perbaikan Rp. 10.000.000
- PPh Pasal 23 Rp. 100.000 - Total Dibayarkan Rp. 9.900.000
t. Transaksi 20……….……….……….No. Bukti = 09/BKK/XII-22
Nasabah A.N Asep melakukan penarikan simpanan tabungan sebesar Rp.
2.000.000
TRANSAKSI PENYESUAIAN BULAN DESEMBER 2022
a. Transaksi Penyesuaian 1---No. Bukti = 02/M/XII-22 Berdasarkan informasi rekening koran giro BRI ada informasi :
- Pendapatan bungaRp13.000.000
- Beban administrasi bank Rp 3.230.000
Berdasarkan informasi rekening koran giro BCA ada informasi : - Pendapatan bungaRp19.500.000
- Beban administrasi bank Rp 1.500.000
b. Transaksi Penyesuaian 2---No. Bukti = 03/M/XII-22 Lakukan penyusutan untuk seluruh aset tetap yang dimiliki oleh bank kecuali peralatan yang baru dibeli tanggal 17 Desember 2022 dengan menggunakan metode garis lurus, penyusutan dilakukan secara bulanan.
c. Transaksi Penyesuaian 3---No. Bukti = 04/M/XII-22 Saldo akhir perlengkapan tersisa sebesar Rp 17.830.500
d. Transaksi Penyesuaian 4---No. Bukti = 05/M/XII-22 Beban sewa yang diakui untuk tahun 2022 sebesar Rp 73.000.000,00.
TRANSAKSI PENYESUAIAN BULAN DESEMBER 2022
a. Transaksi Penyesuaian 1---No. Bukti = 02/M/XII-22 Berdasarkan informasi rekening koran giro BRI ada informasi :
- Pendapatan bungaRp15.000.000
- Beban administrasi bank Rp 2.250.000
Berdasarkan informasi rekening koran giro BCA ada informasi : - Pendapatan bungaRp14.250.000
- Beban administrasi bank Rp 1.500.000
b. Transaksi Penyesuaian 2---No. Bukti = 03/M/XII-22 Lakukan penyusutan untuk seluruh aset tetap yang dimiliki oleh bank kecuali peralatan yang baru dibeli tanggal 17 Desember 2022 dengan menggunakan metode garis lurus, penyusutan dilakukan secara bulanan.
c. Transaksi Penyesuaian 3---No. Bukti = 04/M/XII-22 Saldo akhir perlengkapan tersisa sebesar Rp15.354.600,00.
d. Transaksi Penyesuaian 4---No. Bukti = 05/M/XII-22 Beban sewa yang diakui untuk tahun 2022 sebesar Rp65.000.000,00.
