BAB I PENDAHULUAN
C. Analisis Pembiayaan
Dalam suatu analisis pembiayaan perlu diperhatikan beberapa hal menurut Muhammad (2002:304-309) yaitu:
1. Pendekatan analisis pembiayaan, meliputi
a. Pendekatan jaminan, bank dalam memberikan pembiayaan selalu memperhatikan kuantitas dan kualitas jaminan yang dimiliki oleh peminjam.
xliii b. Pendekatan karakter, bank mencermati secara sungguh-sungguh terkait
dengan karakter nasabah.
c. Pendekatan kemampuan pelunasan, bank menganalisis kemampuan nasabah untuk melunasi jumlah pembiayaan yang telah diambil.
d. Pendekatan dengan studi kelayakan, bank memperhatikan kelayakan usaha yang dijalankan nasabah peminjam.
e. Lembaga intermediari keuangan, mengatur mekanisme dana yang dikumpulkan dengan dana yang disalurkan.
2. Prinsip analisis pembiayaan, menggunakan prinsip 5 C, yaitu: a. Character, sifat atau karakter nasabah peminjam
b. Capacity, kemampuan nasabah untuk menjalankan usaha dan mengembalikan pinjaman yang diambil
c. Capital, besarnya modal yang diperlukan peminjam d. Colateral, jaminan yang dijaminkan nasabah pada bank e. Condision, keadaan usaha atau nasabah prospek atau tidak 3. Tujuan analisis pembiayaan
Ada tujuan umum dan khusus. Tujuan umum analisis pembiayaan yaitu pemenuhan jasa pelayanan terhadap kebutuhan masyarakat dalam rangka mendorong dan melancarkan perdagangan, produksi, jasa-jasa, bahkan konsumsi untuk meningkatkan taraf hidup masyarakat.
xliv Tujuan khususnya yaitu: untuk menilai kelayakan usaha calon peminjam, menekan risiko akibat tidak terbayarnya pembiayaan, menghitung kebutuhan pembiayaan yang layak.
4. Prosedur analisis pembiayaan Aspek pentingnya yaitu:
a. Berkas dan pencatatan
b. Data pokok dan analisis pendahuluan:
1) Realisasi pembelian, produksi dan penjualan 2) Rencana pembelian, produksi dan penjualan 3) Jaminan
4) Laporan keuangan
5) Data kualitatif dari calon debitur c. Penelitian data
d. Penelitian atas realisasi usaha e. Penelitian atas rencana usaha
f. Penelitian dan penilaian barang jaminan g. Laporan keuangan dan penelitiannya 5. Keputusan permohonan pembiayaan:
a. Bahan pertimbangan pengambilan keputusan b. Wewenang pengambilan keputusan
xlv a. Aspek yuridis: Calon debitur cakap hukum, usahanya legal
b. Aspek pemasaran: siklus hidup produk, produk substitusi, perusahaan pesaing, tingkat kemampuan daya beli masyarakat, program promosi, daerah pemasarannya, factor musim, manajemen pemasaran, kontrak penjualan.
c. Aspek teknis: lokasi usaha, fasilitas gedung bangunan usaha, mesin-mesin yang dipakai, proses produksi.
d. Aspek keuangan; kemampuan memperoleh untung, sisa-sisa pinjaman dengan pihak lain, beban rutin di luar kegiatan usaha, arus kas.
e. Aspek jaminan: syarat-syarat jaminan, syarat ekonomis, syarat yuridis 7. Alat analisis: Alat analisis pembiayaan dapat berupa angket.
8. Rumusan hasil analisis
Beberapa hal yang perlu diperhatikan dalam perumusan hasil analisis pembiayaan:
a. Identitas pemohon:
1) Umur calon antara 22 – 50 tahun
2) Alamat rumah jelas, jika kontrak: masih berapa tahun calon kontrak 3) Tempat calon usaha berada didekat wilayah kerja bank syariah yang
bersangkutan b. Identitas usaha:
1) Pengalaman usaha minimal 2 tahun 2) Lokasi usaha strategis
xlvi 3) Status usaha bukan sambilan
4) Status tempat usaha diprioritaskan milik sendiri
c. Aspek pasar: Barang yang dijual/diproduksi tidak terlalu banyak pesaing dan memang dibutuhkan banyak orang. Upaya kreatif dan inovatif perlu dimiliki agar dapat melihat peluang-peluang pasar yang dapat dimasuki sekaligus dapat memperoleh untung
d. Sumber bahan baku: Sumber bahan baku yang dipakai mudah diperoleh, cukup murah, dan jika memungkinkan dapat didaur ulang
e. Aspek pengelola:
1) Mempunyai perencanaan usaha kedepan yang detail 2) Mempunyai pengalaman dan tenaga terampil
3) Mempunyai catatan usaha, seperti: buku jurnal, laporan transaksi, catatan laba/rugi, dll.
f. Aspek ekonomi:
1) Produk yang diproduksi dan dijual tidak merusak lingkungan, baik barang jadi maupun limbahnya
2) Produk yang dibuat tidak dilarang oleh agama maupun Negara g. Permodalan (minimal 30% dari pembiayaan yang diajukan ke bank) h. Data keuangan: Korelasi persentase kemampuan membayar anggota
pembiayaan harus 30% dari kemampuan menabungnya. 9. Rekomendasi analisis
xlvii
ASPEK KONDISI
KARAKTER ANGGOTA
1 apakah bersi kap t enang dan t erbuka ? Ya/ Ti dak 2 Apakah rum ah t angganya rukun dan t ent eram ? Ya/ Ti dak 3 Apakah di kenal bai k ol eh RT/ Ul am a ? Ya/ Ti dak 4 Apakah kondi si ekonom i nya bai k/ meni ngkat ? Ya/ Ti dak
5 Apakah t epat j anj i ? Ya/ Ti dak
6 Apakah anggot a pengaj i an ? Ya/ Ti dak ASPEK KELAYAKAN USAHA
1 apakah merupakan usaha pokok ? Ya/ Ti dak 2 t el ah m em i l i ki pengal am an usaha yang sam a ? Ya/ Ti dak 3 apakah bahan mudah di perol eh ? Ya/ Ti dak 4 apakah prospek pasar bagus ? Ya/ Ti dak 5 t el ah m em i l i ki pel anggan t et ap ? Ya/ Ti dak 6 apakah usaha sej eni s di seki t ar t i dak banyak ? Ya/ Ti dak 7 apakah om set nya st abi l ? Ya/ Ti dak 8 persent ase keunt ungan di at as 20% ? Ya/ Ti dak 9 apakah pem ohon mengal am i kendal an dal am usaha ? Ya/ Ti dak
KEM AM PUAN M ENGEM BALIKAN PINJAM AN
1 apakah kew aj i ban angsuran < 1/ 3 peneri maan kas ? Ya/ Ti dak 2 aset usaha > pi nj aman ? Ya/ Ti dak 3 t i ngkat keunt ungan l ayak di bandi ng m ark-up ? Ya/ Ti dak
M ODAL USAHA
1 m odal sendi ri < 30% dari ni l ai pi nj am an ? Ya/ Ti dak 2 t i dak m em i l i ki pi nj am an l ai n ? Ya/ Ti dak 3 pi nj aman akan di pakai usaha ? Ya/ Ti dak
JAM INAN
1 suam i / i st ri / anak bersedi a i kut akad ? Ya/ Ti dak 2 bersedi a m enyerahkan j am i nan ? Ya/ Ti dak 3 ni l ai j am i nan l ebi h t i nggi dari pi nj am an ? Ya/ Ti dak
4 ada penj am i n ? Ya/ Ti dak
5 bersedi a i nf aq ? Ya/ Ti dak
KONDISI EKONOM I
1 pasang surut harga t i dak membahayakan usaha ? Ya/ Ti dak 2 t i dak ada l arangan pemeri nt ah t ent ang produk ? Ya/ Ti dak 3 t i dak ada l arangan pemeri nt ah t ent ang t em pat ? Ya/ Ti dak 4 pem asaran produk t ersebut t i dak sporadi s ? Ya/ Ti dak 5 t i dak di t ent ang adat i st i adat set em pat ? Ya/ Ti dak 6 usaha t i dak mengganggu kesehat an dan l i ngkungan ? Ya/ Ti dak F No. A B C D E
Gambaran kesimpulan rekomendasi analisis pembiayaan di bank syariah dapat disimpulkan dalam form rekomendasi pembiayaan (Muhammad: 2002) disajikan sebagai berikut:
Tabel 2.1 Rekomendasi Analisis
xlviii