Đơn vi: Công ty TNHH vận tải An Hưng Mẫu số: S13 - DNN
Địa chỉ: Lô B70 Khu Thanh Toàn, An Đồng, HP ( Ban hành theo TT 133/2016-TT BTC Ngày 26/08/2016 của Bộ Tài Chính) BẢNG TỔNG HỢP PHẢI THU KHÁCH HÀNG
Tài khoản: Phải thu khách hàng Năm 2018
Đơn vị tính : VNĐ
Tên khách hàng Số dư đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Số dư cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có
Công ty Nam Anh 0 0 1.918.548.780 1.685.548.780 233.000.000
Công ty Hoàng Nguyên Phú 0 0 505.600.000 372.600.000 133.000.000
... ... ... ...
Tổng cộng 16.500.000 2.444.368.780 2.053.728.780 407.140.000
Ngày 31 tháng 12 năm 2018
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu)
Sinh viên: Ngô Thu Hà - QTL 1101K Page 45
2.2.1. Thực trạng kế toán thanh toán với người bán tại công ty TNHH
Quy trình hạch toán
Sơ đồ 2.5: Quy trình kế toán thanh toán với người bán tại công ty TNHH thương mại vận tải An Hưng
: Ghi hàng ngày : Ghi định kỳ
: Đối chiếu kiểm tra
Ví dụ 1: Ngày 31/ 05/2018, thuê công ty TNHH vận tải xuất nhập khẩu Mạnh Dũng vận tải 04 Cont 40 feed từ Hải Phòng đi Phù Lỗ , với số tiền là 17.200.000đ và thuế GTGT được khấu trừ là 1.720.000đ. Nợ chưa thanh toán.
Chứng từ kế toán
Nhật ký chung
Sổ cái TK 331...
Bảng cân đối số phát sinh
Báo cáo tài chính
Sổ kế toán chi tiết
Bảng tổng hợp chi tiết TK 331...
Sinh viên: Ngô Thu Hà - QTL 1101K Page 47 HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: Giao khách hàng Ngày 31 tháng 5 năm 2018
Mẫu số :01GTKT3/001 Ký hiệu : AA/18P
Số: 0000045
Đơn vị bán hàng:CÔNG TY TNHH vận tải xuất nhập khẩu Mạnh Dũng Mã số thuế: 0201572014
Địa chỉ: Số 10, ngõ 36 đường vòng Vạn Mỹ, Quận Ngô Quyền-Hải Phòng Điện thoại: 02253 555 123
Số tài khoản: 1641156228888 tại NH TMCP quân đội - Chi nhánh Hải phòng Họ tên người mua hàng: Nguyễn Viết Hải
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH thương mại vận tải An Hưng Mã số thuế: 0201862186
Địa chỉ: Lô B70, Thanh Toàn, An Đồng , An dương , Hải Phòng
Hình thức thanh toán: TM Số tài khoản: 2077040286469 tại NH PG Bank
STT Tên hàng hoá, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Cước phí vận tải Cont từ HP đi
Phù Lỗ Chuyến 04 4.300.000 17.200.000
Cộng tiền hàng 17.200.000
Thuế GTGT 10% 1.720.000
Tổng cộng tiền thanh toán 18.920.000
Số tiền viết bằng chữ: Mười tám triệu, chín trăm hai mươi nghìn đồng chẵn .
Người mua hàng (Đã ký)
Người bán hàng (Đã ký)
Thủ trưởng đơn vị (Đã ký và đóng dấu)
- Ngày 28/ 06/2018, thanh toán tiền cước phí vận tải cho công ty TNHH vận tải xuất nhập khẩu Mạnh Dũng là 17.200.000đ tiền vận chuyển và thuế GTGT được khấu trừ là 1.720.000đ, bằng tiền mặt.
Đơn vị: Công ty TNHH TM vận tải An Hưng Mẫu số 01-TT
Địa chỉ:Lô B70 khu Thanh Toàn, An Dương, HP (Ban hành theo TT số: 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU CHI
Ngày 31 tháng 05 năm 2018 Quyển số : 02 Số: 12
Họ, tên người nhận tiền: Nguyễn Thúy lan
Địa chỉ: Công ty TNHH vận tải xuất nhập khẩu Mạnh Dũng
Lý do chi tiền : Thanh toán cước phí vận tải theo hóa đơn số 0000045 cho công ty Mạnh Dũng
Số tiền: 18.920.000 đồng
Viết bằng chữ : Mười tám triệu chín trăm hai mươi ngàn đồng.
Kèm theo 01 chứng từ gốc
Giám đốc Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nhận tiền Thủ quỹ (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Sinh viên: Ngô Thu Hà - QTL 1101K Page 49
Ví dụ 2: Ngày 30/6/2018 thuê công ty TNHH vận tải xuất nhập khẩu Mạnh Dũng vận tải 16 Cont 40 feed từ Hải Phòng đi Sóc Sơn , với số tiền là 66.254.545đ và thuế GTGT được khấu trừ là 6.625.455đ. Thanh toán chậm
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liên 2: Giao khách hàng Ngày 30 tháng 06 năm 2018
Mẫu số :01GTKT3/001 Ký hiệu : AA/18P
Số: 0000046
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY TNHH vận tải xuất nhập khẩu Mạnh Dũng Mã số thuế: 0201572014
Địa chỉ: Số 10, ngõ 36 đường vòng Vạn Mỹ, Quận Ngô Quyền Điện thoại: 02253 555 123
Số tài khoản: 1641156228888 tại NH TMCP quân đội - Chi nhánh Hải phòng Họ tên người mua hàng: Nguyễn Viết Hải
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH thương mại vận tải An Hưng Mã số thuế : 0201862186
Địa chỉ: Lô B70, Thanh Toàn, An Đồng , An dương , Hải Phòng
Hình thức thanh toán: CK Số tài khoản: 2077040286469 Tại NH PG Bank
STT Tên hàng hoá, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Cước phí vận tải Cont từ HP đi
Sóc Sơn Cont 16 4.140.909 66.254.545
Cộng tiền hàng 66.254.545
Thuế GTGT 10% 6.625455
Tổng số tiền thanh toán 72.880.000
Số tiền viết bằng chữ: Bảy hai triệu, tám trăm tám mươi nghìn đồng chẵn.
Người mua hang (Đã ký)
Người bán hàng (Đã ký)
Thủ trưởng đơn vị (Đã ký và đóng dấu)
Ngày 30/06/2018 thanh toán cước phí vận tải cho công ty TNHH vận tải xuất nhập khẩu Mạnh Dũng số tiền 72.880.000 đồng bằng chuyển khoản.
ỦY NHIỆM CHI Số TK : 2077040286469
Tên TK : Công ty TNHH thương mại vận tải An Hưng Số tiền bằng số : 72.880.000đ
Bằng chữ: Bảy hai triệu, tám trăm tám mươi ngàn đồng chẵn Và ghi có TK : 1641156228888
Tên TK : Công ty TNHH vận tải xuất nhập khẩu Mạnh Dũng Ngân hàng hưởng : TMCP quân đội - chi nhánh Hải Phòng Nội dung : Thanh toán hóa đơn 0000046
Dành cho NH KT trưởng Chủ tài khoản
Giao dịch viên Kiểm soát
Sinh viên: Ngô Thu Hà - QTL 1101K Page 51
GIẤY BÁO NỢ Số CT100CTV1191570927
Ngày GD : 30/06/2018
Kính gửi: CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VẬN TẢI AN HƯNG Mã số thuế: 0201862186
Ngân hàng TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX xin trân trọng thông báo: tài khoản của Quý khách hàng đã được ghi Nợ với nội dung như sau:
Số tài khoản ghi Nợ: 1641156228888 tại NH TMCP quân đội - Chi nhánh Hải phòng
Số tiền bằng số: 72.880.000đ
Số tiền bằng chữ:Bảy mươi hai triệu, tám trăm tám mươi nghìn đồng chẵn.
Nội dung: Thanh toán cước phí vận tải theo HĐ 0000046
GIAO DỊCH VIÊN KIỂM SOÁT NGƯỜI LẬP
Ví dụ 3: Ngày sửa xe 15C19865, số tiền 1.300.000đ, thuế GTGT 130.000đ, thanh toán ngày 28/ 6/2018
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liên 2: Giao khách hàng Ngày 28 tháng 06 năm 2018
Mẫu số :01GTKT3/001 Ký hiệu : AA/18P
Số:0000423
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY CP máy lạnh O tô Phương sáu Mã số thuế: 0201242111
Địa chỉ: Số 28/40đường Quán Trữ Kiến An hải Phòng Điện thoại: 02253 66 312
Số tài khoản: 211 2201 019518 tại NHNN và PT nông thôn HP Họ tên người mua hàng: Nguyễn Viết Hải
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH thương mại vận tải An Hưng Mã số thuế : 0201862186
Địa chỉ: Lô B70, Thanh Toàn, An Đồng , An dương , Hải Phòng
Hình thức thanh toán: CK Số tài khoản: 2077040286469
STT Tên hàng hoá, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 Phớt lốc
Bộ 01 400.000 400.000
2 Nạp ga
Kg 02 450.000 900.000
Cộng tiền hàng 1.300.000
Thuế GTGT 10% 130.000
Tổng số tiền thanh toán 1.430.000
Số tiền viết bằng chữ: Một triệu , bốn trăm ba mươi nghìn đồng chẵn.
Người mua hàng (Đã ký)
Người bán hàng (Đã ký)
Thủ trưởng đơn vị (Đã ký và đóng dấu)
Sinh viên: Ngô Thu Hà - QTL 1101K Page 53
Ví dụ 4: Ngày 1/8/2018 mua 500 lít dầu chạy máy với số tiền 8.081.818đ và thuế GTGT 808.182đ, chậm trả
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Liên 2: Giao khách hàng Ngày 01 tháng 08 năm 2018
Mẫu số :01GTKT3/001 Ký hiệu : AA/18P Số: 0001234
Đơn vị bán hàng: CÔNG TY xăng dầu khu vực III- TNHH một thành viên Mã số thuế: 0201242111
Địa chỉ: Số 1 Sở Dầu Hồng Bàng Hải Phòng - cửa hàng Petrolimex 22
Điện thoại: 02253 66 312
Số tài khoản: 211 2201 019518 tại NHNN và PT nông thôn HP Họ tên người mua hàng: Nguyễn Viết Hải
Tên đơn vị: CÔNG TY TNHH thương mại vận tải An Hưng Mã số thuế : 0201862186
Địa chỉ: Lô B70, Thanh Toàn, An Đồng , An dương , Hải Phòng Hình thức thanh toán: tiền mặt Số tài khoản:
STT Tên hàng hoá, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền 1 DO.0.05s-II
lít 500 16.163 8.081.818
Cộng tiền hàng 8.081.818
Thuế GTGT 10% 808.182
Tổng số tiền thanh toán 8.890.000
Số tiền viết bằng chữ: Tám triệu , tám trăm chín mươi nghìn đồng chẵn.
Người mua hàng (Đã ký)
Người bán hàng (Đã ký)
Thủ trưởng đơn vị (Đã ký và đóng dấu)
Ngày 6 tháng 8 năm 2018 thanh toán bằng tiền mặt số tiền mua dầu DO chạy máy bằng tiền mặt
PHIẾU CHI
Ngày 6 tháng 08 năm 2018 Quyển số : 02 Số: 68 Họ, tên người nhận tiền: Nguyễn Thanh Thủy
Địa chỉ: Công ty Xăng dầu khu vực III – TNHH một thành viên
Lý do chi tiền : Thanh toán tiền dầu DO đơn số 0001234 cho công ty Xăng dầu khu vực III Số tiền: 8.890.000 đồng
Viết bằng chữ :Tám triệu, tám trăm chín mươi ngàn đồng.
Kèm theo 01 chứng từ gốc
Giám đốc Kế toán trưởng Người lập phiếu Người nhận tiền Thủ quỹ (Ký, họ tên, đóng dấu) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Sinh viên: Ngô Thu Hà - QTL 1101K Page 55