재 정 위 원 회 회 의 자 료
2018학년도 제1회 재정위원회
1. 일 시: 2018. 4. 30.(월) 11:00 2. 장 소: 대학본부 2층 회의실 3. 안 건
◆ 제1호: 2017회계연도 대학회계 세입․세출 결산 ◆ 제2호: 2018학년도 대학회계 제1차 추가경정예산(안)
2018. 4.
사 무 국 ( 재 무 팀 )
제1호 안건
2017회계연도 대학회계 세입․세출 결산
Ⅰ 개요
1. 관련근거 : 국립대학의 회계 설치 및 재정 운영에 관한 법률 제 21 조 ( 결산 ) 및 제 22 조 ( 재무보고서의 작성 및 제출 )
2. 추진경과
가 . 2017 회계연도 대학회계 마감 (2018. 2. 28.)
나 . 교육부 대학회계 결산 작성 기준 안내 (2018. 3. 27.)
다 . 대학회계 결산을 위한 세입 ․ 세출 자료 작성 (2018. 4. 4. ~ 4. 6.) 라 . 재무재표 및 회계감사보고서 작성 (2018. 4. 19.)
Ⅱ 대학회계 결산 총괄표
(단위: 원)
계 정 구 분
세입 결산액 (A) 세출 결산액 (B) 잔액(이월금)
(D=A-B) 비 고
국가지원금
140,196,865,240 137,454,092,770 2,742,772,470
세부내역 별첨
자체수입금
17,749,770,583 15,913,838,017 1,835,932,566
합 계 157,946,635,823 153,367,930,787 4,578,705,036
m 국가지원금 세입 결산액(A) 140,196,865,240원, 세출 결산액(B) 137,454,092,770 원으로 결산 잉여금(A-B) 2,742,772,470원 발생
m
자체수입금 세입 결산액(A) 17,749,770,583원, 세출 결산액(B) 15,913,838,017원
으로 결산잉여금(A-B) 1,835,932,566원이 발생
Ⅲ 대학회계 세입·세출 결산표
m 세입
(단위: 원)
구 분 ‘17. 예산현액 ‘17. 결산액 초과 세입
국가지원금 140,922,489,620 140,196,865,240 △725,624,380
인건비 16,840,736,860 16,412,272,940 △428,463,920
경상적경비 4,246,820,000 4,242,723,940 △4,096,060 시설확충비 119,834,932,760 119,541,868,360 △293,064,400 자체수입금 18,587,734,000 17,749,770,583 △837,963,417 교육활동수입 9,290,582,000 9,147,160,860 △143,421,140 평생교육기관 등 수강료 140,720,000 72,996,180 △67,723,820
전형료 126,640,000 100,094,000 △26,546,000
논문심사료 10,000,000 9,400,000 △600,000
사용료 및 수수료 수입 1,001,916,000 1,004,027,010 2,111,010
불용용품 매각수입 0 0 0
이월금 694,023,000 830,780,141 136,757,141
다른 회계로부터 전입금 1,045,000,000 1,045,000,000 -
이자수입 30,000,000 51,310,462 21,310,462
그 밖의 수입 5,417,853,000 4,658,001,930 △1,590,851,070 지방대학특성화사업지원금 831,000,000 831,000,000 0
합 계 159,510,223,620 157,946,635,823 △1,563,587,797
m 세 출
(단위: 원, %)
구 분 ‘17. 예산현액 ‘17. 결산액 집행 잔액
국가지원금 140,922,489,620 137,454,092,770 3,468,396,850
인적경비 18,633,297,290 17,241,695,640 1,391,601,650
교육연구장학비 0 0 0
학교운영비 4,831,183,730 4,801,496,360 29,687,370 자본적 경비 117,451,968,600 115,407,449,770 2,044,518,830 예비비 및 기타 6,040,000 3,451,000 2,589,000 자체수입금 18,587,734,000 15,913,838,017 2,673,895,983
인적경비 3,611,669,000 3,062,358,500 549,310,500
교육연구장학비 8,287,125,000 7,564,960,547 722,164,453 학교운영비 5,005,812,000 4,240,844,600 764,967,400 자본적 경비 1,612,428,000 984,018,880 628,409,120 예비비 및 기타 70,700,000 61,655,490 9,044,510
합 계 159,510,223,620 153,367,930,787 6,142,292,833
제2호 안건
2018학년도 대학회계 제1차 추가경정예산(안)
Ⅰ 추진 배경
m 2017회계연도 세계잉여금
*, 국가지원금 이월액 및 추가 배정액
**등 추가재원 의 세입·세출예산 반영과 대학 특성화사업
***예산 조정
* (자체수입금) 세계잉여금 391,329천원, 이월금 300,000천원, 목포시 보조금 10,000천원, 발전기금 전입금 430,000천원
** (국가지원금) ’18년도 1,2월 이월액 2,345,533천원 추가 증감재배정액 △728,000천원
*** (대학특성화사업) 지원금 △154,000천원, 이월금 10,201천원
m 교육부 ‘2018학년도 국립대학회계 예산집행 기본지침 안내(2018. 3. 12.)’에 따른 세출예산 비목 및 편성 조정
Ⅱ 대학회계 편성 조정
m 한국장학재단에서 지원하는 국가장학금 대학회계 세입·세출예산에서 세입세출외 현금의 잡종금으로 변경 관리
m 후생복지시설운영사업 수입대체경비에서 일반재원사업으로 조정
※ 수입대체경비의 초과세입분을 사업에 직접 수반되는 경비로 집행하여야 하나 현재 차년도 세계잉여금으로 편성
m ‘2018학년도 국립대학회계 예산집행 기본지침’의 세출예산 성질별 과목 구분에 따라 기존 편성안 조정
① 대학회계 직원 및 겸초빙 교원 퇴직금: 인건비(110)목 → 민간이전(320)목의 부담금 ② 특강강사료 및 위원회 수당: 인건비(110)목 → 운영비(210)목의 일반수용비 ③ 학생단체활동에 직접 교부되는 임시지출경비: 민간이전(320)목의 민간경상보조 ④ 특정활동을 한 교직원 또는 학생을 격려하기 위한 상금: 보전금(310)목의 포상금 ⑤ 기타 세목 조정
※ 붙임1(page 9~10) 참조
Ⅲ 대학회계 추가경정 예산 편성
1. 세입 · 세출총괄표 m 세입총계표
(단위: 천원) 계정
구분 과목명 본예산 1차 추경 예산현액 비고
국 가 지원금
인건비 13,067,113 542,052 13,609,165 - 전년도 이월금 542,052천원 경상적경비 2,138,333 623,357 2,761,690 - 시간강사 처우개선비 201,901천원
- 전년도 이월금 421,456천원 시설확충비 85,994,139 654,026 86,648,165
- 해사과학관 강의동 신축 △1,000백만원 - 상수도 원인자 부담금 272백만원 - 전년도 이월금 1,382,026천원 소 계 101,199,585 1,819,435 103,019,020
자 체 수입금
입학금 9,055 0 9,055
수업료 9,314,892 0 9,314,892
계절학기 수강료 26,496 0 26,496 평생교육기관
등의 수업료 129,990 0 129,990
전형료 112,580 0 112,580
논문심사료 10,000 0 10,000
수수료 9,600 0 9,600
생활관 사용료 988,650 0 988,650
이자수입 30,000 0 30,000
지원금 3,831,000 △3,154,000 677,000 - 국가장학금 △3,000,000천원 - 특성화사업 지원금 △154,000천원
보조금 0 10,000 10,000 - 목포시 취업역량 강화사업 보조금
그 외 수입 684,000 0 684,000
순세계잉여금 833,500 401,530 1,235,030 - 추가 세계잉여금 391,329천원 - 특성화사업 이월금 10,201천원 이월금 300,531 300,000 600,531 - ‘17회계연도 학생회관 및 복지센터 신축
사업 대응자금 이월 300,000천원 다른회계 전입금 831,000 600,000 1,431,000 - 발전기금 450,000천원
- 산학협력단 150,000천원 소 계 17,111,294 △1,842,470 15,268,824
합 계 118,310,879 △23,035 118,87,844
m 세출총계표
(단위: 천원) 계정
구분 과목명(사업명) 본예산 1차 추경 예산현액 비고
국 가 지원금
인건비 13,245,631 625,435 13,871,066
- 보직수행경비 물건비로 정정 물건비 5,879,488 570,171 6,449,659
이전지출 43,126 222 43,348
자산취득비 82,029,988 622,607 82,652,595
예비비 1,352 1,000 2,352
소 계 101,199,585 1,819,435 103,019,020
자 체 수입금
국가장학금 3,000,000 △3,000,000 0 - 국가장학금 세외관리 교육연구학생
지도비 1,754,820 112,180 1,867,000 - 산학협력단 전입 정책연구비 32,000천원 - 세계잉여금 80,180천원 정책연구지원 60,000 18,000 78,000 - 산학협력단 전입금 18,000천원 교원 교육 및
연구 지원 0 100,000 100,000 - 산학협력단 전입금 100,000천원 취업역량
강화사업 0 10,000 10,000 - 목포시 보조금 지원
장학금 0 450,000 450,000 - 발전기금 전입금
지도관
야간지도수당 44,640 4,800 49,440 - 세계잉여금 입학학생처
학생모집 110,000 20,000 130,000 - 세계잉여금
공공요금 709,140 286,349 995,489 - 세계잉여금 건물 신축
대응자금 0 300,000 300,000 -전년도 이월금
특성화 사업
5차년도 지원금 864,500 △143,799 720,701 추경대상사업외 10,568,194 0 10,568,194 소 계 17,111,294 △1,842,470 15,268,824 합 계 118,310,879 △23,035 118,87,844
2. 국가지원금 주요 변동 내용
가. ‘18년 1,2월달 배정 후 미사용잔액 총 2,345,533천원 이월
나. 시간강사 처우개선사업 201,801천원·상수도 원인자 부담금 272백만원 추가 배정 및 해사과학관 강의동 신축 자금 1,000백만원 감배정(추후 재배정예정)
3. 자체수입금 주요 변동 내용
가. 전년도 발전기금 전입금 지원사업 이월 및 ‘17 회계 결산에 따른 추가 세계 잉여금을 필요사업에 배정
<세계잉여금·이월금 배정내역>
(단위 : 천원)
재원 사업 당초 예산액 1차 추경액 최종 예산액 비고
세계잉 여금
교육연구지도비 1,754,820 80,180 1,866,000 -기존 대응자금 72,956천원,산학협력단 전입금 32,000천원 추가편성 학생모집
(입시홍보) 110,000 20,000 130,000
지도관 지도수당 44,640 4,800 49,440 - 야간지도수당 단가 상향 공공요금 709,140 286,349 995,489
이월금 학생회관 및 복지센터 신축
대응자금
0 300,000 300,000 - ‘17회계 발전기금 전입금
소계 691,329
나. 발전기금(장학금 450백만원)·산학협력단(교원 교육 및 연구 지원 100백만원, 정책연구지원 50백만원) 추가 전입금 및 목포시 보조금 지원(취업역 량 강화 10백만원) 사업편성
다. 특성화사업 5차년도 사업계획 수립에 따른 예산액 및 사업계획 조정
<특성화 사업 예산 변동내역>
(단위 : 천원)
항목 본예산 1차 추경 예산현액 비고
특성화 사업 864,500 △143,799 720,701
인건비 267,881 30 267,911
라. 2018학년도 교육·연구 및 학생지도비용 증액 승인
*및 전년도 결산액
**에 따른 교육·연구·학생지도비 조정
* 교육부 국립대학정책과-2879(2018. 4. 16.) ‘2018 교육,연구 및 학생지도비용 대학별 지급계획 및 증액신청 심의 결과 통보’
** 국립대학 회계 설치 및 재정 운영에 관한 법률 제22조 제1항 제1호 (전년도 결산액 기준 편성)
<교육연구학생지도비용 증감 내역>
(단위 : 천원)
구분 증감내역 예산액 비고
교육연구학생 지도비
교원 5명 증원(12,598천원*5명) 62,990
- 세계잉여금 80,180천원 - 대응자금 72,956천원 무기계약직 신설(4,228천원*24명) 101,472
전년 결산액 기준 감조정
(전년도 미사용 잔액 11,325,330원) △11,326
정책연구비 32,000 - 산학협력단 전입금 당초 편성액 1,754,820
소 계 1,939,956
학교운영비 290,164 △26,154 264,010
여비 84,300 △47,600 36,700
업무추진비 3,150 0 3,150 보전금 168,250 △37,800 130,450
민간이전 18,480 0 18,480
자산취득비 32,275 △32,275 0
붙임 1 대학회계 예산 편성 조정 내역
□ 예산 이용(관 변경) 내역
부서 세부사업 사업항목 구분 관 세목 예산액
변경 전 물건비 일반수용비 변경 후 인건비 상용임금 변경 전 물건비 사업추진비 변경 후 이전지출 포상금 변경 전 물건비 사업추진비 변경 후 이전지출 포상금 변경 전 인건비 기타직보수 변경 후 이전지출 기타직부담금 변경 전 인건비 기타직보수 변경 후 이전지출 기타직부담금 변경 전 인건비 기타직보수 변경 후 이전지출 기타직부담금 변경 전 인건비 기타직보수 변경 후 이전지출 기타직부담금 변경 전 인건비 일용임금 변경 후 물건비 일반수용비 변경 전 물건비 일반수용비 변경 후 이전지출 포상금 변경 전 물건비 일반용역비 변경 후 이전지출 민간경상보조 변경 전 물건비 일반수용비 변경 후 이전지출 민간경상보조 변경 전 인건비 기타직보수 변경 후 이전지출 기타직부담금 변경 전 인건비 기타직보수 변경 후 물건비 복리후생비 변경 전 물건비 사업추진비 변경 후 이전지출 포상금 변경 전 물건비 관서업무추진비 변경 후 이전지출 민간경상보조 변경 전 물건비 일반수용비 변경 후 이전지출 민간경상보조 변경 전 물건비 일반수용비 변경 후 인건비 기타직보수 변경 전 물건비 일반수용비 변경 후 이전지출 민간경상보조 변경 전 물건비 일/숙직비 변경 후 인건비 기타직보수 변경 전 물건비 일/숙직비 변경 후 인건비 기타직보수 변경 전 인건비 기타직보수 변경 후 이전지출 기타직부담금 변경 전 인건비 기타직보수 변경 후 이전지출 기타직부담금
1,800 대학회계 직원 퇴직급여
겸초빙 퇴직금 교육 및 연구 지원사업 신임 교원 역량 강화 계절학기 강사료 지급
6,000 학생동아리, 해양레포츠, 학술대회 지원
국제항해 기항지 견학 박람회 도우미 수당 인사 및 감사 관련 수당 조교 퇴직급여 미화원 퇴직급여
대학생활설계 조리보조원 및 청소원 수당 산업체 현장학습 지원
유학생 문화탐방
유학생 전담 버디 프로그램 지원 후생복지시설 직원 맞춤형 복지비 후생복지시설 직원 퇴직급
2,100
2,500
5,000 지도관 야간지도수당
지도관 야간지도수당 산업체 현장견학 지원
3,600
4,000
13,106
330
20,206
23,040
기숙사
기숙사 운영 지원
기숙사 식당 운영 지원
기숙사 조교(사감) 퇴직금
조리원 퇴직금
17,683
12,600
1,200
12,000
10,000
해양공과대학
학생활동지원
현장실습지원
승선생활관
조교인건비 계절학기 관리 및 토익사관학교
운영 국제교류지원 귝제교류본부
유학생생활관 운영
해사대학 현장실습지원
취업실습본부
취업 및 창업지원
현장실습지원
입학학생처
학생활동지원
후생복지지원 교무처
계절학기 운영
교원 역량강화
비전임교원 인건비
총무과
대학회계직원 인건비
조교인건비
직원 인사관리
22,080
10,000
10,000
25,550
93,635
32,944 (단위:천원)
□ 발전계획 연구 정책연구비 조정
(단위:천원)
부서 사업명 세목 예산액
정책연구과제 지원 간담회 경비 업무추진비 13,000
정책연구과제 지원 자료 인쇄비 7,000
정책연구과제 지원 사무용품 구입 3,000
정책연구과제 지원 특강료 3,000
정책연구과제 지원 장비시설 임차료 임차료 4,000
정책연구과제 지원 출장 여비 국내 여비 2,000
정책연구과제 지원 연구보조원 인건비 4,000
정책연구과제 지원 위탁연구 용역비 42,000
교무처 정책연구과제 연구비 교육연구 및 학생지도비 32,000
110,000 소계
기획처
일반수용비
연구용역비
