• Tidak ada hasil yang ditemukan

Faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)

Dalam dokumen PT PELITA SAMUDERA SHIPPING TBK (Halaman 73-76)

UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES Perusahaan memiliki aset dan liabilitas dalam

II. Faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)

(a) Risiko pasar (lanjutan) (a) Market risk (continued)

(ii) Risiko suku bunga (lanjutan) (ii) Interest rate risk (continued) Pada saat tanggal pelaporan, aset dan

liabilitas keuangan dengan tingkat suku bunga mengambang, suku bunga tetap dan tidak berbunga adalah sebagai berikut:

At the reporting date, financial assets and liabilities with a floating rate, fixed rate and non-interest bearing are as follows:

Suku bunga

mengambang/ Suku bunga

floating rate tetap/fixed rate

Kurang dari Lebih dari Kurang dari Lebih dari Tidak satu tahun/ satu tahun/ satu tahun/ satu tahun/ berbunga/

Less than More than Less than More than Non-interest Jumlah/

one year one year one year one year bearing Total

30 April 2021 30 April 2021

Aset keuangan Financial assets

Kas dan Cash and cash

setara kas 7,240,469 - - - 3,652 7,244,121 equivalents

Piutang usaha - - - - 12,724,939 12,724,939 Trade receivables

Aset kontrak - - - - 1,328,054 1,328,054 Contract assets

Piutang lain-lain - - - - 121,130 121,130 Other receivables

Kas yang dibatasi

penggunaannya - - - - 1,272,003 1,272,003 Restricted cash

Jaminan yang dapat

dikembalikan - - - - 110,568 110,568 Refundable deposits

Jumlah aset

keuangan 7,240,469 - - - 15,560,346 22,800,815 Total financial assets

Liabilitas keuangan Financial liabilities

Utang usaha - - - - 6,664,332 6,664,332 Trade payables

Utang lain-lain - - - - 515,690 515,690 Other payables

Beban akrual - - - - 6,438,374 6,438,374 Accrued expenses

Utang derivatif - 586,510 - - - 586,510 Derivative liabilities

Liabilitas sewa - - 341,091 610,845 - 951,936 Lease liabilities

Pinjaman bank

jangka panjang 10,524,477 15,794,505 - - - 26,318,982 Long-term bank loans

Jumlah liabilitas

keuangan 10,524,477 16,381,015 341,091 610,845 13,618,396 41,475,824 Total financial liabilities

31 Desember 2020 31 December 2020

Aset keuangan Financial assets

Kas dan Cash and cash

setara kas 2,579,220 - 10,063,452 - 4,185 12,646,857 equivalents

Piutang usaha - - - - 8,960,126 8,960,126 Trade receivables

Aset kontrak - - - - 3,147,169 3,147,169 Contract assets

Piutang lain-lain - - - - 52,888 52,888 Other receivables

Kas yang dibatasi

penggunaannya - - - - 1,343,554 1,343,554 Restricted cash

Jaminan yang dapat

dikembalikan - - - - 106,742 106,742 Refundable deposits

Jumlah aset

keuangan 2,579,220 - 10,063,452 - 13,614,664 26,257,336 Total financial assets

Liabilitas keuangan Financial liabilities

Utang usaha - - - - 4,341,479 4,341,479 Trade payables

Utang lain-lain - - - - 593,664 593,664 Other payables

Beban akrual - - - - 8,614,872 8,614,872 Accrued expenses

Utang derivatif - 713,678 - - - 713,678 Derivative liabilities

Liabilitas sewa - - 308,082 708,024 - 1,016,106 Lease liabilities

Pinjaman bank

jangka panjang 11,447,311 23,063,608 - - - 34,510,919 Long-term bank loans

Jumlah liabilitas

keuangan 11,447,311 23,777,286 308,082 708,024 13,550,015 49,790,718 Total financial liabilities

Kenaikan/penurunan sebesar 10 basis poin atas tingkat suku bunga mengambang pada tanggal pelaporan akan menurunkan/menaikkan laba setelah pajak periode berjalan sebesar AS$18.598. Analisis ini mengasumsikan bahwa seluruh variabel lain terutama nilai tukar mata uang asing, tidak berubah.

An increase/decrease of 10 basis points in floating interest rates at the reporting date would have decreased/increased post-tax profit for the period by US$18,598. This analysis assumed that all other variables, in particular foreign currency rates, remain constant.

II. Faktor risiko keuangan (lanjutan) II. Financial risk factors (continued)

(b) Risiko kredit (b) Credit risk

Pada tanggal 30 April 2021, jumlah maksimum eksposur dari risiko kredit adalah AS$22.797.163 (31 Desember 2020:

AS$26.253.151). Risiko kredit terutama berasal dari kas di bank, deposito berjangka, piutang usaha, aset kontrak, piutang lain-lain, kas yang dibatasi penggunaannya dan jaminan yang dapat dikembalikan.

As at 30 April 2021, the total maximum exposure from credit risk is US$22,797,163 (31 December 2020: US$26,253,151). Credit risk arises from cash in banks, time deposits, trade receivables, contract assets, other receivables, restricted cash and refundable deposits.

Kualitas kredit dari aset keuangan baik yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai dinilai dengan mengacu pada informasi historis pelanggan yang tidak pernah mengalami gagal bayar.

The credit quality of financial assets that are neither past due nor impaired was assessed with reference to historical information on customers who have never defaulted in payment.

Pada tanggal 30 April 2021, piutang belum difakturkan dan piutang lain-lain belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai.

As at 30 April 2021, unbilled receivables and other receivables were neither past due nor impaired.

Kebijakan Perusahaan untuk penempatan dana kas dan deposito berjangka adalah dengan menempatkannya di bank-bank yang mempunyai reputasi dan kredibilitas yang baik, maka Manajemen meyakini bahwa risiko kredit dari kas dan setara kas adalah minimal.

The Company’s policies related to its cash and time deposits is to place the banks that have a good reputation and credibility, therefore the Management believes credit risk of cash and cash equivalents is minimal.

Manajemen telah melakukan penilaian terhadap debitur Perusahaan yang menunjukkan bahwa kualitas kredit dari para debitur tersebut baik, karena sebagian besar pembayaran dilakukan tepat waktu.

The Management has performed an assessment of the Company’s debtors which indicates that the credit quality of the debtors is good, because most of the payments were made on time.

II. Faktor risiko keuangan (lanjutan) II. Financial risk factors (continued)

(c) Risiko likuiditas (c) Liquidity risk

Risiko likuiditas merupakan risiko yang muncul dalam situasi dimana Perusahaan kesulitan memperoleh pendanaan.

Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan memonitor perkiraan arus kas dan arus kas aktual serta menyesuaikan profil jatuh tempo dari aset dan liabilitas keuangan.

Liquidity risk is defined as a risk that arises in situations where the Company has difficulties in obtaining funding. The Company manages liquidity risk by continuously monitoring forecasts and actual cash flows and matching the maturity profiles of financial assets and liabilities.

Tabel di bawah ini menggambarkan liabilitas keuangan Perusahaan berdasarkan jatuh temponya. Jumlah yang terdapat di tabel ini adalah nilai kontraktual yang tidak didiskontokan:

The table below describes the Company’s financial liabilities based on their maturities.

The amounts disclosed in the table are the contractual undiscounted cash flows:

Tiga bulan dan Satu tahun dan

kurang dari kurang dari

Kurang dari satu tahun/ lima tahun/ Lebih dari tiga bulan/ Three months One year and lima tahun/

Jumlah/ Less than and not later not later than More than Total three months than one year five years five years 30 April/April 2021

Liabilitas keuangan/Financial liabilities

Utang usaha/Trade payables 6,664,332 6,664,332 - - -

Utang lain-lain/Other payables 515,690 515,690 - - -

Beban akrual/Accrued expenses 6,438,374 6,438,374 - - -

Utang derivatif/Derivative liabilities 586,510 20,594 - 565,916 -

Liabilitas sewa/Lease liabilities 1,081,828 95,455 286,366 700,007 -

Pinjaman bank jangka panjang/

Long-term bank loans 27,377,222 2,805,510 8,313,652 16,258,060 -

Jumlah liabilitas keuangan/

Total financial liabilities 42,663,956 16,539,955 8,600,018 17,523,983 -

31 Desember/December 2020

Liabilitas keuangan/Financial liabilities

Utang usaha/Trade payables 4,341,479 4,341,479 - - -

Utang lain-lain/Other payables 593,664 593,664 - - -

Beban akrual/Accrued expenses 8,614,872 8,614,872 - - -

Utang derivatif/Derivative liabilities 713,678 - - 713,678 -

Liabilitas sewa/Lease liabilities 1,236,009 93,701 293,736 848,572 -

Pinjaman bank jangka panjang/

Long-term bank loans 34,636,728 2,945,111 8,628,010 23,063,607 -

Jumlah liabilitas keuangan/

Total financial liabilities 50,136,430 16,588,827 8,921,746 24,625,857 -

III. Estimasi nilai wajar III. Fair value estimation

Dalam dokumen PT PELITA SAMUDERA SHIPPING TBK (Halaman 73-76)