ESTIMATES AND JUDGMENTS OF SIGNIF ICANT ACCOUNTING (Continued)
24. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan masing-masing pada tahun 2000, 2001, 2002, dan 2004. Perusahaan mengalokasikan laba bersih tahun 1999, 2000, 2001, dan 2002 untuk pembentukan cadangan umum. Pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, saldo cadangan tersebut adalah sebesar Rp 1.750.000.000. Pencadangan ini dibentuk sesuai dengan Undang-Undang No. 1 Tahun 1995 yang kemudian diubah dengan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.
Based on annual general meeting of shareholders held respectively in years 2000, 2001, 2002, 2004, the Company allocates net profit in 1999, 2000, 2001, and 2002 for the establishment of genera l reserves. On June 30, 2016 and December 31, 2015, these reserves balances amounted to IDR 1.750.000.000. Allocation is formed in accordance with Law No. 1 / 1995 which is then converted by Law No. 40 of 2007 regarding Limited Liability Company.
25. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 25. NON CONTROLLING INTEREST
Rincian total ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Kepentingan Non Pengendali Entitas Anak yang dikonsolidasikan adalah sebagai berikut:
The details of total equity attributable to Non Controlling Interests of consolidated Subsidiaries are as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Presentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Shar es total issued Per centage Jumlah/
and fully paid owner ship Total
Credit Suisse Singapore 823.199.832 71,01% 411.599.916.000 Cr edit Suisse Singapor e
UBS AG Singapore 191.700.000 16,54% 95.850.000.000 UBS AG Singapor e
M asyarakat (masing-masing dengan) Public (each with owner ship
kepemilikan saham di bawah 5%) 1b 144.300.192 12,45% 72.150.096.000 shar e below 5% ) 1b
Jumlah 1.159.200.024 100,00% 579.600.012.000 Total
30 Juni 2016 31 Desember 2015
June 30, 2016 December 31, 2015
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2016
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED F INANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
June 30, 2016 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
92
25 KEPENTINGAN NON PENGENDALI (Lanjutan) 25. NON CONTROLLING INTEREST (Continued)
26. PENJUALAN 26. SALES
30 Juni 2016 31 Desember 2015
June 30, 2016 December 31, 2015
PT Bintang Raya Anugerah Lestari 625.000.000 625.000.000 PT Bintang Raya Anuger ah Lestar i PT Retco Prima Energi 362.561 362.644 PT Retco Pr ima Ener gi
Jumlah 625.362.561 625.362.644 Total
2016 2015
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/ Six Months) Six Months)
Perusahaan: Company:
Caustic Soda Liquid 772.957.023.816 693.101.175.962 Caustic Soda Liquid
Poly Vinyl Chloride 283.505.601.354 340.608.572.576 Poly Vinyl Chlor ide
Caustic Soda Flake 26.417.798.000 10.463.775.000 Caustic Soda Flake
Hydrochloric Acid 18.516.547.900 14.610.241.360 Hydr ochlor ic Acid
Sodium Hypochlorite 10.236.641.700 8.283.266.000 Sodium Hypochlor ite
Sulfuric Acid 470.059.700 310.566.980 Sulfur ic Acid
Ethylene Dichloride 40.400.000 40.800.000 Ethylene Dichlor ide
Beras 40.148.290.000 29.654.654.500 Rice
Besi Beton 589.310.136 760.812.274 Ir on Rods
1.152.881.672.606 1.097.833.864.652
Entitas Anak: Subsidiar y:
Pemulihan biaya - 2.678.602.624 Cost r ecover y - 2.678.602.624
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2016
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED F INANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
June 30, 2016 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
93
27. BEBAN POKOK PENJUALAN 27. COST OF GOODS SOLD
28. BEBAN USAHA 28. OPERATING EXPENSES
2016 2015
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/ Six Months) Six Months)
Perusahaan: Company:
Persediaan awal - - Beginning inventory
Pembelian 1.101.222.326.202 1.048.546.986.897 Purchase
Persediaan akhir (Catatan 8) (252.500.000) - Ending inventory (Note 8) 1.100.969.826.202 1.048.546.986.897
Entitas Anak: Subsidiaries:
Pengeluaran yang terpulihkan - - Recovered expenditures
Jumlah beban pokok penjualan 1.100.969.826.202 1.048.546.986.897 Total cost of goods sold
2016 2015
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Months) Six Months)
Beban Penjualan Selling Expenses
Ongkos angkut 47.644.051.637 42.010.292.303 Fr eight
Komisi penjualan 2.412.774.476 3.327.308.657 Sales commission
Gaji dan tunjangan 2.365.574.417 1.862.048.236 Salar y and benefits
Beban penyusutan (Catatan 13) 1.010.693.090 313.329.425 Depr eciation expenses (Note 13)
Lain-lain 1.631.572.366 911.625.367 Other s
Jumlah beban penjualan 55.064.665.986 48.424.603.988 Total selling expenses
Beban Umum dan Administrasi Gener al and Administr ative Expenses
Beban pajak dan perijinan 749.943.312 1.757.891.292 Tax Expenses
Gaji dan tunjangan 1.171.982.322 1.284.711.431 Salar y and benefits
Sewa kantor 768.964.680 637.302.198 Rent office
Penyisihan (pemulihan) cadangan Pr ovision (r ecover y) for
imbalan kerja (Catatan 31) 276.133.500 325.000.000 employee benefit (Note 31)
Biaya profesional 141.483.145 109.481.395 Pr ofessional fee
Beban penyusutan (Catatan 13) 55.931.152 62.539.005 Depr eciation (Note 13)
Lain-lain 2.184.693.104 4.055.768.931 Other s
Jumlah beban umum dan Total gener al and
administrasi 5.349.131.215 8.232.694.252 administr ation expenses
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2016
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED F INANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
June 30, 2016 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
94
29. PERPAJAKAN 29. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
Pada tanggal 3 November 2015 Perusahaan menerima SKPLB No. 00030/407/14/054/15 sebesar Rp 9.226.643.330 atas restitusi PPN masa Januari sampai Pebruari 2014. Setelah dikompensasi dengan koreksi pajak, uang atas restitusi tersebut dibayarkan ke Perusahaan pada tanggal 4 Pebruari 2016 sebesar Rp 8.603.435.152.
Pada tanggal 22 Desember 2015 Perusahaan mengajukan restitusi PPN sebesar Rp 33.942.898.232 untuk masa April sampai Desember 2014. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini, restitusi tersebut masih dalam proses oleh DJP.
On 3 November 2015, The Company received a tax assesment letter No.00030/407/14/054/15 confirming an overpayment for VAT period from January to February 2014 amounted Rp 9.226.643.330 After deducted with tax correction, the restitution is paid to The Company on 4 February 2016 amounting Rp 8.603.435.152.
On 22 December 2015, The Company is claiming for VAT-Out restitution amounted to IDR 33,942,898,232 for VAT period from April to December 2014. As at the date of the completion of these consolidated financial statement restitution is still in process by the DGT . Pada tanggal 1 Juni 2016 Perusahaan mengajukan
restitusi PPN sebesar Rp 46.486.153.728 untuk masa Januari sampai Desember 2015. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan konsolidasian ini, restitusi tersebut masih dalam proses oleh DJP.
On 1 June 2016, The Company is claiming for VAT-Out restitution amounted to IDR 46,486,153,728 for VAT period from January to December 2015. As at the date of the completion of these consolidated financial statement restitution is still in process by the DGT.
b. Utang Pajak b. Tax Payable
30 Juni 2016 31 Desember 2015
June 30, 2016 December 31, 2015
Perusahaan Company
Tagihan PPN Restitusi 80.429.051.960 43.177.433.099 Claim for Refund VAT- Out r estitution Pajak Pertambahan Nilai 26.408.253.282 46.488.153.723 Value Added Tax Pajak Penghasilan Pasal 25 45.549.000 - Income Tax Ar ticle 25
Entitas Anak Subsidiar y
Pajak Penghasilan Pasal 21 2.228.272 2.228.272 Income Tax Ar ticle 21
Jumlah 106.885.082.514 89.667.815.094 Total
30 Juni 2016 31 Desember 2015
June 30, 2016 December 31, 2015
Pajak Penghasilan : Income Tax :
Pasal 21 1.933.601 34.580.621 Ar ticle 21
Pasal 23 - 137.489.034 Ar ticle 23
Pasal 4 ayat 2 - 12.563.025 Ar ticle 4 (2) Pasal 29 - 84.137.336 Ar ticle 29 Pajak Pertambahan Nilai - - Value Added Tax
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2016
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED F INANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
June 30, 2016 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
95
29. PERPAJAKAN (Lanjutan) 29. TAXATION (Continued)
c. Pajak Penghasilan c. Income Tax
Rekonsiliasi antara rugi konsolidasian komersial sebelum taksiran pajak penghasilan dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut :
A reconciliation between consolidated loss before provision for taxes of commercial income and the estimated taxable income for the year ended June 30, 2016 and 2015 is as follows:
2016 2015
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Months) Six Months)
Rugi Perusahan dan Entitas Anak Company and Subsidiar ies loss
sebelum pajak penghasilan (34.615.673.428) (8.895.983.058) befor e Income tax
Hak minoritas (83) (291) Minor ity inter est
Rugi Perusahaan sebelum pajak
penghasilan (34.615.673.511) (8.895.983.349) Company‟s loss before income tax
Dikurangi porsi Perusahaan atas Less Company‟s share on income
laba Entitas Anak dan of Subsidiar ies and
Perusahaan Asosiasi 3.715.532.317 42.066.909 Associate Company
Rugi Perusahaan sebelum pajak Company‟s loss before income tax
penghasilan berdasarkan metode at cost method accounting of
biaya pada investasi (30.900.141.194) (8.853.916.440) investment
Beda tetap: Per manent differ ences:
Pendapatan sewa yang telah Rent income alr eady subjected
dikenakan pajak final (2.029.108.890) (1.634.567.987) to final income tax
Pendapatan bunga yang telah Inter est income alr eady subjected
dikenakan pajak final (142.263.984) (48.595.131) to final income tax Pajak penghasilan pasal 21 262.578.767 234.657.212 Income tax ar ticle 21 Biaya gaji dan tunjangan 285.984.628 318.791.619 Salar ies and allowances expense Pajak iuran dan perijinan 638.824.243 1.150.330.260 Tax, per mit and license
Biaya pengobatan 69.145.506 147.228.542 Medical expenses
Biaya representasi 80.777.765 179.868.693 Repr esentasi expenses
Lain-lain 86.013.936 - Other s
Jumlah (748.048.029) 347.713.208 Total
Beda temporer: Timing differ ences :
Penurunan nilai goodwill 2.082.944.997 1.041.472.500 Impair ment of goodwill Beban imbalan kerja karyawan 276.133.500 325.000.000 Employee benefit expense
Penyusutan 329.139.423 84.765.343 Depr eciation
Jumlah 2.688.217.920 1.451.237.843 Total
Laba fiskal akhir tahun - Pembulatan (28.959.971.304) (7.054.965.389) Taxable income - Rounded Penghasilan kena pajak (28.959.971.000) (7.054.965.000) Taxable income
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2016
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED F INANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
June 30, 2016 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
96
29. PERPAJAKAN (Lanjutan) 29. TAXATION (Continued)
c. Pajak Penghasilan (Lanjutan) c. Income Tax (Continued)
Manfaat (beban) pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut:
The details of the deffered tax benefit (expense) are as follows:
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba (rugi) sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan dengan jumlah manfaat (beban) pajak penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 dan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between corporate income tax expense calculated at the applicable tax rate from income (loss) before corporate income tax benefit (expense) and corporate income tax benefit (expense) as shown in the consolidated statements of comprehensive income for the years ended June 30, 2016 and 2015 is as follows:
2016 2015
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/ Six Months) Six Months)
Beban pajak penghasilan tahun Taxable income for the cur r ent
berjalan dan taksiran utang year and estimated
pajak penghasilan cor por ate income tax payable
adalah sebagai berikut: is as follows:
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax based on the
tarif pajak yang berlaku applicable tax r ate
2016 : 25% x (Rp 28.959.971.000) - - 2016 : 25% x (Rp 28,959,971,000) 2015 : 25% x (Rp 7.054.965.000) - - 2015 : 25% x (Rp 7,054,965,000) Beban pajak penghasilan - - Cor por ate income tax expense
Penyesuaian PSAK 24 (Revisi 2013) Adjustment PSAK 24 (Revisi 2013)
Pajak dibayar di muka - - Pr epaid tax Utang pajak penghasilan (Catatan 29b) - Cor por ate income tax payable (Note 29b)
2016 2015
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Months) Six Months)
Perubahan dalam liabilitas Change in employee benefit
imbalan kerja karyawan 69.033.375 87.536.000 liability
Penyusutan 82.284.856 16.331.386 Depr eciation
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2016
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED F INANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
June 30, 2016 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
97
29. PERPAJAKAN (Lanjutan) 29. TAXATION (Continued)
c. Pajak Penghasilan (Lanjutan) c. Income Tax (Continued)
Aset pajak tangguhan - bersih : Deferred tax assets - net :
2016 2015
(Enam Bulan/ (Enam Bulan/
Six Months) Six Months)
Rugi Perusahaan dan Entitas Anak Company and Subsidiar ies loss befor e
sebelum pajak penghasilan (34.615.673.428) (8.895.983.058) income tax
Pajak penghasilan pada tarif pajak Cor por ate income tax at applicable
yang berlaku (8.653.918.357) (2.223.995.669) tax r ate
Pengaruh hak minoritas yang tidak
diakui (21) (73) Unr ecognized of minor ity effect
Pengaruh pajak atas porsi terhadap Tax effect on shar e on loss of
rugi Entitas Anak 928.883.079 10.516.727 Subsidiar ies
Pengaruh pajak atas beda tetap
yang tidak diakui (187.012.007) 86.928.302 Tax effect on per manent differ ences
Pengaruh pajak atas beda temporer Tax effect on unr ecognized tempor ar y
tidak diakui 520.736.249 260.368.125 differ ences
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan (7.391.311.057) (1.866.182.588) Income Tax Benefit (Expenses)
Dibebankan pada laporan laba rugi/
31 Desember 2015/Cha rged to sta tement 30 Juni 2016/
December 31, 2015 of income June 30, 2016
Perusahaan: Compa ny :
Efek PSAK 24 (Rev.2013) 175.490.999 175.490.999 Effect SF AS
Liabilitas estimasi Estima ted employee
atas imbalan kerja 893.496.500 69.033.375 962.529.875 benefit lia bility Deprecia tion of property Penyusutan aset tetap 290.428.641 82.284.856 372.713.497 a nd equipment Jumlah 1.359.416.140 151.318.231 1.510.734.371 Tota l
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk DAN ENTITAS ANAK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)
Pada dan Untuk Tahun Yang Berakhir Tanggal 30 Juni 2016
(Disajikan Dalam Rupiah, Kecuali Dinyatakan Lain)
PT BINTANG MITRA SEMESTARAYA Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED F INANCIAL STATEMENTS (Continued) As of and For The Year Ended
June 30, 2016 (Expressed in Rupiah, Unless Otherwise Stated)
98
30. RUGI PER SAHAM 30. LOSS PER SHARE
31. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 31. ESTIMATED LIABILITIES F OR EMPLOYEE
BENEF ITS
