TUGAS PRAKTEK AKUNTANSI PERBANKAN I. INFORMASI UMUM
Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PT BANK SURYA JAYA
Alamat Perusahaan : Jl. HZ Mustofa No. 18, Suryalaya Nomor Telepon : (0271) 123 900
Nomor Faximile : (0271) 123 955 Tanggal Pendirian : Suryalaya, Mei 2022
BANK SURYA JAYA didirikan di Suryalaya pada Mei 2022 oleh enam orang pendiri.
Jumlah anggota sampai 30 April 2022 adalah 500 orang. Untuk kegiatan lainnya, manajemen Bank menetapkan kebijakan untuk memberikan pinjaman kredit kepada nasabah dengan bunga tertentu.
II. DAFTAR AKUN
No Akun Nama Akun
ASET LANCAR 1-1110 Kas
1-1120 Giro pada Bank BNI 1-1130 Giro pada Bank BCA 1-1140 Dana di Lembaga Lain 1-1200 Kredit yang diberikan 1-1210 Dana Risiko Pembiayaan 1-1300 Perlengkapan Kantor
1-1400 Pendapatan yang masih akan diterima 1-1500 Sewa Dibayar di Muka
1-1600 Pajak Dibayar di Muka 1-1700 Surat-surat Berharga 1-1800 Rekening Antar Aktiva
ASET TETAP 1-2100 Tanah
1-2200 Bangunan
1-2210 Akumulasi Penyusutan Bangunan 1-2300 Kendaraan
1-2310 Akumulasi Penyusutan Kendaraan 1-2400 Peralatan Kantor
1-2410 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor
No Akun Nama Akun KEWAJIBAN LANCAR
2-1100 Simpanan Giro 2-1200 Simpanan Tabungan 2-1300 Deposito Berjangka
2-1400 Surat Berharga yang Diterbitkan 2-1500 Pinjaman yang Diterima
2-1600 Beban yang Masih Harus Dibayar 2-1700 Hutang Pajak
KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 2-2100 Hutang Bank BNI
EKUITAS 3-1100 Modal Disetor 3-1200 Agio Saham 3-1300 Laba Ditahan
PENDAPATAN BAGI HASIL DAN MARGIN 4-1100 Pendapatan Komisi
4-1200 Pendapatan Bunga 4-1300 Pendapatan Jasa Bank
4-1400 Pendapatan Administrasi Pembiayaan 4-1500 Pendapatan Non Operasional
BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 6-1100 Biaya Bunga Simpanan
6-1200 Biaya Bunga Simpanan Berjangka 6-1300 Biaya Bunga Giro BNI
6-1400 Beban Gaji Pegawai
6-1500 Beban Perbaikan dan Pemeliharaan 6-1600 Beban Listrik, Air, dan Telepon 6-1700 Biaya Perlengkapan
6-1810 Beban Penyusutan Bangunan 6-1820 Beban Penyusutan Kendaraan 6-1830 Beban Penyusutan Peralatan Kantor 6-1900 Beban Resiko Pembiayaan
6-2100 Beban Sewa
6-2200 Beban Operasional Kantor
6-2300 Beban Non Operasional 6-2400 Beban PajaK
6-2500 Beban Administrasi Bank
No Akun Nama Akun
PT. BANK SURYA JAYA NERACA SALDO
Per 30 MEI 2022
NO.
REK NAMA AKUN DEBIT KREDIT
1-1110 Kas Rp 500.000.000
1-1120 Giro pada Bank BNI Rp 8.500.000.000 1-1130 Giro pada Bank BCA Rp 5.250.000.000 1-1140 Dana di Lembaga Lain Rp 32.000.000.000 1-1200 Kredit yang diberikan Rp 4.255.000.000
1-1210 Dana Risiko Pembiayaan Rp 4.077.559.719
1-1300 Perlengkapan Kantor Rp 25.000.000 1-1400 Pendapatan yang masih akan diterima Rp 42.000.000 1-1500 Sewa Dibayar Di Muka Rp 130.255.000 1-1600 Pajak Dibayar di Muka Rp 300.000.000 1-1700 Surat-surat Berharga Rp 5.450.496.537 1-1800 Rekening Antar Aktiva
1-2100 Tanah Rp 1.500.000.000
1-2200 Bangunan Rp 1.000.000.000
1-2210 Akumulasi Penyusutan Bangunan Rp 355.687.500
1-2300 Kendaraan Rp 800.500.000
1-2310 Akumulasi Penyusutan Kendaraan Rp 525.718.750
1-2400 Peralatan Kantor Rp 1.225.000.000
1-2410 Akumulasi Penyusutan Peralatan Kantor Rp 712.187.500
2-1100 Simpanan Giro Rp 12.210.725.911
2-1200 Simpanan Tabungan Rp 8.574.656.120
2-1300 Deposito Berjangka Rp 3.805.000.000
2-1400 Surat Berharga yang Diterbitkan
2-1500 Pinjaman yang Diterima Rp 5.600.771.250
2-1600 Beban yang Masih harus Dibayar Rp 207.771.222
2-1700 Hutang Pajak Rp 523.120.055
2-2100 Hutang Bank BRI Rp 13.000.000.000
3-1100 Modal Disetor Rp 3.545.440.000
3-1200 Agio Saham Rp 717.143.357
3-1300 Laba Ditahan Rp 700.260.000
4-1100 Pendapatan Komisi Rp 7.103.625.771
4-1200 Pendapatan Bunga Rp 6.405.936.675
4-1300 Pendapatan Jasa Bank Rp 410.998.750
4-1400 Pendapatan Administrasi Pembiayaan Rp 15.669.980
4-1500 Pendapatan Non Operasional Rp 1.525.961
6-1100 Biaya Bunga Simpanan Rp 1.195.580.380 6-1200 Biaya Bunga Simpanan Berjangka Rp 2.780.397.500 6-1300 Biaya Bunga Giro BCA Rp 110.673.248 6-1400 Beban Gaji Pegawai Rp 1.180.945.921 6-1500 Beban Perbaikan dan Pemeliharaan Rp 203.555.577 6-1600 Beban Listrik, Air, dan Telepon Rp 196.140.384 6-1700 Biaya Perlengkapan Rp 25.000.000 6-1810 Beban Penyusutan Bangunan Rp 380.687.500 6-1820 Beban Penyusutan Kendaraan Rp 500.718.750 6-1830 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp 745.187.500 6-1900 Beban Resiko Pembiayaan
6-2100 Beban Sewa Rp 25.789.687
6-2200 Beban Operasional Kantor Rp 54.026.300 6-2300 Beban Non Operasional Rp 60.857.162
6-2400 Beban Pajak Rp 40.663.000
6-2500 Beban Administrasi Bank Rp 15.324.075
TOTAL Rp 68.493.798.521 Rp 68.493.798.521
Catatan Neraca Saldo:
1. Kredit yang Diberikan merupakan nominal kredit yang diberikan pada nasabah periode 30 Mei 2022
2. Tabungan
Merupakan simpanan tabungan pada nasabah per 30 Mei 2022 dengan rincian sebagai berikut:
3. Deposito
Merupakan simpanan deposito pada nasabah per 30 Mei 2022 dengan rincian sebagai berikut:
III. DAFTAR TRANSAKSI
a. Transaksi 1---No. Bukti = 01/PNM/V-22 Penarikan giro dengan rincian sebagai berikut :
- Bank BNI Rp45.000.000
Nama Nasabah Jumlah
1. Singgih 2. Fajar 3. Sri nur 4. Ilfa a 5. Andi 6. Jaenal 7. Angga 8. Mitha
9. Pandu wilyam 10.Agung
11.Devia 12.Riko
Rp 300.000.000,00 Rp 250.250.000,00 Rp 125.800.000,00 Rp 422.000.000,00 Rp 17.195.000 Rp 160.222.500,00 Rp 100.250.000,00 Rp 480.120.000,00 Rp 12.480.800,00 Rp 150.350.000,00 Rp 50.800000,00 Rp 123.662.000,00
Nama Nasabah Jumlah
1. Raikal - 2 Bulan 2. Ahdi - 1 Bulan 3. Tania - 3 Bulan 4. Aisyah - 2 Bulan 5. Sindi - 5 Bulan 6. Galih - 6 Bulan 7. Susi - 10 Bulan 8. Riri - 12 Bulan
Rp 120.000.000,00 Rp 250.000.000,00 Rp 180.000.000,00 Rp 120.000.000,00 Rp 750.000.000,00 Rp 620.000.000,00 Rp 1.500.000.000,00 Rp 1.800.000.000,00
- Bank BCA Rp 35 .000.000 Jumlah diterima kas Rp80.000.000
b. Transaksi 2---No. Bukti = 01/PNK/V-22 Pembayaran sewa mobil untuk 3 bulan dengan rincian sebagai berikut :
- Biaya sewa Rp15.000.000 - PPh Pasal 23 Rp 2 4 0.000
- Jumah kas dibayarkanRp 15.240.000
c. Transaksi 3---No. Bukti = 02/PNM/V-22 Setoran simpanan tabungan nasabah A.N. Devia sebesar Rp 10.000.000,00.
d. Transaksi 4---No. Bukti = 03/PNM/V-22 Diterima angsuran kredit yang diberikan kepada nasabah A.N.
Mitha sebesar Rp 5.500.000,00, termasuk pendapatan komisi sebesar Rp200.000,00. Total diterima Rp 5.700.000
e. Transaksi 5---No. Bukti = 04/PNM/V-22 Diterima uang sebesar Rp300.000,00 untuk pembukaan rekening tabungan nasabah A.N. Pandu wilyam.
f. Transaksi 6---No. Bukti = 05/PNM/V-22 Diterima angsuran kredit yang diberikan kepada nasabah A.N.
Angga sebesar Rp10.000.000,00, termasuk pendapatan komisi sebesar Rp 800.000,00. Total diterima Rp 1.800.000,00
g. Transaksi 7---No. Bukti = 06/PNM/V-22 Diterima uang sebesar Rp20.000.000,00 untuk pembukaan rekening giro nasabah A.N. Riko
h. Transaksi 8---No. Bukti = 02/PNK/V-22 Nasabah A.N. Agung melakukan pencarian simpanan dengan rincian sebagai berikut :
- Simpanan berjangka Rp 150.000.000 - Bunga Rp 2 0.000.000
Jumlah dibayar kas Rp170.000.000
i. Transaksi 9---No. Bukti = 03/PNK/V-22 Mengeluarkan uang untuk membeli perlengkapan kantor dari Toko Mannaku sebesar Rp5.000.000,00.
j. Transaksi 10---No. Bukti = 07/PNM/V-22 Setoran simpanan tabungan nasabah A.N. Sri nur sebesar Rp 8.000.000,00.
k. Transaksi 11---No. Bukti = 04/PNK/V-22 Nasabah A.N. Ilfa A melakukan pencairan simpanan tabungan sebesar Rp4.500.000,00.
l. Transaksi 12---No. Bukti = 05/PNK/V-22 PT. Bank SURYA JAYA melakukan penyetoran ke Bank SMEA sebagai rekening giro sebesar Rp30.000.000,00.
m. Transaksi 13---No. Bukti = 06/PNK/V-22 Melakukan pembayaran perbaikan dan pemeliharaan perangkat software perbankan dengan rincian :
- Biaya Perbaikan Rp30.000.000 - PPh Pasal 23 Rp 5 00.000 - Total dibayarkan Rp 30.500.000
n. Transaksi 14---No. Bukti = 07/PNK/V-22 Pembayaran listrik, air, dan telepon bank dengan rincian :
- PLN Rp 500.000
- PDAM Rp 1.000.000
- Telkom Rp 200.000
o. Transaksi 15---No. Bukti = 08/PNK/V-22 PT. Bank SURYA JAYA melakukan pembayaran hutang jangka panjang kepada bank MINI sebesar Rp27.000.000,00.
p. Transaksi 16---No. Bukti = 09/PNK/V-22 Melakukan pembelian perangkat komputer dari CV. ASEAN sebesar Rp8.000.000,00
q. Transaksi 17---No. Bukti = 08/PNM/V-22
Setoran simpanan tabungan nasabah A.N. Jaenal sebesar Rp13.000.000,00.
r. Transaksi 18---No. Bukti = 01/JU/V-22 Nasabah A.N. Andi menarik kredit tabungan sebesar Rp85.000.000,00 untuk dimasukkan ke dalam rekening giro.
s. Transaksi 19---No. Bukti = 09/PNM/V-22 Nasabah A.N. Singgih melakukan pengembalian kredit yang diberikan, dengan rincian sebagai berikut :
- Kredit yang diberikan Rp 50.000.000 - Pendapatan Bunga 5Rp . 2 00.000 - Total diterima Rp 55.200.000
t. Transaksi 20---No. Bukti = 10/PNM/V-22 Setoran simpanan tabungan nasabah A.N. Fajar sebesar Rp7.250.000,00.
TRANSAKSI PENYESUAIAN BULAN MEI 2022
a. Transaksi Penyesuaian 1---No. Bukti = 02/JU/V-22 Berdasarkan informasi rekening koran giro BRI ada informasi :
- Pendapatan bungaRp15.000.000
- Beban administrasi bank Rp 2.500.000
Berdasarkan informasi rekening koran giro SMEA ada informasi : - Pendapatan bungaRp15.000.000
- Beban administrasi bank Rp 2.000.000
b. Transaksi Penyesuaian 2---No. Bukti = 03/JU/V-22 Lakukan penyusutan untuk seluruh aset tetap yang dimiliki oleh bank kecuali peralatan yang baru dibeli tanggal 17 Mei 2022 dengan menggunakan metode garis lurus, penyusutan dilakukan secara bulanan.
c. Transaksi Penyesuaian 3---No. Bukti = 04/JU/V-22 Saldo akhir perlengkapan tersisa sebesar Rp14.550.000,00.
d. Transaksi Penyesuaian 4---No. Bukti = 05/JU/V-22 Beban sewa yang diakui untuk tahun 2022 sebesar Rp50.000.000,00.
