4.3 BASIS PENGUKURAN
4.4 PENETAPAN KEBIJAKAN AKUNTANSI
5.1.4. ASET LAINNYA
Per 31 Desember 2014 Per 31 Desember 2013 Rp 61.622.430.743,00 Rp 49.326.320.994,00
Jumlah tersebut merupakan jumlah Aset Lainnya Per 31 Desember 2014 yang terdiri dari Kemitraan dengan Pihak Ketiga, Aset Tidak Berwujud dan Aset Lain-lain. Perincian aset lainnya Per 31 Desember 2014 dan 2013 tersaji dalam tabel dibawah ini.
Tabel 5.71 Aset Lainnya
No U r a i a n 2014 2013
1 Kemitraan Dengan Pihak Ketiga 46.731.505.000.00 46.731.505.000,00 2 Aset Tidak Berwujud 4.785.046.600,00 3.344.263.600,00 3 Aset Lain-lain 10.105.879.143,00 2.048.185.766,00
PEMERINTAH KOTA MADIUN 109
5.1.4.3. Kemitraan dengan Pihak Ketiga
5.1.4.2.1 Bangun Guna Serah (BOT) Rp 46.731.505.000.00
Jumlah bangun guna serah merupakan jumlah aset yang tidak termasuk aset lancar. investasi dan aset tetap Pemerintah Kota Madiun per 31 Desember 2014 yang dibangun melalui kemitraan dengan pihak ketiga. Perincian penggunaan bangun guna serah sebagai berikut :
No Uraian Jangka Waktu
1 Pasar Raya Sri Ratu
20 tahun atas penyerahan tanah milik Pemerintah Kota Madiun Jl.Pahlawan. sesuai dengan Surat Perjanjian Kerjasama Pemerintah Kotamadya Tingkat II Madiun dengan PT. BUMI ANUGERAH SANTOSO SURABAYA.Nomor : 644.1/1254/413.11/1996
2 PT. KELOLA TAMA PROPERTI (Carrefour)
15 tahun 10 bulan atas penyerahan tanah milik Pemerintah Kota Madiun di Jl. S.Parman (eks terminal). sesuai dengan Surat Perjanjian Kerjasama antara Pemerintah Kota Madiun dengan PT KELOLA TAMA PROPERTI
Nomor : 644.1/03/401.013/2008 Nomor : 001/III/KTP/2008.
3 PT. KELOLA TAMA PROPERTI (THR)
15 tahun atas penyerahan tanah milik Pemerintah Kota Madiun di Jl. Slamet Riyadi. sesuai dengan Surat Perjanjian Kerjasama antara Pemerintah Kota Madiun dengan PT KELOLA TAMA PROPERTI Nomor : 556/08/401.013/2008
Nomor : 001/XII/KTP/2008.
4 (Kawasan Hiburan/Wisata. Perdagangan PT. INDRACO dan Hotel)
30 tahun atas penyerahan tanah milik Pemerintah Kota Madiun di Jl.Pelita Tama. sesuai dengan Surat Perjanjian Kerjasama antara Pemerintah Kota Madiun dengan PT INDRACO
Nomor : 415.4/14/401.011/2010 Nomor : 02/SPK-IND/X/2010
Perincian Bangun Guna Serah. tersaji dalam tabel di bawah ini.
Tabel 5.72
Bangun Guna Serah (BOT)
No U r a i a n 2014 2013
1 Pasar Raya Sri Ratu 14.751.750.000.00 14.751.750.000.00 2 PT. Kelola Tama Properti (Carrefour ) 8.500.000.000.00 8.500.000.000.00 3 PT. Kelola Tama Properti (THR) 10.406.250.000.00 10.406.250.000.00 4 PT. INDRACO 13.073.505.000.00 13.073.505.000.00
Jumlah 46.731.505.000.00 46.731.505.000.00
5.1.4.4. Aset Tidak Berwujud Rp4.785.046.600,00
Jumlah tersebut merupakan jumlah aset tidak berwujud berupa pengadaan software yang dipergunakan oleh SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Madiun Per 31 Desember 2014. Perincian aset tidak berwujud berupa pengadaan software Per 31 Desember 2014 dan 2013 dtersaji dalam tabel di bawah ini.
Tabel 5.73 Aset Tidak Berwujud
No U r a i a n 2014 2013 1 BPKAD Software sikuda 50.000.000,00 50.000.000,00 Software gaji 45.000.000,00 45.000.000,00 Software silapmata 49.555.000,00 49.555.000,00 Software SIKPD 445.500.000,00 2 Dinas Pendapatan
Software kegiatan pendampingan
peralihan PBB 162.701.000,00 162.701.000,00 Software pemberian penghargaan wajib
pajak berprestasi 1.750.000,00 3 Dinas Kependudukan dan Capil
Software sistem informasi administrasi
kependudukan (SIAK) di Dukcapil 12.000.000,00 12.000.000,00 ATB- Hasil Kajian/pengembangan yang
memberikan manfaat jangka panjang – fasilitas dan implementasi SOP Pelayanan Administrasi Kependudukan
dan Pencatatan Sipil 45.000.000,00 45.000.000,00 3 Bappeda
Software perencanaan 2009 39.676.000,00 39.676.000,00 Software database program
penanggulangan kemiskinan 2010 93.837.000,00 93.837.000,00 Software simrenbang 2010 44.905.000,00 44.905.000,00 Software pusat data informasi ekonomi
sosial budaya 2011 tercatat lebih catat
pada tahun 2013 sebesar 129.918.000 173.500.000,00 173.500.000,00 Software sistem informasi perencanaan
2011 48.500.000,00 48.500.000,00 Software penyusunan profil investasi Kota
Madiun 2013 44.500.000,00 44.500.000,00 Software SIM database Bappeda 2013 19.500.000,00 19.500.000,00 Software pengembangan sistem informasi
perencanaan pembangunan 2013 225.000.000,00 225.000.000,00 Software pembangunan portal Tim
Koordinasi Penanggulangan Kemiskinan
Kota Madiun (TKPK) 2013 49.500.000,00 49.500.000,00 SIM Database Bappeda Kota Madiun 38.440.000,00
PEMERINTAH KOTA MADIUN 111
perencanaan pembangunan jangka
menengah daerah (KLHS-RPJMD) 120.000.000,00 4 BKD
Software aplikasi data pegawai di BKD 47.750.000,00 47.750.000,00 5 Dinas Perindagkoppar
Software website koperasi/UMKM dan
Software Sisko dan Rita 78.105.300,00 78.105.300,00 Software kegiatan penyusunan database
KUMKM 1.555.300,00 1.555.300,00 6 RSUD
Software SIM RSUD 174.751.000.00 174.751.000.00 Software SIM BLUD 2014 48.180.000,00 48.180.000,00 7 Dinas Perhubungan
Software Aplikasi Retribusi Terminal 59.000.000.00 59.000.000.00 8 KPPT
Software Bangun Guna Serah (BOT) 624.000.000.00 624.000.000.00 Koreksi tambah software tata ruang dari
Bappeda 49.893.000.00 49.893.000.00 9 Dinas Pasar
Software Manajemen Retribusi Pasar 96.950.000.00 96.950.000.00 10 Bagian Organisasi
Software Sistem Informasi Integrasi Kota
Madiun 298.500.000.00 298.500.000.00 11 Kantor Lingkungan Hidup
Software Sistem Informasi Lingkungan
KLH 53.500.000.00 53.500.000.00 12 Dinas Kebersihan dan Pertamanan
ATB- Hasil Kajian/pengembangan yang memberikan manfaat jangka panjang- Rencana Induk Pengelolaan
Persampahan 297.713.000,00 297.713.000,00 13 Dinas Pekerjaan Umum
ATB – Hasil Kajian/pengembangan yang memberikan manfaat jangka panjang –
RTLB Jl.Ringroad 49.000.000,00 49.000.000,00 ATB – Hasil Kajian/pengembangan yang
memberikan manfaat jangka panjang –
RTLB Jl.Taman Praja 49.780.000,00 49.780.000,00 ATB – Hasil Kajian/pengembangan yang
memberikan manfaat jangka panjang –
Koridor Jl. Imam Bonjol 49.800.000,00 49.800.000,00 14 Dinas Kesehatan
ATB – Hasil Kajian/pengembangan yang memberikan manfaat jangka panjang –
Penyusunan Dokumen Road Map SIKDA 80.000.000,00 80.000.000,00 15 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan
Software – Kegiatan pengembangan dan
Software kegiatan pengadaan sarana dan
prasarana kantor 34.750.000,00 34.750.000,00 16 Dinas Sosial dan Tenaga Kerja
Software Administrasi Pencaker/Aplikasi
Website dan Hosting Bursa Tenaga Kerja 161.925.000,00 98.400.000,00 17 Sekretariat Daerah Bagian Administrasi pembangunan
Software kegiatan evaluasi dan pelaporan
pelaksanaan pembangunan 49.000.000,00 49.000.000,00 Bagian Organisasi
Sistem Informasi Integrasi Pemerintah
Kota Madiun 298.500.000,00 Sistem informasi analisis jabatan dan
analisis beban kerja 49.665.000,00 Hasil kajian penyusunan masterplan TIK
Kota Madiun 325.000.000,00
Jumlah 4.785.046.600,00 3.344.263.600,00
5.1.4.5. Aset Lain - lain Rp10.105.879.143,00
Jumlah tersebut merupakan jumlah aset lain-lain berupa reklasifikasi dari piutang lain-lain dan aset rusak berat dan belum dihapuskan milik SKPD di lingkungan Pemerintah Kota Madiun Per 31 Desember 2014. Perincian aset lain-lain Per 31 Desember 2014 dan 2013 tersaji dalam tabel dibawah ini.
Tabel 5.74 Aset Lain – Lain
No U r a i a n 2014 2013
1 Reklas piutang lain-lain 127.075.000,00 127.075.000,00 2 Aset tetap rusak berat 9.978.804.143,00 1.870.994.400,00
Jumlah 10.105.879.143,00 1.998.069.400,00
Perincian aset lain-lain berupa hasil reklas piutang lain-lain Per 31 Desember 2014 dan 2013 tersaji dalam tabel dibawah ini.
Tabel 5.75 Reklas Piutang Lain-Lain
No Uraian 2014 2013
1 Piutang Lain-lain : 127.075.000,00 127.075.000,00 - Bag. Lancar Investasi Dana Bergulir Rp. 15.878.000.00
PEMERINTAH KOTA MADIUN 113
Koreksi krn telah dicatat dlm aset lancar
- Bag Lancar Investasi Dana Bergulir (Rp. 15.878.000.00) - Bag. Lancar Investasi Dana Bergulir (Rp. 29.065.625.00) Jml Piutang Jasa Denda CV Prapanca Rp 127.075.000,00
Jumlah 127.075.000,00 127.075.000,00
Perincian aset lain-lain berupa asset tetap rusak berat Per 31 Desember 2014 dan 2013 tersaji dalam tabel di bawah ini.
Tabel 5.76 Aset Tetap Rusak Berat No Uraian 2014
234.808.653,00
2013 Aset tetap rusak berat
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 5.187.161.926,00 - 2 Kantor Perpustakaan dan Arsip Daerah 34.170.000,00 9.200.000,00 3 Dinas Kesehatan 15.034.600,00 28.300.000,00 4 RSUD 271.675.900,00 - 5 Dinas Pekerjaan Umum 275.857.920,00 - 6 BAPPEDA 293.866.500,00 32.970.250,00 7 Dinas Perhubungan, Informasi dan Komunikasi 280.425.000,00 1.223.000,00 8 Dinas Kebersihan dan Pertamanan 204.607.058,00 720.250.000,00 9 Kantor Lingkungan Hidup 33.974.497,00 4.941.000,00 10 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 73.190.000,00 - 11 Dinas Tenaga Kerja dan Social 56.602.025,00 75.358.500,00 12 Badan Kesatuan Bangsa dan Linmas - 26.425.500,00 13 Kantor Satuan Polisi Pamong Praja 25.415.200,00 14.400.000,00 14 BPBD 8.364.000,00 152.000.000,00
15 D P R D -
16 Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah - 17 Sekretariat Daerah - a. Bagian Umum 11.810.000,00 36.920.000,00 b. Bagian Adm Perekonomian dan Sosial 65.635.700,00 11.326.000,00 c. Bagian Organisasi 173.141.000,00 2.240.000,00 d. Bagian Hukum - 9.055.750,00
e. Bagian Administrasi Pembangunan 15.219.000,00 22.925.000,00 f. Bagian Humas 35.572.000,00 11.833.500,00 g. Bagian Administrasi Pemerintahan Umum 17.100.000,00 23.509.000,00 18 Sekretariat DPRD 598.843.435,00 62.773.500,00 19 BPKAD - 0 20 Dinas Pendapatan 604.012.700,00 232.798.500,00 21 Inspektorat - 12.540.000,00 22 Kecamatan Kartoharjo 84.474.390,00 20.037.000,00 23 Kecamatan Taman 116.156.800,00 1.455.000,00 24 Kecamatan Manguharjo 112.855.200,00 5.471.000,00 25 Badan Kepegawaian Daerah 30.811.467,00 67.023.400,00 26 Kantor Perizinan Pelayanan Terpadu - 27.914.000,00 27 BPM, KB dan Ketahanan Pangan 1.321.523.575,00 219.740.000,00 28 Dinas Pertanian 28.544.250,00 608.000,00 39 Dinas Perindustrian, Perdag Kop & Pariwisata 2.760.000,00 37.756.500,00 30 Dinas Pasar
Jumlah Total 9.978.804.143,00 1.870.994.400,00
Penjelasan aset tetap rusak berat senilai 9.978.804.143 yaitu rusak saat sensus senilai 7.196.634.153 , kesalahan klasifikasi barang senilai 1.305.677.925 , sudah diserahkan ke pihak lain senilai 5.000.000 , dalam penelusuran senilai 897.288.883, dobel catat senilai 1.470.338.100 , rusak saat pemeriksaan BPK dari akun aset tetap peralatan mesin senilai 300.433.262 , dan reklas dari akun aset tetap jaringan senilai 273.769.920 .
5.2. KEWAJIBAN