B. Analisis Data
4. Analisis MRA (Moderated Regression Analysis)
Moderated Regression Analysis menggunakan pendekatan analitik yang mempertahankan integritas sampel dan memberikan dasar untuk mengontrol pengaruh variabel moderator (Ghozali, 2013: 229). Persamaan regresi yang digunakan dalam uji MRA ada tiga (Ghozali, 2013: 229) berikut:
Y = a + b1 Xi +e
Y = a + b1 Xi + b2 Z + e
Y = a + b1 Xi + b2 Z + b3 Xi*Z + e
a. NPF memoderasi pengaruh CAR terhadap Pembiayaan Murabahah
Hasil uji regresi uji MRA untuk menguji peran NPF dalam memoderasi CAR dengan persamaan pertama dapat dilihat pada tabel 4.12 berikut:
Tabel 4.12
Hasil Uji MRA Persamaan 1 Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 15049,617 3162,705 4,758 ,000 CAR -40441,705 15836,648 -,331 -2,554 ,014
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar) Sumber: Data sekunder yang diolah 2017
Berdasarkan pada tabel di atas, persamaan pertama sebagai berikut:
58
Keterangan:
1) Konstanta 15049.617 menyatakan bahwa jika rata-rata variabel independen konstan, maka rata-rata dari variabel pembiayaan mutabahah naik sebesar 15049.617 satuan. 2) Koefisien regresi CAR sebesar -40441.705 menyatakan
bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio CAR akan menurunkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar - 40441.705 satuan.
Setelah persamaan pertama didapat selanjutnya adalah uji persamaan kedua, hasil uji dapat dilihat pada tabel 4.13 berikut:
Tabel 4.13
Hasil Uji MRA Persamaan 2 Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 16997,455 3270,348 5,197 ,000 CAR -44274,804 15632,218 -,362 -2,832 ,007 NPF -15317,784 8331,380 -,235 -1,839 ,072
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar) Sumber: Data sekunder yang diolah 2017
Berdasarkan tabel di atas, bentuk persamaan regresi dengan metode MRA sebagai barikut:
Pembiayaan Murabahah = 16997.455 -44274.804 CAR - 15317.784 NPF
Keterangan:
1) Konstanta 16997.455 menyatakan bahwa jika rata-rata variabel independen konstan, maka rata-rata dari variabel pembiayaan mutabahah naik sebesar 16997.455 satuan. 2) Koefisien regresi CAR sebesar -44274.804 menyatakan
bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio CAR akan menurunkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar - 44274.804 satuan.
3) Koefisien regresi NPF sebesar -15317.784 menyatakan bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio NPF akan menurunkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar - 15317.784 satuan.
Hasil uji regresi uji MRA untuk menguji peran NPF dalam memoderasi CAR dengan persamaan ketiga dapat dilihat pada tabel 4.14 berikut:
Tabel 4.14
Hasil Uji MRA Persamaan 3 Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 22971,154 4096,486 5,608 ,000 CAR -76970,881 20793,056 -,630 -3,702 ,001 NPF -36282,869 12207,195 -,557 -2,972 ,005 CARXNPF 129226,473 56752,559 ,479 2,277 ,027
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar) Sumber: Data sekunder yang diolah 2017
60
Berdasarkan tabel di atas, bentuk persamaan regresi dengan metode MRA sebagai berikut:
Pembiayaan Murabahah = 22971.154 -76970.881 CAR - 36282.869 NPF + 129226.473 CAR*NPF
Keterangan:
1) Konstanta 22971.154 menyatakan bahwa jika rata-rata variabel independen konstan, maka rata-rata dari variabel pembiayaan mutabahah naik sebesar 22971.154 satuan. 2) Koefisien regresi CAR sebesar -76970.881 menyatakan
bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio CAR akan menurunkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar - 76970.881 satuan.
3) Koefisien regresi NPF sebesar -36282.869 menyatakan bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio NPF akan menurunkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar - 36282.869 satuan.
4) Koefisien regresi CAR*NPF sebesar 129226.473 menyatakan bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio CAR*NPF akan menaikkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar 129226.473 satuan.
b. NPF memoderasi pengaruh FDR terhadap Pembiayaan Murabahah
Hasil uji regresi menggunakan uji MRA untuk menguji peran NPF dalam memoderasi FDR dengan persamaan pertama dapat dilihat pada tabel 4.15 berikut:
Tabel 4.15
Hasil Uji MRA Persamaan 1 Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 18032,905 6070,375 2,971 ,004 FDR -10778,733 6151,154 -,234 -1,752 ,086
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar) Sumber: Data sekunder yang diolah 2017
Berdasarkan pada tabel di atas, persamaan pertama sebagai berikut:
Pembiyaan Murabahah = 18032.905 -10778.733 FDR Keterangan:
1) Konstanta 18032.905 menyatakan bahwa jika rata-rata variabel independen konstan, maka rata-rata dari variabel pembiayaan mutabahah naik sebesar 18032.905satuan.
2) Koefisien regresi FDR sebesar -10778.733 menyatakan bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio FDR akan menurunkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar - 10778.733 satuan.
62
Setelah persamaan pertama didapat selanjutnya adalah uji persamaan kedua, hasil uji dapat dilihat pada tabel 4.16 berikut:
Tabel 4.16
Hasil Uji MRA Persamaan 2 Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 19616,071 10456,255 1,876 ,066 FDR -12687,332 11953,697 -,275 -1,061 ,293 NPF 3157,455 16899,499 ,048 ,187 ,853
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar) Sumber: Data sekunder yang diolah 2017
Berdasarkan tabel di atas, bentuk persamaan regresi dengan metode MRA sebagai berikut:
Pembiayaan Murabahah = 19616.071 -12687.332 FDR + 3157.455 NPF
Keterangan:
1) Konstanta 19616.071 menyatakan bahwa jika rata-rata variabel independen konstan, maka rata-rata dari variabel pembiayaan mutabahah naik sebesar 19616.071 satuan. 2) Koefisien regresi FDR sebesar -12687.332 menyatakan
bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio FDR akan menurunkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar - 12687.332 satuan.
3) Koefisien regresi NPF sebesar 3157.455 menyatakan bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio NPF akan menurunkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar 3157.455 satuan.
Hasil uji regresi uji MRA untuk menguji peran NPF dalam memoderasi FDR dengan persamaan ketiga dapat dilihat pada tabel 4.17 berikut:
Tabel 4.17
Hasil Uji MRA Persamaan 3 Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 24132,926 14469,931 1,668 ,101 FDR -17418,301 15906,021 -,378 -1,095 ,279 NPF -17531,913 48513,374 -,269 -,361 ,719 FDRXNPF 16391,358 35989,311 ,414 ,455 ,651
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar) Sumber: Data sekunder yang diolah 2017
Berdasarkan tabel di atas, bentuk persamaan regresi dengan metode MRA sebagai barikut:
Pembiayaan Murabahah = 24132.926 -17418.301 FDR - 17531.913 NPF + 16391.358 FDR*NPF
Keterangan:
1) Konstanta 24132.926 menyatakan bahwa jika rata-rata variabel independen konstan, maka rata-rata dari variabel pembiayaan mutabahah naik sebesar 24132.926 satuan. 2) Koefisien regresi FDR sebesar -17418.301 menyatakan
bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio FDR akan menurunkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar - 17418.301 satuan.
64
3) Koefisien regresi NPF sebesar -17531.913 menyatakan bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio NPF akan menurunkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar - 17531.913 satuan.
4) Koefisien regresi FDR*NPF sebesar 16391.358 menyatakan bahwa setiap kenaikan satu satuan rasio FDR*NPF akan menaikkan tingkat pembiayaan murabahah sebesar 16391.358 satuan.
Berdasarkan uji MRA di atas, hasil uji hipotesis pada penelitian ini adalah sebagai berikut:
1) NPF memoderasi pengaruh CAR terhadap pembiayaan murabahah
Berdasarkan hasil uji regresi, variabel NPF mampu memoderasi pengaruh CAR terhadap pembiayaan murabahah dengan nilai signifikansi 0.027 pada tabel 4.14, sehingga dapat disimpulkan penelitian ini menerima H3 yang menyatakan
bahwa variabel NPF memoderasi pengaruh CAR terhadap pembiayaan murabahah Bank Umum Syariah di Indonesia. Artinya, secara signifikan NPF mampu memoderasi pengaruh CAR terhadap pembiayaan murabahah pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
Saat CAR meningkat maka pembiayaan murabahah yang diberikan akan lebih besar. Namun CAR meningkat diikuti
dengan NPF maka pembiayaan yang diberikan akan menurun, hal ini menunjukkan bahwa NPF memperlemah pengaruh CAR terhadap pembiayaan murabahah. Pada tabel 4.14 menunjukkan b2 signifikan dan b3 signifikan maka dapat disimpulkan jenis moderasi adalah Quasi Moderator.
2) NPF memoderasi pengaruh FDR terhadap pembiayaan muarabahah
Berdasarkan hasil uji regresi, variabel NPF tidak mampu memoderasi pengaruh FDR terhadap pembiayaan murabahah dengan nilai signifikansi 0.651 > 0.05 pada tabel 4.17, sehingga dapat disimpulkan penelitian ini menolak H4 yang
menyatakan bahwa variabel NPF memoderasi pengaruh FDR terhadap pembiayaan murabahah. NPF tidak mampu memoderasi pengaruh FDR terhadap pembiayaan murabahah diduga disebabkan karena NPF yang terjadi pada sebagian besar perbankan syariah di Indonesia kurang dari 0.05 atau 5%. Dengan optimalnya likuiditas suatu bank maka pembiayaan yang disalurkan semakin besar, akan tetapi tingkat pembiayaan bermasalah bank yang tinggi mengakibatkan buruknya kualitas pembiayaan.
Hasil penelitian ini didukung oleh penelitian yang dilakukan oleh Ganggarani dan Budiasih (2014) yang menunjukkan NPL tidak mampu memoderasi pengaruh antara
66
LDR pada penyaluran kredit di bank-bank yang terdaftar di BEI. Pada tabel 4.17 hasil koefisien b2 dan b3 tidak signifikan sehingga dapat disimpulkan jenis moderasi ini adalah moderasi potensial, artinya variabel tersebut berpotensi menjadi variabel moderasi.
Tabel 4.18 Hasil Penelitian
No. Hipotesis Hasil
H1 CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pembiayaan
Murabahah pada Bank Umum Syariah.
Ditolak H2 FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap Pembiayaan
Murabahah pada Bank Umum Syariah.
Ditolak H3 NPF memoderasi pengaruh CAR terhadap Pembiayaan Murabahah
pada Bank Umum Syariah
Diterima H4 NPF memoderasi pengaruh FDR terhadap Pembiayaan Murabahah
pada Bank Umum Syariah
Ditolak Sumber: Data yang diolah 2017
67
BAB V PENUTUP
Pada bagian bab ini, peneliti akan memberikan kesimpulan yang sesuai dengan pembahasan-pembahasan pada bab sebelumnya. Serta saran pada bagian ini bisa menjadikan masukan untuk penelitian selanjutnya.
A. Kesimpulan
Berdasarkan penelitian yang sudah dilakukan untuk menguji pengaruh Capital Adequacy Ratio dan Financing to Deposit Ratio
terhadap pembiayaan murabahah dengan Non Performing Financing
sebagai variabel moderating. Maka dapat disimpulkan bahwa dasil dari penelitian ini adalah :
1. Variabel Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pembiayaan murabahah pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
2. Variabel Financing to Deposit Ratio (FDR) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap pembiayaan murabahah pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
3. Variabel Non Performing Financing (NPF) secara signifikan mampu memoderasi pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) terhadap pembiayaan Bank Umum Syariah di Indonesia.
68
4. Variabel Non Performing Financing (NPF) tidak signifikan dalam memoderasi pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap pembiayaan Bank Umum Syariah di Indonesia.
B. Keterbatasan Penelitian
Dalam penelitian ini adapun keterbatasan penelitian yang perlu dikembangkan oleh para peneliti selanjutnya:
1. Terbatasnya variabel independen yang hanya menggunakan 2 variabel dalam penelitian ini.
2. Terbatasnya tahun/periode penelitian yang hanya berjangka waktu 5 tahun dalam penelitian ini.
3. Terbatasnya objek penelitian yang hanya menggunakan 11 Bank Umum Syariah Dari 13 Bank Umum Syariah yang ada.
C. Saran
Berdasarkan dari kesimpulan dan keternbatasan penelitian, maka peneliti memberikan saran:
1. Bagi peneliti selanjutnya sebaiknya menambahkan periode pengamatan, sebab semakin lama interval waktu pengamatan maka semakin besar pula kesempatan untuk memperoleh informasi mengenai variabel yang lebih baik untuk penelitian yang akurat.
2. Penelitian selanjutnya dapat menambahkan variabel lain yang masih berhubungan dengan rasio keuangan yang mempengaruhi pembiayaan murabahah perbankan syariah.
3. Penelitian selanjutnya sebaiknya menambah atau menggunakan variabel moderasi yang lebih kuat pengaruhnya selain variabel non performing financing untuk memperkuat atau memperlemah hubungan antara variabel independen terhadap variabel dependen.
70
Daftar Pustaka
Ali, Herni & Miftahurrohman. (2016). Determinan yang Mempengaruhi Pembiayaan Murabahah pada Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal Bisnis dan Manajemen Vol. 6 No. 1 April 2016
Alissanda, Dandy Gustian. (2015). Pengaruh CAR, BOPO dan FDR terhadap Non Performing Financing (NPF) Bank Umum Syariah tahun 2011-2013.
Keuangan dan Perbankan Syariah SPeSIA 2015
Asiyah, Binti Nur. (2014). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. Yogyakarta: Teras.
Asnaini, Sri Wahyuni. (2014). Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Non Performing Financing (NPF) pada Bank Umum Syariah di Indonesia.
Jurnal TEKUN Vol V No. 02 September 2014
Danupranata, Gita. (2013). Buku Ajar Manajemen Perbankan Syariah. Jakarta: Salemba Empat
Dendawijaya, Lukman. (2005). Manajemen Perbankan. Jakarta: Ghalia Indonesia Dyatama, Ayank Narita dan Imamrudin Yuliadi. (2015). Determinan Pembiayaan
Bank Syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Studi Pembangunan Vol. 16 No. 1 April 2015
Fahmi, Irham. (2014). Pengantar Perbankan Teori dan Aplikasi. Bandung: ALFABETA.
Fahruddin, Muhzakki. (2009). Pengaruh Inflasi, Capital Adequacy Ratio, Credit Risk, Dana Pihak Ketiga dan Jaringan terhadap Pembiayaan pada Bank Umum Syariah. Skripsi. Program Studi Keuangan Islam Jurusan Muamalah Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga. Yogyakarta
Ghozali, Imam. (2013). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 21. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro
Greuning, Hennie van & Sonja Brocavic Bratanovic. (2011). Analisis Risiko Perbankan. Jakarta: Salemba Empat
Herijanto, Handy. (2013). Selamatkan Perbankan. Jakarta: Expose (PT Mizan Publika).
http://finansial.bisnis.com/read/20160509/90/545274/perbankan-syariah-
pembiayaan-mulai-ekspansif. Artikel Perbankan Syariah: Pembiayaan mulai Ekspansif. 09 Mei 2017 oleh Ihda Fadila, Annisa Sulistyo Rini dan Surya Ria
Kamtas, Ekarina. (2014). Pengaruh Faktor Eksternal dan Internal terhadap Volume Pembiayaan Perbankan Syariah di Indonesia. Sripsi. Program Studi Muamalat UIN Syarif Hidayatullah. Jakarta
Kusnianingrum, Devi. (2016). Determinan Pembiayaan Murabahah (Studi Pada Bank Syariah Mandiri). Jurnal Ilmu dan Riset Akuntansi : Vol. 5, No. 1, Januari 2016
Lestari, Sela Swiyuni. (2014). Analisis Faktor-faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Murabahah Bank Umum Syariah di Indonesia. Skripsi.
Institut Pertanian Bogor. Bogor
Muhamad. (2002). Manajemen Bank Syari’ah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN Muhamad. (2016). Manajemen Pembiayaan Bank Syari’ah. Yogyakarta: UPP
STIM YKPN
Muhammad. (2014). Manajemen Dana Bank Syariah. Jakarta: Rajawali Pers. Oktaviani. (2012). Pengaruh DPK, ROA, CAR, NPL, dan Jumlah SBI terhadap
Penyaluran Kredit Perbankan. Skripsi. Program Sarjana (S1) Universitas Diponegoro. Semarang
Poetry, Zakiyah Dwi & Yulizar D Sanrego. (2011). Pengaruh Variabel Makro dan Mikro terhadap NPL Perbankan Konvensional dan NPF Perbankan Syariah. TAZKIA Islamic Finance & Business Review Vol. 6 No.2 Agustus - Desember 2011
Prastanto. (2013). Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah di Indonesia. Accounting Analysis Journal Vol. 2 No. 1 Februari 2013
Rahman, Faishal et.al. (2017). Pengaruh Jumlah Dana Pihak Ketiga dan Financing to Deposit Ratio terhadap Pembiayaan Murabahah. e-Proceeding of Management : Vol.4, No.1 April 2017
Republika.co.id
Riduwan, Sunarto. (2014). Pengantar Statistika untuk Penelitian, Penndidikan, Sosial, Komunikasi, Ekonomi, dan Bisnis. Bandung: Alfabeta
Rimadhani, Mustika. (2011). Analisis Variabel-Variabel yang Mempengaruhi Pembiayaan Murabahah pada Bank Syariah Mandiri Periode 2008.01- 2011.12. Media Ekonomi Vol. 19, No. 1, April 2011
Susilo, Edi. (2017). Analisis Pembiayaan dan Risiko Perbankan Syari’ah. Yogyakarta: Pustaka Pelajar
W, Endriana. (2015). Analisis Pengaruh Non Performing Financing dan Financing to Deposit Ratio terhadap Volume Pembiayaan pada Perbankan Syariah di Indonesia dengan Dana Pihak Ketiga sebagai Variabel Mediasi. JRKA Volume 1 No. 1, Februari 2015
Wardiantika, Lifstin & Rohmawati Kusumaningtias.(2014). Pengaruh DPK, CAR, NPF, dan SWBI terhadap Pembiayaan Murabahah pada Bank Umum Syariah Tahun 2008-2012. Jurnal Ilmu Manajemen Vol. 2 No. 4 Oktober 2014.
72
Wijaya, T. (2013). Metodologi Penelitian Ekonomi dan Bisnis-Teori dan Praktik. Yogyakarta: Graha Ilmu
Winarno, Wing Wahyu. (2015). Analisis Ekonometrika dan Statistik dengan Eviews. Yogyakarta: UPP STIM YKPN
Wirartha, I Made. (20016). Metodologi Penelitian Sosial Ekonomi. Yogyakarta: ANDI OFFSET
73
LAMPIRAN 1
Data Sekunder Penelitian
Tahu Bank CAR FDR NPF Pembiayaan
Murabahah (Miliar Rupiah)
2012 Bank Muamalat Indonesia 0,115 0,941 0,020 16140
2013 Bank Muamalat Indonesia 0,144 0,999 0,013 19566
2014 Bank Muamalat Indonesia 0,139 0,841 0,048 20172
2015 Bank Muamalat Indonesia 0,123 0,903 0,042 17314
2016 Bank Muamalat Indonesia 0,127 0,951 0,014 16866
2012 Bank Victoria Syariah 0,280 0,460 0,031 396
2013 Bank Victoria Syariah 0,184 0,846 0,037 581
2014 Bank Victoria Syariah 0,152 0,951 0,071 456
2015 Bank Victoria Syariah 0,161 0,952 0,098 303
2016 Bank Victoria Syariah 0,159 1,006 0,073 237
2012 Bank BRI Syariah 0,113 1,009 0,018 6966
2013 Bank BRI Syariah 0,144 1,027 0,032 8849
2014 Bank BRI Syariah 0,128 0,939 0,036 9858
2015 Bank BRI Syariah 0,139 0,841 0,038 9787
2016 Bank BRI Syariah 0,206 0,814 0,031 10506
2012 Bank BJB Syariah 0,210 0,879 0,044 1273
2013 Bank BJB Syariah 0,179 0,974 0,018 2115
2014 Bank BJB Syariah 0,157 0,840 0,059 2895
2015 Bank BJB Syariah 0,225 1,047 0,069 3663
2016 Bank BJB Syariah 0,182 0,987 0,179 3707
2012 Bank BNI Syariah 0,190 0,849 0,020 4734
2013 Bank BNI Syariah 0,162 0,978 0,018 7968
2014 Bank BNI Syariah 0,184 0,926 0,018 11292
2016 Bank BNI Syariah 0,178 0,845 0,029 14821
2012 Bank Syariah Mandiri 0,138 0,944 0,028 27549
2013 Bank Syariah Mandiri 0,141 0,893 0,043 33207
2014 Bank Syariah Mandiri 0,141 0,819 0,068 33714
2015 Bank Syariah Mandiri 0,128 0,819 0,060 34807
2016 Bank Syariah Mandiri 0,140 0,791 0,049 36198
2012 Bank Mega Syariah 0,135 0,888 0,026 5233
2013 Bank Mega Syariah 0,129 0,933 0,029 6714
2014 Bank Mega Syariah 0,192 0,936 0,038 5183
2015 Bank Mega Syariah 0,187 0,984 0,042 4009
2016 Bank Mega Syariah 0,235 0,952 0,033 4300
2012 Bank Panin Syariah 0,322 1,056 0,002 764
2013 Bank Panin Syariah 0,208 0,904 0,010 1231
2014 Bank Panin Syariah 0,256 0,940 0,005 617
2015 Bank Panin Syariah 0,203 0,964 0,026 526
2016 Bank Panin Syariah 0,181 0,919 0,022 1020
2012 Bank Syariah Bukopin 0,127 0,919 0,045 2578
2013 Bank Syariah Bukopin 0,111 1,002 0,042 2133
2014 Bank Syariah Bukopin 0,148 0,928 0,040 2202
2015 Bank Syariah Bukopin 0,163 0,905 0,029 2188
2016 Bank Syariah Bukopin 0,17 0,881 0,031 2217
2012 Bank BCA Syariah 0,315 0,799 0,001 435
2013 Bank BCA Syariah 0,224 0,835 0,001 597
2014 Bank BCA Syariah 0,296 0,912 0,001 948
2015 Bank BCA Syariah 0,343 0,914 0,007 1428
2016 Bank BCA Syariah 0,367 0,901 0,005 1495
2012 Maybank Syariah
Indonesia
2013 Maybank Syariah Indonesia 0,026 1,528 0,594 1357 2014 Maybank Syariah Indonesia 0,050 1,577 0,521 1290 2015 Maybank Syariah Indonesia 0,351 1,105 0,384 848 2016 Maybank Syariah Indonesia 0,439 1,347 0,550 487
LAMPIRAN 2
A. Uji deskripsi objek penelitian
Date: 09/07/17 Time: 15:20 Sample: 2012 2016 CAR FDR NPF MURABAHAH Mean 18.36873 96.40309 8.475455 7456.964 Median 17.00000 92.89000 3.890000 2217.000 Maximum 43.99000 197.7000 63.89000 36198.00 Minimum 2.490000 46.08000 0.100000 237.0000 Std. Dev. 8.014195 21.30197 14.96795 9908.525 Skewness 0.964575 2.608488 2.817413 1.667768 Kurtosis 4.367736 12.70852 9.533385 4.792923 Jarque-Bera 12.81573 278.3738 170.5834 32.86334 Probability 0.001649 0.000000 0.000000 0.000000 Sum 1010.280 5302.170 466.1500 410133.0
Sum Sq. Dev. 3468.275 24503.80 12098.14 5.30E+09
Observations 55 55 55 55
B. Uji Stasioneritas Stasioneritas CAR
Panel unit root test: Summary Series: CAR
Date: 09/07/17 Time: 11:58 Sample: 2012 2016
Cross-
Method Statistic Prob.** sections Obs
Im, Pesaran and Shin W-stat -2.50447 0.0061 11 44
ADF - Fisher Chi-square 34.4639 0.0440 11 44
PP - Fisher Chi-square 41.6554 0.0069 11 44
** Probabilities for Fisher tests are computed using an asymptotic Chi -square distribution. All other tests assume asymptotic normality.
Stasioneritas FDR
Panel unit root test: Summary Series: FDR
Date: 09/07/17 Time: 11:58 Sample: 2012 2016
Cross-
Method Statistic Prob.** sections Obs
Im, Pesaran and Shin W-stat -3.96009 0.0000 11 44
ADF - Fisher Chi-square 41.9004 0.0064 11 44
PP - Fisher Chi-square 64.9123 0.0000 11 44
** Probabilities for Fisher tests are computed using an asymptotic Chi -square distribution. All other tests assume asymptotic normality.
Stasioneritas Pembiayaan murabahah
Panel unit root test: Summary Series: MURABAHAH Date: 09/07/17 Time: 11:58 Sample: 2012 2016
Cross-
Method Statistic Prob.** sections Obs
Null: Unit root (assumes common unit root process)
Im, Pesaran and Shin W-stat -5.96166 0.0000 11 44
ADF - Fisher Chi-square 41.8707 0.0065 11 44
PP - Fisher Chi-square 49.3814 0.0007 11 44
** Probabilities for Fisher tests are computed using an asymptotic Chi -square distribution. All other tests assume asymptotic normality.
Stasioneritas NPF
Panel unit root test: Summary Series: D(NPF)
Date: 09/07/17 Time: 12:46 Sample: 2012 2016
Cross-
Method Statistic Prob.** sections Obs
ADF - Fisher Chi-square 37.6483 0.0201 11 33
PP - Fisher Chi-square 34.9574 0.0391 11 33
** Probabilities for Fisher tests are computed using an asymptotic Chi -square distribution. All other tests assume asymptotic normality.
C. Uji Asumsi Klasik 1. Uji Multikolonieritas Coefficientsa Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. Collinearity Statistics
B Std. Error Beta Tolerance VIF
1
(Constant) 32910,881 7089,040 4,643 ,000
CAR -52398,143 15529,156 -,429 -3,374 ,001 ,923 1,083
FDR -16255,903 5854,269 -,353 -2,777 ,008 ,923 1,083
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar)
2. Uji Autokorelasi
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the Estimate
Durbin-Watson
1 ,474a ,225 ,195 8804,764 ,485
a. Predictors: (Constant), FDR, CAR
b. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar)
Hasil Uji Autokorelasi setelah perbaikan Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the Estimate
Durbin-Watson
1 ,752a ,566 ,558 5683,26642 1,854
a. Predictors: (Constant), Unstandardized Residual b. Dependent Variable: Ut_1
3. Uji Heteroskedastisitas Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the Estimate
1 ,474a ,225 ,195 8804,764
a. Predictors: (Constant), FDR, CAR
4. Uji Normalitas
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test
Unstandardized Residual
N 55
Normal Parametersa,b Mean ,0000000
Std. Deviation 8568,50222362
Most Extreme Differences
Absolute ,121
Positive ,121
Negative -,119
Kolmogorov-Smirnov Z ,896
Asymp. Sig. (2-tailed) ,398
a. Test distribution is Normal. b. Calculated from data.
5. Uji Linieritas
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the Estimate
1 ,742a ,551 ,543 5842,45707272
a. Predictors: (Constant), LMLINIER
b. Dependent Variable: Unstandardized Residual
D. Uji Regresi
1. Koefisien Determinasi R2 Model Summary
Model R R Square Adjusted R
Square
Std. Error of the Estimate
1 ,474a ,225 ,195 8804,764
2. Uji Signifikansi F
ANOVAa
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1
Regression 1167303183,980 2 583651591,990 7,529 ,001b
Residual 4031240878,129 52 77523863,041
Total 5198544062,109 54
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar) b. Predictors: (Constant), FDR, CAR
3. Uji Signifikansi t
Coefficientsa
Model Unstandardized Coefficients Standardized
Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 32910,881 7089,040 4,643 ,000 CAR -52398,143 15529,156 -,429 -3,374 ,001 FDR -16255,903 5854,269 -,353 -2,777 ,008
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar)
E. Uji Moderated Regression Analysis (MRA)
1. NPF memoderasi CAR terhadap Pembiayaan Murabahah Hasil Uji Persamaan 1
Coefficientsa
Model Unstandardized Coefficients Standardized
Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1 (Constant) 15049,617 3162,705 4,758 ,000
CAR -40441,705 15836,648 -,331 -2,554 ,014
Hasil Uji Persamaan 2
Coefficientsa
Model Unstandardized Coefficients Standardized
Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 16997,455 3270,348 5,197 ,000 CAR -44274,804 15632,218 -,362 -2,832 ,007 NPF -15317,784 8331,380 -,235 -1,839 ,072
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar)
Hasil Uji Persamaan 3
Coefficientsa
Model Unstandardized Coefficients Standardized
Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 22971,154 4096,486 5,608 ,000 CAR -76970,881 20793,056 -,630 -3,702 ,001 NPF -36282,869 12207,195 -,557 -2,972 ,005 CARXNPF 129226,473 56752,559 ,479 2,277 ,027
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar)
2. NPF memoderasi FDR terhadap Pembiayaan Murabahah Hasil Uji Persamaan 1
Coefficientsa
Model Unstandardized Coefficients Standardized
Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1 (Constant) 18032,905 6070,375 2,971 ,004
FDR -10778,733 6151,154 -,234 -1,752 ,086
Hasil Uji Persamaan 2
Coefficientsa
Model Unstandardized Coefficients Standardized
Coefficients t Sig. B Std. Error Beta 1 (Constant) 19616,071 10456,255 1,876 ,066 FDR -12687,332 11953,697 -,275 -1,061 ,293 NPF 3157,455 16899,499 ,048 ,187 ,853
a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar)
Hasil Uji Persamaan 3
Coefficientsa
Model Unstandardized Coefficients Standardized Coefficients t Sig. B Std. Error Beta s1 (Constant) 24132,926 14469,931 1,668 ,101 FDR -17418,301 15906,021 -,378 -1,095 ,279 NPF -17531,913 48513,374 -,269 -,361 ,719 FDRXNPF 16391,358 35989,311 ,414 ,455 ,651 a. Dependent Variable: Pembiayaan Murabahah (Miliar)
PERNYATAAN PUBLIKASI SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan di bawah ini:
Nama : Rani Himmatul Adzimah
Nim : 21313149
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis Islam Program Studi : Perbankan Syariah (S1)
Judul Skripsi : Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan
Financing To Deposit Ratio (FDR) terhadap Pembiayaan Murabahah dengan Non Performing Financing (NPF) sebagai Variabel Moderating
(Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2012-2016)
Dengan ini saya menyatakan bahwa naskah skripsi ini secara keseluruhan adalah hasil penelitian atau karya saya sendiri, kecuali pada bagian-bagian yang dirujuk sumbernya. Skripsi ini diperkenankan untuk dipublikasikan pada e-Repository IAIN Salatiga.
Salatiga, 02 Oktober 2017
Rani Himmatul Adzimah NIM. 213 13 149
DECLARATION
In the name of Allah the most gracious and merciful.
Here by the writer fully declares that the graduating paper is made by writer himself, and it is not contained the materials written are has been
published by other’s people ideas except the information from the
reference.
The writer is capable to account for this graduating paper if in the future it can be proved of containing other’s ideas of fact the writer imitates the
other’s graduating paper.
Like wise the declaration can be understood.
Salatiga, 02 Oktober 2017
Writer,
Rani Himmatul Adzimah NIM. 213 13 149
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
Nama : Rani Himmatul Adzimah
Tempat, Tanggal Lahir : Kab. Semarang, 09 Januari 1995 Fakultas/ Program Studi : FEBI/ Perbankan Syariah S1
NIM : 213 13 149
Alamat : Kesongo RT 07/ RW 01 Tuntang, Kab. Semarang
Agama : Islam
Orang Tua, Ayah : Taufiq
Ibu : Muawanah
Email : ranihimmatul@gmail.com
Riwayat Pendidikan :
1. SDN Kesongo 1 Lulus Tahun 2007 2. SMP N 2 Salatiga Lulus Tahun 2010 3. SMK N 2 Salatiga Lulus Tahun 2013 4. IAIN Salatiga masuk Tahun 2013
Demikian daftar riwayat hidup ini saya buat denga sebenar-benarnya. Salatiga, 15 September 2017
Penulis
Rani Himmatul Adzimah NIM. 213 13 149