ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN 4 CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND ESTIMATES
6. ASET KEUANGAN LAINNYA LANCAR OTHER FINANCIAL ASSETS CURRENT
1 Jan 2010/ 31 Des 2009/
Jan 1, 2010/
2012 2011 2010 Dec 31, 2009
Nilai wajar melalui laporan laba rugi Fair value through profit or loss
Reksadana 2.209.241 416.120 254.140 237.306 Mutual funds
Dana kelolaan 1.880.163 803.029 606.907 709.605 Managed funds
Efek yang diperdagangkan 18.490 101.372 231.305 172.155 Trading securities
Efek utang 11.205 21.486 5.518 - Debt securities
Lainnya 7.621 4.268 3.830 2.350 Others
Tersedia untuk dijual Available for sale
Efek utang 1.986 9.496 5.288 410 Debt securities
Dimiliki hingga jatuh tempo Held to maturity
Efek utang - 386 994 1.085 Debt securities
Deposito berjangka 304.539 358.420 125.939 204.446 Time deposits
Subjumlah 4.433.245 1.714.577 1.233.921 1.327.357 Subtotal
Bagian lancar aset keuangan Current portion of other financial
lainnya - tidak lancar (Catatan 14) 189.911 - - - asset - non current (Note 14)
Jumlah 4.623.156 1.714.577 1.233.921 1.327.357 Total
Tingkat bunga deposito berjangka Interest rates on time deposits
per tahun per annum
Rupiah 4,25% - 8,75% 6,50% - 7,25% 5,00% - 7,00% 8,00% - 12,50% Rupiah
US Dolar 2,75 - 3,50% 2,75% - 3,50% - 0,07% - 4,50% US Dollar
31 Des/Dec 31,
Reksadana Mutual Funds
1 Jan 2010/ 31 Des 2009/
Jan 1, 2010/
2012 2011 2010 Dec 31, 2009
Pihak berelasi Related parties
MNC Dana Kombinasi 1.359.471 126.508 29.745 - MNC Dana Kombinasi
MNC Dana Lancar 504.217 196.459 178.484 233.159 MNC Dana Lancar
MNC Dana Likuid 190.156 41.075 - - MNC Dana Likuid
MNC Dana Dollar 55.571 4.640 - - MNC Dana Dollar
MNC Syariah 33.731 338 - 273 MNC Syariah
MNC Ekuitas 28.689 34.275 31.595 3.874 MNC Ekuitas
Lain-lain 12.129 1.518 2.781 - Others
Pihak ketiga Third parties
Syailendra Equity 21.711 - - - Syailendra Equity
RDT Danareksa Proteksi Melati RDT Danareksa Proteksi Melati
Optima Syariah 1.506 1.558 1.538 - Optima Syariah
Mandiri Amanah Syariah Mandiri Amanah Syariah
Protected Dollar Fund 2.060 1.928 1.940 - Protected Dollar Fund
Lain-lain - 7.821 8.057 - Others
Jumlah 2.209.241 416.120 254.140 237.306 Total
31 Des/Dec 31,
Grup memiliki unit penyertaan pada reksadana. Nilai wajar unit penyertaan reksadana ditentukan berdasarkan nilai aset bersih unit penyertaan reksa dana pada tanggal posisi keuangan. Keuntungan belum direalisasi atas reksadana yang diakui dalam laba rugi adalah sebesar Rp 143.662 juta, Rp 26.419 juta, Rp 16.205 juta dan Rp 13.031 juta masing-masing pada tahun 2012, 2011, 2010 dan 2009.
The Group has investment units in mutual funds. The fair values of mutual funds are based on net asset value of the funds as of the reporting dates. Unrealized gain on mutual funds that were recognized in the profit or loss amounting to Rp 143,662 million in 2012, Rp 26,419 million in 2011, Rp 16,205 million in 2010 and Rp 13,031 million in 2009.
Dana Kelolaan The Fund Management Contract
Dana kelolaan merupakan investasi melalui manajer investasi dengan rincian sebagai berikut:
The fund management contract represent
investment through fund manager with details as follows:
1 Jan 2010/ 31 Des 2009/
Jan 1, 2010/
2012 2011 2010 Dec 31, 2009
Sanremo Ventures Inc. (Sanremo) 758.616 - - - Sanremo Ventures Inc. (Sanremo)
Ascot Ventures Inc. (Ascot) 547.138 - - - Ascot Ventures Inc. (Ascot)
Tempus Eternity Ltd (Tempus) 189.005 - - - Tempus Eternity Ltd (Tempus)
Freestyle International Ltd (Freestyle) 155.372 - - - Freestyle International Ltd (Freestyle)
Manhattan Group Ltd (Manhattan) 120.875 188.664 188.312 90.528 Manhattan Group Ltd (Manhattan)
GTS Far East Ltd (GTS) 48.000 48.000 48.000 - GTS Far East Ltd (GTS)
Herst Investment Ltd (Herst) 37.973 36.838 36.750 10.716 Herst Investment Ltd (Herst)
Lafite Assets Limitted (Lafite) 23.184 23.184 - - Lafite Assets Limitted (Lafite)
Targo Finance Limited (Targo) - 258.000 - - Targo Finance Limited (Targo)
Reliancever Holdings Inc (Reliancever) - 115.498 131.575 - Reliancever Holdings Inc (Reliancever)
Eagle Capital Advisory Limited Eagle Capital Advisory Limited
Oportunity Funds (Eagle) - 92.039 107.972 143.193 Oportunity Funds (Eagle)
Express Cyber Ltd (Express) - 40.806 40.336 - Express Cyber Ltd (Express)
Apical Asset Management Pte Ltd (Apical) - - 53.962 - Apical Asset Management Pte Ltd (Apical)
PT MNC Asset Management (MNCAM) - - - 465.168 PT MNC Asset Management (MNCAM)
Jumlah 1.880.163 803.029 606.907 709.605 Total
31 Des/Dec 31,
Sanremo Sanremo
Mediacom memiliki kontrak dengan Sanremo dimulai pada tanggal 12 Oktober 2012, 29 Oktober 2012 dan 13 Nopember 2012 dan masing-masing memiliki jangka waktu 1 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012, nilai aset bersih dana tersebut adalah sebesar Rp 758.616 juta. Pada bulan Maret 2013, Mediacom telah mencairkan investasi sebesar Rp 344.000 juta.
Mediacom has entered into fund management contract with Sanremo on October 12, 2012, October 29, 2012 and November 13, 2012 and has a term of 1 year, respectively. As of December 31, 2012, the net assets value of the fund amounted to Rp 758,616 million. In March 2013, Mediacom has redeemed the funds amounting to Rp 344,000 million.
Ascot Ascot
Mediacom memiliki kontrak dengan Ascot dimulai pada tanggal 3 Juli 2012, 9 Juli 2012, 18 Oktober 2012 dan 7 Desember 2012 dan masing-masing memiliki jangka waktu 1 tahun. Pada tahun 2012, Mediacom telah menempatkan dana sebesar Rp 1.454.231 juta dan kemudian mencairkan Rp 929.600 juta. Pada tanggal 31 Desember 2012, nilai aset bersih dana tersebut adalah sebesar Rp 547.138 juta. Pada bulan Maret 2013, Mediacom telah mencairkan investasi sebesar Rp 478.131 juta.
Mediacom has entered into fund management contract with Ascot on July 3, 2012, July 9, 2012, October 18, 2012 and December 7, 2012 and has a term of 1 year, respectively. In 2012, Mediacom placed fund amounting to Rp 1,454,231 million and then redeemed Rp 929,600 million. As of December 31, 2012, the net assets value of the fund amounted to Rp 547,138 million. In March 2013, Mediacom has redeemed the funds amounting to Rp 478,131 million.
Tempus Tempus MNC memiliki kontrak dengan Tempus dimulai
pada tanggal 29 Oktober 2012 dan memiliki jangka waktu 1 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012, nilai aset bersih dana tersebut adalah sebesar Rp 189.005 juta. Pada taggal 14 Maret 2013, dana tersebut telah dicairkan seluruhnya.
MNC has entered into fund management contract with Tempus on October 29, 2012 and has a term of 1 year. As of December 31, 2012, the net assets value of the fund amounted to Rp 189,005 million. On March 14, 2013, all of the funds have been redeemed.
Freestyle Freestyle
MNC memiliki kontrak dengan Freestyle dimulai pada tanggal 5 Nopember 2012 dan memiliki jangka waktu 1 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012, nilai aset bersih dana tersebut adalah sebesar Rp 155.372 juta. Pada tanggal 14 Maret 2013, dana tersebut telah dicairkan seluruhnya.
MNC has entered into fund management contract with Freestyle on November 5, 2012 and has a term of 1 year. As of December 31, 2012, the net assets value of the fund amounted to Rp 155,372 million. On March 14, 2013, all of the funds have been redeemed.
Manhattan Group Ltd (Manhattan) Manhattan Group Ltd (Manhattan)
BIILD menunjuk Manhattan untuk melakukan investasi dalam bentuk investasi pada perusahaan publik dan non publik dan atau pada surat berharga. Perjanjian-perjanjian ini memiliki jangka waktu satu tahun dan akan berakhir pada bulan April 2012 sampai Januari 2013 dan dapat diperpanjang sampai 1 tahun mendatang sesuai persetujuan tertulis dari kedua belah pihak.
BIILD appointed Manhattan to invest the fund in public companies or private companies and other financial instruments. These contracts have a term of 1 year and will mature in April 2012 to January 2013 and can be extended for another 1 year as agreed by the parties in writing.
Pada tahun 2012, seluruh dana dari tahun sebelumnya digunakan untuk melunasi pembelian obligasi wajib tukar PT Catur Pratama Sejahtera (Catatan 14). Perusahaan juga menempatkan tambahan dana sebesar Rp 120.875 juta.
In 2012, all the fund from previous year was use for payment of PT Catur Pratama Sejahtera’s mandatory exchangeable bonds (Note 14). The Company also place additional fund amounting of Rp 120,875 million.
Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009, nilai aset bersih dana tersebut masing- masing sebesar Rp 120.875 juta, Rp 188.664 juta, Rp 188.312 juta dan Rp 90.528 juta.
As of December 31, 2012, 2011, 2010 and 2009, the net asset value of the funds amounted to
Rp 120,875 million, Rp 188,664 million,
Rp 188,312 million and Rp 90,528 million, respectively.
Targo, Reliancever, GTS, Express, Herst dan Lafite
Targo, Reliancever, GTS, Express, Herst and Lafite
Entitas anak menunjuk Targo, Reliancever, GTS, Express, Herst dan Lafite sebagai manager investasi atas surat berharga, dengan ketentuan apabila hasil investasi lebih tinggi dari target yang disetujui bersama, maka entitas anak dan manajer investasi akan menerima masing-masing 90% dan 10% dari hasil investasi.
The subsidiaries appointed Targo, Reliancever, GTS, Express, Herst and Lafite as fund managers to invest the fund into marketable securities, with the condition that if the investment outcome is higher than the target agreed by both parties, the subsidiaries and the fund managers shall be entitled to received 90% and 10% respectively, of the investment outcome derived from the funds. Kontrak dengan GTS dimulai pada tanggal 21 Juni
2010 dan memiliki jangka waktu 1 tahun. Berdasarkan amandemen, jangka waktu kontrak diperpanjang hingga 21 Juni 2013. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011 dan 2010, nilai aset bersih dana tersebut masing-masing adalah sebesar Rp 48.000 juta.
The fund management contract with GTS was entered on June 21, 2010 and has a term of 1 year. Based on amendment, the fund management contract was extended until June 21, 2013. As of December 31, 2012, 2011 and 2010, the net asset value of the fund amounted to Rp 48,000 million.
Kontrak dengan Herst berjangka waktu 1 tahun dan telah diperpanjang beberapa kali, terakhir sampai dengan tanggal 16 April 2013 dan 14 September 2013. Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009, nilai aset bersih dana kedua kontrak tersebut masing-masing sebesar Rp 37.973 juta, Rp 36.838 juta, Rp 36.750 juta dan Rp 10.716 juta.
The Herst’s fund management contracts have terms of 1 year and had been extended several times, with the most recent extention to mature both on April 16, 2013 and September 14, 2013, respectively. As of December 31, 2012, 2011, 2010 and 2009, the net asset value of the funds amounted to Rp 37,973 million, Rp 36,838 million, Rp 36,750 million and Rp 10,716 million, respectively.
Kontrak dengan Lafite dimulai pada tanggal 20 Januari 2011 dan memiliki jangka waktu 4 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2012 dan 2011, nilai aset bersih dana tersebut adalah sebesar Rp 23.184 juta.
The fund management contract with Lafite was entered on January 20, 2011 and has a term of 4 years. As of December 31, 2012 and 2011, the net assets value of the fund amounted to Rp 23,184 million.
Kontrak dengan Targo dimulai pada tanggal 19 Desember 2011 dan memiliki jangka waktu 1 tahun. Pada tanggal 31 Desember 2011, nilai aset bersih dana tersebut adalah sebesar Rp 258.000 juta. Pada bulan Pebruari 2012, MNC telah mencairkan dana tersebut.
The fund management contract with Targo was entered on December 19, 2011 and has a term of 1 year. As of December 31, 2011, the net assets value of the fund amounted to Rp 258,000 million. In February 2012, MNC has redeemed all of the fund.
Kontrak dengan Reliancever telah mengalami pembaharuan tanggal 12 Juli 2011 dengan jangka waktu 1 tahun dan akan berakhir 12 Juli 2012. Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, nilai aset bersih dana tersebut masing-masing adalah sebesar Rp 115.498 juta dan Rp 131.575 juta. Pada tahun 2012, MNC telah mencairkan seluruh dana tersebut.
The contract with Reliancever has been amended on July 12, 2011 with a term of 1 year and will mature on July 12, 2012. As of December 31, 2011 and 2010, the net asset value of the fund amounted to Rp 115,498 million and 131,575 million, respectively. In 2012, MNC has redeemed all of the fund.
Kontrak dengan Express telah mengalami
pembaharuan tanggal 30 Nopember 2011 dengan jangka waktu 1 tahun dan akan berakhir tanggal 30 Nopember 2012. Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, nilai aset bersih dana tersebut masing-masing adalah sebesar US$ 4,5 juta (atau setara dengan Rp 40.806 juta) dan US$ 4,5 juta (atau setara dengan Rp 40.336 juta). Pada bulan Pebruari 2012, MNC telah mencairkan seluruh investasinya di Express.
The contract with Express has been amended on November 30, 2011 with a term of 1 year and will
mature on November 30, 2012. As of
December 31, 2011 and 2010, the net asset value of the fund amounted to US$ 4.5 million
(or equivalent to Rp 40,806 million) and
US$ 4.5 million (or equivalent to Rp 40,336 million), respectively. In February 2012, MNC has redeemed all of its investment in Express.
Eagle Capital Advisory Limited Opportunity Fund (Eagle)
Entitas anak menempatkan dana pada Eagle Capital Advisory Limited Opportunity Fund dengan
manajer investasi Eagle. Pada tanggal
31 Desember 2011, 2010, dan 2009, nilai aset bersih investasi tersebut masing-masing sebesar Rp 92.039 juta, Rp 107.972 juta, dan Rp 143.193 juta. Entitas anak telah mencairkan seluruh investasi tersebut pada tahun 2012.
Eagle Capital Advisory Limited Opportunity Fund (Eagle)
The subsidiaries placed fund in Eagle Capital Advisory Limited Opportunity Fund with Eagle as investment manager. As of December 31, 2011, 2010, and 2009, the net asset value of the fund amounted to Rp 92,039 million, Rp 107,972 million,
and Rp 143,193 million, respectively. The
subsidiaries have redeemed all of the investment in 2012.
Apical Asset Management Pte Ltd Apical Asset Management Pte Ltd MNC menunjuk Apical Asset Management Pte.,
Ltd sebagai manajer investasi untuk melakukan investasi dalam bentuk saham pada Dexon Premier Fund, SPC - Fund VII sejumlah 5.000 lembar saham dengan nilai aset bersih per lembar saham tersebut adalah US$ 1.200. Pada tanggal 31 Desember 2010, nilai aset bersih dana tersebut adalah sebesar Rp 53.962 juta. Pada tahun 2011, entitas anak telah mencairkan seluruh investasi ini.
MNC appointed Apical Asset Management Pte., Ltd to invest fund into shares of Dexon Premier Fund, SPC - Fund VII amounting to 5,000 shares with net assets value per share of US$ 1,200. As of December 31, 2010, the net assets value of the fund amounted to Rp 53,962 million. In 2011, the subsidiary has redeemed all of this investment.
PT MNC Asset Management (MNCAM) PT MNC Asset Management (MNCAM)
Pada tahun 2009, Grup menunjuk MNCAM sebagai manajer investasi untuk melakukan investasi dalam bentuk investasi atas surat-surat berharga, dengan ketentuan bilamana investasi terhadap surat utang harus masuk dalam kategori investment grade. Dana tersebut dapat ditarik
sewaktu-waktu secara keseluruhan maupun
sebagian dan atau ditambah sesuai kesepakatan para pihak. Kontrak ini memiliki jangka waktu yang bervariasi kurang dari 1 tahun, terhitung sejak tanggal kontrak. Pada tanggal 31 Desember 2009,
nilai aset bersih dana tersebut sebesar
Rp 465.168 juta. Pada tahun 2010, Grup telah mencairkan seluruh investasi tersebut.
In 2009, the Group appointed MNCAM as fund manager to invest the fund into marketable securities, with the condition that if the fund is invested into debt securities, they must be of investment grade category. The investment can be withdrawn any time, partially or in full amounts,
and/or increased, in accordance with the
agreement of both parties. The fund management contracts have various terms of less than 1 year, starting on contract date. As of December 31, 2009, the net asset value of the fund amounted to Rp 465,168 million. In 2010, the Group has redeemed all of the investments.
Deposito Berjangka Time Deposits
Pada tanggal 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009, deposito berjangka milik entitas anak dengan jatuh tempo lebih dari tiga bulan masing- masing sebesar Rp 230.209 juta, Rp 173.702 juta, Rp 50.477 juta dan Rp 161.266 juta.
As of December 31, 2012, 2011, 2010 and 2009, time deposits with maturities of more than three months owned by the subsidiaries amounted to Rp 230,209 million, Rp 173,702 million, Rp 50,477 million and Rp 161,266 million, respectively. Deposito berjangka sebesar Rp 74.330 juta pada
tahun 2012, Rp 184.718 juta pada tahun 2011, Rp 75.462 juta pada tahun 2010 dan Rp 43.180 juta pada tahun 2009 dijadikan jaminan atas utang bank entitas anak (Catatan 21).
Time deposits amounting to Rp 74,330 million in 2012, Rp 184,718 million in 2011, Rp 75,462 million in 2010 and Rp 43,180 million in 2009 were used as collaterals for subsidiaries’ bank loans (Note 21).
Efek yang Diperdagangkan Trading Securities
Nilai wajar saham diperdagangkan didasarkan pada harga pasar saham yang tercatat di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 1 Januari 2010/31 Desember 2009.
The fair values of the trading equity securities are based on the quoted market price in the Indonesia Stock Exchange on December 31, 2012, 2011, 2010 and January 1, 2010/December 31, 2009.
Rincian efek tersebut adalah sebagai berikut: The details of the securities are as follows:
1 Jan 2010/ 31 Des 2009/
Jan 1, 2010/
2012 2011 2010 Dec 31, 2009
Pihak berelasi Related party
PT Global Land Development Tbk - PT Global Land Development Tbk -
sebanyak 9.236.000 saham amounted to 9,236,000 shares
pada 31 Des 2012, as of Dec 31 ,2012,
101.358.000 saham pada 101,358,000 shares as of
31 Des 2011, 463.087.500 saham Dec 31 ,2011, 463,087,500
pada 31 Des 2010 dan shares as of Dec 31 ,2010 and
400.111.500 saham pada 400,111,500 shares as of
1 Jan 2010/31 Des 2009 13.854 69.937 182.920 126.035 Jan 1, 2010/Dec 31, 2009
Pihak ketiga Third parties
PT Mobile 8 Telecom Tbk - PT Mobile 8 Telecom Tbk -
sebanyak 395.621 saham amounted to 395,621 shares
pada 31 Des 2012, as of Dec 31, 2012,
602.629.913 saham 602,629,913 shares
pada 31 Des 2011dan as of Dec 31, 2011 and
371.421.828 saham 371,421,828 shares
pada 31 Des 2010 33 30.131 18.571 - as of Dec 31, 2010
PT Citra Marga Nusaphala PT Citra Marga Nusaphala
Persada Tbk - sebanyak Persada Tbk - amounted to
17.156.000 saham pada 17,156,000 shares as of
31 Des 2010 dan 46.366.500 saham Dec 31, 2010 and 46,366,500 shares
pada 1 Jan 2010/ 31 Des 2009 - - 23.332 42.657 as of Jan 1, 2010/ Dec 31, 2009
Lainnya 4.603 1.304 6.482 3.463 Others
Jumlah 18.490 101.372 231.305 172.155
31 Des/Dec 31,
Efek Utang Debt Securities
Entitas anak menempatkan dana berupa Obligasi Pemerintah Republik Indonesia (ORI) dan Obligasi Korporasi.
The subsidiaries placed fund in Government Bonds (ORI) and Corporate Bonds.
Pada 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009, efek utang dengan katagori tersedia untuk dijual dimiliki oleh MNC Life dan MNC Asset Management, entitas anak.
On December 31, 2012, 2011, 2010 and 2009, debt securities classified as Available For Sale (AFS) are owned by MNC Life and MNC Asset Management, subsidiaries.
Pada 31 Desember 2012, 2011 dan 2010, efek utang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dimiliki oleh MNC Life.
On December 31, 2012, 2011, 2010 and 2009, debt securities classified as fair value through profit and loss are owned by MNC Life.
Pada 31 Desember 2011, 2010 dan 2009, efek utang dimiliki hingga jatuh tempo dimiliki oleh MNC Asset Management.
On December 31, 2011, 2010 and 2009, debt securities classified as held to maturity (HTM) are owned by MNC Asset Management.
Lainnya Others
Mediacom mempunyai komitmen investasi pada SSG Capital Partner I Feeder L.P. sebesar US$ 1 juta. Sampai dengan 31 Desember 2012, 2011, 2010 dan 2009, Mediacom telah melakukan investasi sebesar US$ 788.114 (setara dengan Rp 7.621 juta), US$ 470.661 (setara dengan Rp 4.268 juta), US$ 425.855 (setara dengan Rp 3.830 juta) dan US$ 250.000 (setara dengan Rp 2.350 juta).
Mediacom has a commitment to invest in a fund with SSG Capital Partner I Feeder L.P. amounting to US$ 1 million. As of December 31, 2012, 2011,
2010 and 2009, Mediacom has invested
US$ 788,114 (equivalent to Rp 7,621 million), US$ 470,661 (equivalent to Rp 4,268 million), US$ 425,855 (equivalent to Rp 3,830 million) and US$ 250,000 (equivalent to Rp 2,350 million), respectively.