AKUNTABILITAS KINERJA
3.3 AKUNTABILITAS KINERJA KEUANGAN
Keberhasilan capaian indikator kinerja organisasi, tidak terlepas dari dukungan dana yang dianggarkan dalam Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah pada Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik, yang termuat dalam Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA), yang selanjutnya diubah dalam Dokumen Pelaksanaan Perubahan Anggaran (DPPA) Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik Tahun Anggaran 2015.
Analisis akuntabilitas keuangan disajikan dengan membandingkan antara alokasi dan realisasi anggaran, yang ditampilkan dalam persentase realisasi. Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik pada awal Tahun Anggaran 2015 mendapatkan alokasi dana sebesar Rp. 11.472.561.600,00
terdiri dari Belanja Tidak Langsung sebesar Rp. 3.295.266.525,00 dan Belanja Langsung sebesar Rp. 8.177.295.075,00.
Sedangkan pada Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah (PAPBD) Tahun 2015 menjadi sebesar Rp. 11.490.274.454,00 atau naik sebesar Rp. 17.712.854,00 (0,15%). Perubahan anggaran tersebut disebabkan Anggaran Belanja Tidak Langsung terdapat pengurangan anggaran sebesar Rp. 17.287.146,00 atau (0,52%) dan penambahan Anggaran untuk Belanja Langsung sebesar Rp. 35.000.000,00 atau (2,14%),
Laporan Kinerja BKD Kab. Gresik 2015
BKD KABUPATEN GRESIK 32
Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik setelah Perubahan APBD untuk Belanja Tidak Langsung menjadi sebesaar Rp. 3.277.979.379,00 dan Belanja Langsung sebesar Rp. 8.212.295.075,00.
Adapun realisasi penyerapan untuk Belanja Tidak Langsung sebesar
Rp. 3.254.076.919,00 atau 99,27% dan Belanja Langsung sebesar Rp.
6.961.352.385,00 atau 84,8%, sehingga untuk Belanja Tidak Langsung terdapat silpa sebesar Rp. 23.902.460,00 atau 0,23% dan Belanja Langsung sebesar Rp 1.250.942.690,00 atau 15,2%
Rincian Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah sebelum perubahan dan setelah perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah pada Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik Tahun Anggaran 2015 terdapat pada tabel 3.1.
NO URAIAN SEBELUM PERUBAHAN SETELAH PERUBAHAN BERTAMBAH/ BERKURANG % 1 Belanja Daerah 11.472.561.600 11.490.274.454 17.712.854 0,15 2 Belanja Tidak Langsung 3.295.266.525 3.277.979.379 (17.287.146) (0,52) 3 Belanja Pegawai 3.295.266.525 3.277.979.379 (17.287.146) (0,52) 4 Belanja Langsung 8.177.295.075 8.212.295.075 35.000.000 0,43 5 Belanja Pegawai 1.807.590.000 1.819.421.000 11.831.000 0,65
6 Belanja Barang dan Jasa
6.101.205.075 6.049.324.075 (51.881.000) (0,85)
7 Belanja Modal 268.500.000 343.550.000 75.050.000 27,95
Sedangkan rincian realisasi penyerapan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah setelah adanya Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah pada Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik Tahun Anggaran 2015 terdapat pada tabel 3.2.
NO URAIAN SETELAH PERUBAHAN REALISASI LEBIH / (KURANG) % Tabel. 3.1
Rincian Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah Tahun 2015 Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik
Tabel. 3.2
Realisasi Anggaran Pendapatan Dan Belanja Daerah Tahun 2015 Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik
BKD KABUPATEN GRESIK 33 1 Belanja Daerah 11.490.274.454 10.215.429.304 (1.274.845.150) (11,09) 2 Belanja Tidak Langsung 3.277.979.379 3.254.076.919 (23.902.460) (0,73) 3 Belanja Pegawai 3.277.979.379 3.254.076.919 (23.902.460) (0,73) 4 Belanja Langsung 8.212.295.075 6.961.352.385 (1.250.942.690) (15,23) 5 Belanja Pegawai 1.819.421.000 1.588.458.000 (230.963.000) (12,69)
6 Belanja Barang dan Jasa
6.049.324.075 5.029.344.385 (1.019.979.690) (16,86)
7 Belanja Modal 343.550.000 343.550.000 0 0,00
Adapun rincian anggaran dan realisasinya Belanja Langsung berdasarkan sasaran yang ingin dicapai Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik Tahun 2015 adalah sebagaimana tabel 3.3. berikut ini :
No. Sasaran Target Realisasi Sisa %
(Rp.) Rp. Rp 1 Meningkatnya Pelayanan Administrasi Perkantoran 662.124.975 818.008.582 (155.883.607) 123,5 2 Meningkatnya kualitas perencanaan program dan kualitas pelaporan kinerja SKPD 78.000.000 51.129.000 26.871.000 65,6 3 Meningkatnya kualitas pengelolaan dan pelaporan keuangan SKPD 68.510.700 68.345.700 165.000 99,8 4 Meningkatnya Kualitas Rekrutmen CPNS 1.206.451.000 541.402.768 665.048.232 44,9 5 Meningkatnya Disiplin dan
Kesejahteraan Pegawai
1.198.063.150 1.342.587.950 (144.524.800) 112,1 6 Meningkatnya Sistem
Pembinaan Karier PNS secara Obyektif dan Transparan
113.903.400 71.620.400 42.283.000 62,9
7 Terdistribusinya Pegawai sesuai dengan Formasi dan Kebutuhan masing-masing SKPD 348.203.050 339.537.350 8.665.700 97,5 8 Meningkatnya Pelayanan Administrasi Kepegawaian 403.772.300 443.662.000 (39.889.700) 109,9 9 Meningkatnya Kualitas Penyelenggaraan Diklat Prajabatan dan Diklat Kepemimpinan
2.058.784.300 1.504.307.050 554.477.250 73,1 Tabel. 3.3
Target dan realisasi Belanja Langsung APBD Tahun 2015 Per Sasaran pada Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik
Laporan Kinerja BKD Kab. Gresik 2015
BKD KABUPATEN GRESIK 34
10 Meningkatnya Kualitas Penyelenggaraan Diklat Teknis dan Diklat Fungsional
1.597.894.800 1.320.502.880 277.391.920 82,6
11 Meningkatnya
Pengelolaan Dokumentasi dan Data Kepegawaian
124.881.600 118.039.000 6.842.600 94,5 12 Meningkatnya Kualitas Sistem Informasi Manajemen Kepegawaian (SIMPEG) 351.705.800 342.209.705 Rp9.496.095 97,3 Jumlah 8.212.295.075 6.961.352.385 1.250.942.690 84,8
Realisasi Belanja Langsung sebesar 84,8% atau di bawah anggaran yang
disediakan mencerminkan adanya efisiensi penggunaan anggaran oleh Badan
BKD KABUPATEN GRESIK 35
PENUTUP
4.1 KESIMPULAN
Secara umum Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik pada Tahun 2015 telah melaksanakan tugas dan fungsi dalam penyelenggaraan administrasi pelayanan kepegawaian, pendidikan dan pelatihan kepada Pegawai Negeri Sipil khususnya dan umumnya pelayanan kepada masyarakat. Cerminan dari hasil pelaksanaan tugas tersebut secara operasional telah dapat dilihat dari pelaksanaan program dan kegiatan pada masing-masing unit kerja dalam mencapai sasaran. Pencapaian sasaran yang telah ditetapkan Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten pada Tahun 2015 diukur berdasarkan Indikator-indikator yang telah ditetapkan. Sesuai dengan Indikator Kinerja Utama sebagai penterjemahan dari Rencana Strategis (RENSTRA) Badan Kepegawaian Daerah Tahun 2011-2015, sasaran yang telah ditetapkan untuk dicapai pada Tahun 2015 terdiri atas 12 sasaran. Secara umum, pencapaian 12 (dua belas) sasaran dicapai oleh Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik dengan kategori rata-rata sangat baik. Bila dirinci, dari 31 (tiga puluh satu) indikator kinerja sasaran yang telah dibuat, maka capaiannya adalah sebagai berikut :
1. Pencapaian indikator kinerja sasaran dengan kategori sangat baik (85% - 100%) sebanyak 18 (delapan belas) indikator kinerja sasaran atau 58 %; 2. Pencapaian indikator kinerja sasaran dengan kategori baik (70% - 85%)
sebanyak 9 (sembilan) indikator kinerja sasaran atau 29 %;
3. Pencapaian indikator kinerja sasaran dengan kategori cukup baik (55% - 70%) sebanyak 2 (dua) indikator kinerja sasaran atau 6 %;
4. Pencapaian indikator kinerja sasaran dengan kategori kurang baik (<55%) sebanyak 2 (dua) indikator kinerja sasaran atau 6 %;
Sedangkan capaian kinerja keuangan antara rencana dan realisasi dari 12 (dua belas) sasaran, yang didukung oleh 7 (tujuh) program dan 58 (lima puluh delapan) kegiatan, menunjukkan hasil capaian sebagai berikut :
Laporan Kinerja BKD Kab. Gresik 2015
BKD KABUPATEN GRESIK 36
1. Sejumlah 7 (tujuh) sasaran pencapaian, realisasi keuangannya adalah diatas 85 % dari rencana anggaran.
2. Sejumlah 5 (lima) sasaran pencapaian, realisasi keuangannya adalah di bawah 85 % dari rencana anggaran atau tepatnya sasaran II sejumlah 65,6 %, sasaran IV sejumlah 44,9 %, sasaran VI sejumlah 62,9 %, sasaran IX sejumlah 73,1 %, dan sasaran X sebesar 82,60%, hal ini dikarenakan adanya pergeseran anggaran antar kegiatan, sisa kontrak pada beberapa pekerjaan dan adanya 2 (dua) kegiatan tidak dapat dilaksanakan.
4.2 SARAN
Untuk dapat mempertahankan capaian kinerja sasaran dan memperbaiki kinerja sasaran yang masih rendah sangat diperlukan adanya kebersamaan berbagai pihak terkait dengan melaksanakan tugas-tugas Badan Kepegawaian Daerah Kabupaten Gresik. Adapun saran yang dapat disampaikan dalam rangka perbaikan kinerja sasaran di tahun yang akan datang adalah sebagai berikut:
1. Memberikan peluang yang cukup kepada segenap stakeholders untuk berperan secara proporsional dan profesional, antara unit kerja dalam Satuan Kerja Perangkat Daerah (Sekretariat dan Bidang-Bidang), petugas teknis di kecamatan-kecamatan, petugas teknis Pemerintah Pusat dan Propinsi di Satuan Kerja Perangkat Daerah, Lembaga Kemasyarakatan dan Lembaga Swadaya Masyarakat serta pihak swasta dalam mendukung pelaksanaan pembangunan di bidang Kepegawaian, Pendidikan dan Pelatihan di Kabupaten Gresik.
2. Memberikan peluang kepada masyarakat untuk memperoleh informasi
yang cukup agar penyelenggaraan pemerintahan di bidang
Kepegawaian, Pendidikan dan Pelatihan berjalan secara transparan, akuntabel dan demokratis untuk memperoleh dukungan dari berbagai pihak.