Merupakan SiLPA dari pengelolaan APBD tahun lalu (TA 2017) dengan rincian sebagai berikut :
PENJELASAN PER KELOMPOK AKUN ASET TETAP
D. Penjelasan POS-POS LAPORAN OPERASIONAL 1. PENDAPATAN LO
6) Beban Amortisasi Aset Tidak Berwujud
Realisasi Beban Amortisasi Aset Tidak Berwujud Kabupaten Rembang 31 Desember 2018 sebesar Rp637.357.488,84 menurun sebesar Rp19.279.230,45 dibandingkan saldo 31 Desember 2017 sebesar Rp656.636.719,29 dengan rincian sebagai berikut
Tabel 5.4.33
Beban Amortisasi Aset Tidak Berwujud
NO URAIAN 31 DESEMBER 2018(Rp) 31 DESEMBER 2017(Rp) (PENURUNAN)KENAIKAN/
(Rp) (%)
1 2 3 4 5(3-4) 6
1 Beban AmortisasiAset Tidak Berwujud 637.357.488,84 656.636.719,29 (19.279.230,45) (2,94) JUMLAH 637.357.488,84 656.636.719,29 (19.279.230,45) (2,94)
h. Beban Penyisihan Piutang
Realisasi Beban Penyisihan Piutang Kabupaten Rembang 31 Desember 2018 sebesar Rp921.992.197,66 menurun sebesar Rp1.445.753.594,19 dibandingkan saldo 31 Desember 2017 sebesar Rp2.367.745.791,85 dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.4.34 Beban Penyisihan Piutang
NO URAIAN 31 DES2018(Rp) 31 DE 2017(Rp) (PENURUNAN)KENAIKAN/
(Rp) (%)
1 2 3 4 5(3-4) 6
1 Beban Penyisihan PiutangPajak 643.234.915,16 786.281.682,34 (143.046.767,18) (18,19) 2 Beban Penyisihan PiutangRetribusi 111.117.157,86 52.313.326,50 58.803.831,36 112,41 3 Beban Penyisihan PiutangHasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah yang Dipisahkan 0,00 0,00 0,00 0,00
4 Beban Penyisihan PiutangLain-lain PAD yang Sah 121.967.961,12 78.186.721,01 43.781.240,11 56,00 5 Beban Penyisihan PiutangTransfer Pemerintah Pusat 18.934.198,91 1.425.032.598,50 (1.406.098.399,59) (98,67) 6 Beban Penyisihan PiutangTransfer Pemerintah Daerah
- Lainnya 26.737.964,61 0,00 26.737.964,61 0,00
7 Beban Penyisihan PiutangPendapatan Lainnya 0,00 25.931.463,50 (25.931.463,50) (100,00) JUMLAH 921.992.197,66 2.367.745.791,85 (1.445.753.594,19) (61,06)
Realisasi Beban Lain-lain Kabupaten Rembang 31 Desember 2018 sebesar Rp934.024.680,36 meningkat sebesar Rp677.977.412,06 dibandingkan saldo 31 Desember 2017 sebesar Rp256.047.268,30 dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.4.35 Beban Lain-lain
NO URAIAN 31 DESEMBER 2018(Rp) 201731 DESEMBER(Rp) (PENURUNAN)KENAIKAN/
(Rp) (%)
1 2 3 4 5(3-4) 6
1 Beban Lain-lain 934.024.680,36 256.047.268,30 677.977.412,06 264,79 JUMLAH 934.024.680,36 256.047.268,30 677.977.412,06 264,79 Beban lain-lain tersebut adalah beban lain-lain atas pembagian laba penyertaan modal tahun anggaran 2018
j. Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah
Tidak ada realisasi Beban Transfer Bagi Hasil Pajak Daerah Kabupaten Rembang 31 Desember 2018.
k. Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya
Realisasi Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya Kabupaten Rembang 31 Desember 2018 sebesar Rp10.765.819.900,00 meningkat sebesar Rp4.328.596.400,00 dibandingkan saldo 31 Desember 2017 sebesar Rp6.437.223.500,00 dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.4.36
Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya
NO URAIAN 31 DESEMBER 2018(Rp) 31 DESEMBER 2017(Rp) (PENURUNAN)KENAIKAN/
(Rp) (%)
1 2 3 4 5(3-4) 6
1
Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya Kepada Pemerintahan
Kabupaten/Kota/Desa
10.765.819.900,00 6.437.223.500,00 4.328.596.400,00 67,24 JUMLAH 10.765.819.900,00 6.437.223.500,00 4.328.596.400,00 67,24 Beban Transfer Bagi Hasil Pendapatan Lainnya terdiri dari :
Beban Bagi Hasil Pajak Daerah untuk Desa di Kabupaten Rembang sebesar Rp8.449.970.000,00
Beban Bagi Hasil Retribusi Daerah untuk Desa di Kabupaten Rembang sebesar Rp2.315.849.900,00
Tidak ada realisasi Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Pemerintah Daerah Lainnya Kabupaten Rembang 31 Desember 2018.
m. Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa
Realisasi Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa Kabupaten Rembang 31 Desember 2018 sebesar Rp109.591.641.700,00 menurun sebesar Rp26.472.538.300,00 dibandingkan saldo 31 Desember 2017 sebesar Rp136.064.180.000,00 dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.4.37
Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa
NO URAIAN 31 DESEMBER 2018(Rp) 31 DESEMBER 2017(Rp) (PENURUNAN)KENAIKAN/
(Rp) (%)
1 2 3 4 5(3-4) 6
1 Beban Transfer BantuanKeuangan ke Desa 109.591.641.700,00 136.064.180.000,00 (26.472.538.300,00) (19,46) JUMLAH 109.591.641.700,00 136.064.180.000,00 (26.472.538.300,00) (19,46) Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa terdiri dari :
Alokasi Dana Desa (ADD) sebesar Rp81.532.141.700,00
Bantuan Keuangan Kepada Desa berupa sarana prasarana sebesar Rp28.059.500.000,00
Pencatatan Pendapatan dan Beban Dana Desa dihapuskan dari LO
n. Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya
Realisasi Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya Kabupaten Rembang 31 Desember 2018 sebesar Rp973.761.000,00 menurun sebesar Rp117.189.000,00 dibandingkan saldo 31 Desember 2017 sebesar Rp1.090.950.000,00 dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.4.38
Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya
NO URAIAN 31 DESEMBER 2018(Rp) 201731 DESEMBER(Rp) (PENURUNAN)KENAIKAN/
(Rp) (%)
1 2 3 4 5(3-4) 6
1 Beban TransferBantuan Kepada Partai
Politik 973.761.000,00 1.090.950.000,00 (117.189.000,00) (10,74) JUMLAH 973.761.000,00 1.090.950.000,00 (117.189.000,00) (10,74) Beban Transfer Bantuan Keuangan Lainnya terdiri dari Beban Bantuan Keuangan kepada Partai Politik sebesar Rp973.761.000 dengan pembagian sebagai berikut :
Untuk Partai Golongan Karya Kabupaten Rembang sebesar Rp78.205.000,00
Untuk Partai Persatuan Pembangunan Kabupaten Rembang sebesar Rp209.763.000,00
Untuk Partai Amanat Nasional Kabupaten Rembang sebesar Rp57.701.000,00
Untuk Partai Gerakan Indonesia Raya Kabupaten Rembang sebesar Rp106.654.000,00
Untuk Partai Nasdem Kabupaten Rembang sebesar Rp85.129.000,00 Untuk Partai Keadilan Sejahtera Kabupaten Rembang sebesar
Rp63.010.000,00
Untuk Partai Hanura Kabupaten Rembang sebesar Rp52.277.000,00 Untuk Partai Kebangkitan Bangsa Kabupaten Rembang sebesar
Rp135.740.000,00
Untuk Partai Demokrat Kabupaten Rembang sebesar Rp185.282.000,00
o. Beban Transfer Dana Otonomi Khusus
Tidak ada realisasi Beban Transfer Dana Otonomi Khusus Kabupaten Rembang 31 Desember 2018.
3. SURPLUS/DEFISIT DARI OPERASI
Surplus/Defisit dari Operasi merupakan adalah selisih antara Pendapatan LO dan Beban selama satu periode pelaporan. Surplus/Defisit dari Operasi Kabupaten Rembang 31 Desember 2018 adalah surplus sebesar Rp32.511.185.591,63.
4. KEGIATAN NON OPERASIONAL
a. Surplus Penjualan Aset Non Lancar – LO
Tidak ada realisasi Surplus Penjualan Aset Non Lancar – LO Kabupaten Rembang 31 Desember 2018.
b. Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang – LO
Tidak ada realisasi Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang – LO Kabupaten Rembang TA 2018 dan TA 2017.
c. Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya – LO
Tidak ada realisasi Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya – LO Kabupaten Rembang 31 Desember 2018.
d. Defisit Penjualan Aset Non Lancar – LO
Defisit Penjualan Aset Non Lancar – LO Kabupaten Rembang TA 2018 sebesar Rp0,00 mengalami penurunan sebesar Rp10.200.000,00 dibandingkan dengan TA 2017 sebesar Rp10.200.000,00.
Tidak ada realisasi Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang – LO Kabupaten Rembang 31 Desember 2018.
f. Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya – LO
Realisasi Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya – LO Kabupaten Rembang 31 Desember 2018 sebesar Rp27.525.789.938,17 meningkat sebesar Rp26.253.222.899,17 dibandingkan saldo 31 Desember 2017 sebesar Rp1.272.567.039 dengan rincian sebagai berikut:
Tabel 5.4.39
Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya - LO
NO URAIAN 31 DESEMBER 2018(Rp) 201731 DESEMBER(Rp) (PENURUNAN)KENAIKAN/
(Rp) (%)
1 2 3 4 5(3-4) 6
1 Defisit dari Kegiatan NonOperasional Lainnya - LO 27.525.789.938,17 1.272.567.039,00 26.253.222.899,17 2.063,01 JUMLAH 27.525.789.938,17 1.272.567.039,00 26.253.222.899,17 2.063,01 Defisit kegiatan non operasional lainnya merupakan defisit dari penghapusan aset
tetap pada OPD :
a. Dinas Pendidikan, Pemuda dan Olahraga sebesar Rp19.187.288.119,67 berupa :
Penghapusan gedung bangunan yang dirobohkan sesuai SK No.030/0164/2019 sebesar Rp7.706.322.405.
Penghapusan KIB B dan KIB E surat keputusan Pengelola Barang Milik Daerah No.030/0227/2019 sebesar Rp11.480.965.714,67
b. Dinas Kesehatan sebesar Rp6.862.120.717,00 berupa :
Penghapusan bangunan tahun anggaran 2018 sebesar Rp3.960.515.393,00
Penghapusan atas bangunan tahun anggaran 2018 atas bangunan yang telah diusulkan penghapusan di tahun anggaran 2017 sebesar Rp2.889.114.924,00
Penghapusan aset rusak berat 2018 sebesar Rp12.490.400,00 c. RSUD dr.R.SOETRASNO (BLUD) sebesar Rp719.494.356,50 berupa :
Penghapusan aset gedung tempat kerja rusak berat sebesar Rp495.019.458,00
d. Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang sebesar Rp8.478.667,00 berupa penghapusan barang dengan kondisi rusak berat.
e. Satuan Polisi Pamong Praja sebesar Rp479.167,00 berupa penghapusan barang dengan kondisi rusak berat.
f. Dinas Penanaman Modal, Pelayanan Terpadu Satu Pintu dan Tenaga Kerja sebesar Rp18.333,00 berupa penghapusan barang rusak berat berupa laptop, printer dan lemari kayu.
g. Dinas Pertanian dan Pangan sebesar Rp1.691.666,00 berupa penghapusan barang rusak berat tahun 2015 dan 2016.
h. Dinas Lingkungan Hidup sebesar Rp947.917,00 berupa penghapusan barang rusak berat dengan SK Bupati No.030/1679/2018.
i. Dinas Perhubungan sebesar Rp379.073.580,00 berupa penghapusan barang rusak berat dengan SK Bupati No.030/1679/2018.
j. Dinas Kearsipan dan Perpustakaan sebesar Rp317.500,00 berupa penghapusan barang rusak berat dengan SK Bupati No.030/1679/2018. k. Dinas Kelautan dan Perikanan sebesar Rp54.766.666,00 berupa
penghapusan barang rusak berat tahun 2015.
l. Dinas Perindustrian, Perdagangan dan Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah sebesar Rp187.578.653,00 berupa :
Mutasi ke Pengelola untuk dihapuskan aset tetap yang rusak berat sesuai SK Bupati No.030/1679/2018 sebesar Rp1.317.187,00
Penghapusan aset lainnya dari gedung bangunan pasar lasem, pasar sulang, pasar jolotundo karena dibangun kembali pengakuan defisit penghapusan sebesar Rp186.261.466,00
m. Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah sebesar Rp5.522.010,00 berupa Penghapusan aset ruang bupati tahun anggaran 2018 sesuai SK Bupati
No.030/0418/2018 sebesar Rp260.000,00
Penghapusan aset ruang wakil bupati berdasarkan SK Bupati No.030/0418/2018 sebesar Rp5.262.010,00
n. Sekretariat Daerah sebesar Rp30.201.667,00 berupa :
Penghapusan gedung bangunan sesuai SK Bupati No.030/0403/2018 sebesar Rp13.228.033,00
Penghapusan aset berdasarkan SK No.030/0409/2018 sebesar Rp13.616.666,00
Penghapusan aset berdasarkan SK No.030/0418/2018 sebesar Rp3.356.968,00
o. Sekretariat DPRD sebesar Rp2.451.920,00 berupa penghapusan aset rusak berat sesuai SK Bupati No. 030/1679/2018
p. Kecamatan Rembang sebesar Rp9.222.825,00 berupa penghapusan aset rusak berat tahun 2018
q. Kecamatan Kaliori sebesar Rp100.000,00 berupa penghapusan aset rusak berat tahun 2018
r. Kecamatan Sumber sebesar Rp 6.598.333,00 berupa penghapusan aset rusak berat tahun 2018.
s. Kecamatan Gunem sebesar Rp1.395.811,00 berupa penghapusan aset rusak berat tahun 2018.
t. Kecamatan Kragan sebesar Rp998.250,00 berupa penghapusan aset rusak berat sesuai dengan SK Bupati No.030/1679/2018.
u. Kecamatan Sedan sebesar Rp6.250,00 berupa penghapusan aset rusak berat sesuai dengan SK No.030/1679/2018.
v. Badan Perencanaan Pembangunan Daerah sebesar Rp41.667,00 berupa penghapusan aset rusak berat sesuai dengan SK No.030/1679/2018.
w. Badan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah sebesar Rp3.777.415,00 berupa penghapusan aset rusak berat sesuai dengan SK No.030/1679/2018.
x. Badan Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (PPKD) sebesar Rp63.218.448,00 berupa :
Penghapusan aset rusak berat oleh pengelola sesuai SK No.030/1679/2018 sebesar Rp2.721.905.
Penghapusan aset lainnya berupa peta topografi dan mengakui defisit penghapusan aset lainnya sebesar Rp37.250.000,00
Penghapusan aset lainnya dan mengakui defisit sebesar Rp23.246.543,00
5. SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL
Surplus/defisit dari kegiatan non operasional terdiri dari pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin. Realisasi Surplus/Defisit dari kegiatan non operasional Kabupaten Rembang 31 Desember 2018 yaitu Defisit sebesar Rp27.525.789.938,17.
6. SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS LUAR BIASA
Surplus/defisit sebelum pos luar biasa merupakan penjumlahan selisih lebih/kurang antara surplus/defisit operasi dan kegiatan non operasional. Realisasi Surplus/Defisit
Sebelum Pos Luar Biasa Kabupaten Rembang 31 Desember 2018 adalah surplus sebesar Rp4.985.395.653,46.
7. POS LUAR BIASA
Pos luar biasa memuat kejadian luar biasa yang mempunyai karakteristik sebagai berikut:
1. Kejadian yang tidak dapat diramalkan terjadi pada awal tahun anggaran; 2. Tidak diharapkan terjadi berulang-ulang; dan
3. Kejadian diluar kendali entitas pemerintah.
a. Pendapatan Luar Biasa – LO
Tidak ada realisasi Pendapatan Luar Biasa – LO Kabupaten Rembang 31 Desember 2018.
b. Beban Luar Biasa
Tidak ada realisasi Beban Luar Biasa Kabupaten Rembang 31 Desember 2018.
8. SURPLUS/DEFISIT – LO
Surplus/defisit – LO adalah penjumlahan selisih lebih/kurang antara surplus/defisit kegiatan non operasional dan pos luar biasa. Surplus/Defisit – LO Kabupaten Rembang sampai dengan 31 Desember 2018 adalah surplus sebesar Rp4.985.395.653,46.