DIBATASI PENGGUNAANNYA RESTRICTED CASH
20. BEBAN LAIN-LAIN, BERSIH OTHER EXPENSES, NET
30 April/ 30 April/
April 2021 April 2020*)
Keuntungan atas penjualan Gain on sale of property, plant
aset tetap (Catatan 9) 13,769 146 and equipment (Note 9)
Penerimaan klaim asuransi - 24,709 Insurance claim received
Rugi atas selisih kurs, bersih (197,261) (522,276) Loss on foreign exchange, net
Beban lain-lain, bersih (127,384) (9,211) Other expenses, net
Jumlah beban lain-lain, bersih (310,876) (506,632) Total other expenses, net
*) Tidak diaudit/Unaudited.
Perhitungan laba per saham dasar adalah sebagai berikut:
The computation of basic earnings per share is as follows:
30 April/ 30 April/
April 2021 April 2020*)
Laba bersih periode berjalan 3,743,116 2,294,727 Net profit for the period
Rata-rata tertimbang Weighted average number
jumlah saham biasa of outstanding ordinary
yang beredar (lembar) 5,417,063,153 5,417,063,153 shares (shares)
Laba per saham dasar 0.0007 0.0004 Basic earnings per share
Dalam ekuivalen Rupiah 18 6 Rupiah equivalent
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih periode berjalan dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode bersangkutan. Perusahaan tidak mempunyai efek yang bersifat saham biasa dilutif.
The basic earnings per share was calculated by dividing the net profit for the period by the weighted average number of outstanding ordinary shares during the respective periods. The Company does not have any dilutive ordinary shares.
22. PERPAJAKAN 22. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
30 April/ 31 Desember/
April 2021 December 2020 Pajak penghasilan (“PPh”)
badan: Corporate Income Tax (“CIT”):
Pasal 29 121,348 322,999 Article 29
Jumlah PPh badan 121,348 322,999 Total CIT
Pajak lain-lain: Other taxes:
Pajak Pertambahan Nilai
(“PPN”) 600,291 136,584 Value Added Tax (“VAT”)
Pasal 4(2) 169 10,114 Article 4(2)
Pasal 15 63,948 16,716 Article 15
Pasal 21 117,973 32,851 Article 21
Pasal 23 57,298 16,318 Article 23
Pasal 25 20,576 20,576 Article 25
Pasal 26 6,148 3,330 Article 26
Jumlah pajak lain-lain 866,403 236,489 Total other taxes
Jumlah utang pajak 987,751 559,488 Total taxes payable
b. Beban pajak final b. Final tax expense
30 April/ 30 April/
April 2021 April 2020*)
Tarif final 1.2% 1.2% Final rate
Pendapatan yang
berhubungan dengan Revenue related to
pengoperasian dan operation and
persewaan kapal 20,336,833 18,381,000 charter of vessels
Pajak final 244,042 220,572 Final tax
*) Tidak diaudit/Unaudited.
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
30 April/ 30 April/
April 2021 April 2020*)
Beban pajak penghasilan kini 319,941 150,153 Current income tax expense
Beban pajak tangguhan 185,907 - Deferred income tax
Jumlah beban pajak
penghasilan 505,848 150,153 Total income tax expense
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan jumlah teoritis beban pajak penghasilan yang dihitung berdasarkan laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
The reconciliations between income tax expense and the theoretical tax amount on the Company’s profit before income tax using prevailing tax rates were as follows:
30 April/ 30 April/
April 2021 April 2020*)
Laba sebelum Profit before
pajak penghasilan 4,248,964 2,444,880 income tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
- Penyusutan (1,187,640) 398,719 Depreciation -
- Penyisihan atas bonus 154,225 (46,698) Provision for bonuses -
- Penyisihan imbalan Provision for employee -
kerja karyawan 31,001 21,650 benefits
- Pembayaran imbalan Payment of employee -
kerja karyawan 17,138 (12,937) benefits
- Penyisihan atas penurunan Provision of impairment -
nilai piutang usaha 157,381 72,000 trade receivables
Perbedaan tetap: Permanent differences:
- Beban yang tidak
dapat dikurangkan 17,651,108 16,294,847 Non-deductible expenses - - Pendapatan yang
dikenakan pajak final (19,617,899) (18,469,784) Income subject to final tax -
Penyesuaian kurs - (20,163) Exchange rate adjustment
Penghasilan kena pajak Taxable income
Perusahaan 1,454,278 682,514 of the Company
Beban pajak penghasilan kini 319,941 150,153 Current income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka (198,593) (150,153) Prepaid taxes
Kurang bayar PPh badan 121,348 - Underpayment of CIT
*) Tidak diaudit/Unaudited.
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued) Sebagian pendapatan Perusahaan dikenakan
peraturan pajak penghasilan final yaitu untuk usaha perkapalan. Dalam hal ini, pajak yang dipotong oleh pelanggan merupakan pelunasan final terhadap pajak final tersebut.
Part of the Company’s revenue is subject to final income tax rules for shipping businesses. In this respect, the tax withheld by its customers constitutes the final settlement of such tax.
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan dengan jumlah teoritis beban pajak penghasilan yang dihitung berdasarkan laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
The reconciliations between income tax expense and the theoretical tax amount on the Company’s profit before income tax using prevailing tax rates were as follows:
30 April/ 30 April/
April 2021 April 2020*)
Laba sebelum
pajak penghasilan 4,248,964 2,444,880 Profit before income tax
Laba fiskal dihitung Fiscal profit calculated at
pada tarif 22% 934,772 537,874 a tax rate of 22%
Beban yang tidak
dapat dikurangkan 3,883,244 3,584,866 Non-deductible expenses
Pendapatan yang
dikenakan pajak final (4,315,938) (4,063,352) Income subject to final tax
Penyesuaian kurs 117,568 (194,486) Exchange rate adjustment
Penyesuaian atas Adjustment due to
perubahan tarif pajak - 187,563 tax rate changes
Aset pajak tangguhan yang Previously unrecognised
sebelumnya tidak diakui (113,798) 98,048 deferred tax assets
Jumlah beban
pajak penghasilan 505,848 150,513 Total income tax benefit
*) Tidak diaudit/Unaudited.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
30 April/April 2021
(Dibebankan)/
dikreditkan
pada Dampak
laba/(rugi)/ perubahan Diakui pada
Saldo awal/ (Charged)/ tarif pajak/ ekuitas/
Beginning credited to Effective of tax Recognised Saldo akhir/
balance profit/(loss) rates changes in equity Ending balance
Penyusutan 5,919,282 (261,281) - - 5,658,001 Depreciation
Changes in the
Perubahan nilai wajar fair value of
kontrak derivatif 105,714 - - (105,714) - derivative contract
Penyisihan imbalan Provision
kerja karyawan 147,308 6,820 - (8,084) 146,044 employee benefits
Penyisihan atas Provision for
bonus 58,193 33,930 - - 92,123 bonus
Penyisihan atas Provision for
penurunan nilai impairment of trade
piutang usaha 117,949 34,624 - - 152,573 receivables
Aset pajak tangguhan Unrecognised
yang tidak diakui (113,798) - - 113,798 - deferred tax assets
Jumlah asset pajak Total deferred tax
tangguhan 6,234,648 (185,907) - - 6,048,741 assets
31 Desember/December 2020
(Dibebankan)/
dikreditkan
pada Dampak
laba/(rugi)/ perubahan Diakui pada
Saldo awal/ (Charged)/ tarif pajak/ ekuitas/
Beginning credited to Effective of tax Recognised Saldo akhir/
balance profit/(loss) rates changes in equity Ending balance
Penyusutan 6,683,608 (93,707) (670,619) - 5,919,282 Depreciation
Changes in the
Perubahan nilai wajar fair value of
kontrak derivatif - - - 105,714 105,714 derivative contract
Penyisihan atas Provision for
penurunan nilai impairment of
persediaan 26,342 (26,342) - - - inventories
Penyisihan imbalan Provision
kerja karyawan 156,045 14,388 (31,209) 8,084 147,308 employee benefits
Penyisihan atas Provision for
bonus 74,147 (1,125) (14,829) - 58,193 bonus
Penyisihan atas Provision for
penurunan nilai impairment of trade
piutang usaha 167,964 (16,422) (33,593) - 117,949 receivables
Aset pajak tangguhan Unrecognised
yang tidak diakui (3,330,511) 3,330,511 - (113,798) (113,798) deferred tax assets
Jumlah asset pajak Total deferred tax
tangguhan 3,777,595 3,207,303 (750,250) - 6,234,648 assets
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Undang-Undang yang berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung dan membayar sendiri jumlah pajak yang terutang.
DJP dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
Under the laws of Indonesia, the Company is required to calculate and pay its taxes on a self-assessment basis. The DGT may approve or amend tax liabilities within a period of five years from the date the tax payable becomes due.
f. Tarif pajak f. Tax rates Pada tanggal 31 Maret 2020, sebagai bagian
dari stimulus ekonomi untuk perlindungan dampak Covid-19, pemerintah Republik Indonesia mengumumkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang (“Perpu”) No. 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) dan/atau Dalam Rangka Menghadapi
Ancaman Yang Membahayakan
Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan.
On March 31, 2020, as part of the economic stimulus protection against the impact of Covid-19, the government of the Republic of Indonesia announced Government Regulation in Lieu of Acts (“Perpu”) No. 1 Year 2020 Regarding State Financial Policy and Financial System Stability for Handling of Corona Virus Disease-19 (Covid-19) Pandemic and/or in Order to Counter Threats which are Dangerous to National Economy and/or Financial System Stability.
Perpu No. 1 Tahun 2020 mengatur, antara lain, penurunan tarif pajak badan sebagai berikut:
Perpu No. 1 Year 2020 regulates, among others, a decrease in the corporate tax rate as follows:
• Untuk tahun pajak 2020 dan 2021: dari 25%
menjadi 22%;
• Mulai tahun 2022: dari 22% menjadi 20%;
• Perusahaan Terbuka dalam negeri yang dan memenuhi kriteria tambahan tertentu dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih rendah dari tarif pajak yang disebutkan di atas.
• For fiscal years 2020 and 2021: from 25%
to 22%; and
• Starting fiscal year 2022: from 22% to 20%;
• and Domestic public listed companies that fulfill certain additional criteria will be eligible for a tax rate which is lower by 3% from the abovementioned tax rates.
23. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA 23. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION