PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
4. Dana Alokasi Khusus
5.3 PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA
5.3.1.4 BELANJA DIBAYAR DIMUKA
Belanja Dibayar Dimuka adalah pengeluaran biaya tahun 2019 atau sebelumnya yang belum menjadi beban pada periode TA 2019 dan masih memiliki manfaat bagi Pemerintah Kota Bontang. Belanja dibayar dimuka tahun 2019 sebesar Rp1.472.945.833,32 mengalami kenaikan Rp67.321.700,22 sebesar 104,79% dari Tahun 2018 sebesar Rp1.405.624.133,10 dengan rincian sebagai berikut ini.
Tabel 5.48 Belanja dibayar Dimuka per SKPD
SKPD 2019 2018 %
Dinas Kesehatan 34.958.333,32 34.958.333,30 100,00
Dinas Komunikasi dan Informatika 0,00 363.140.800,00 0,00
Badan Kesatuan Bangsa dan Politik 179.025.000,00 144.374.999,90 124,00
Sekretariat Daerah 1.095.962.500,00 553.566.666,60 197,98
Kecamatan Bontang Selatan (Kelurahan Berbas Pantai)
21.250.000,00 21.250.000,00 100,00 Dinas Perindustrian Perdagangan Koperasi dan
UMKM
141.750.000,00 288.333.333,30 49,16 Jumlah 1.472.945.833,32 1.405.624.133,10 104,79
Belanja dibayar dimuka tahun 2019 dengan perincian sebagai berikut ini:
a. Dinas Kesehatan, sewa gedung Puskesmas Pembantu Guntung Periode 05 Juni 2019 s/d 05 Juni 2020 senilai Rp53.000.000,00 dan Sewa Rumah Tunggu (RTK) periode 12 Bulan (01 April 2019 s/d 31 Maret 2020) pada Kegiatan Jaminan Persalinan (DAK Non Fisik Jaminan Persalinan) Program Upaya Kesehatan Masyarakat senilai Rp50.000.000,00, maka belanja sewa dibayar dimuka sebesar Rp34.958.333,32. b. Badan Kesatuan Bangsa dan Politik, sewa gedung gedung KPU dengan kontrak
nomor 027/588/SewaKPU/PL-Idpol/2019 tanggal 01 Oktober 2019 periode kontrak 1 Oktober 2019 sampai dengan 30 September 2020, maka belanja sewa dibayar dimuka sebesar Rp179.025.000,00.
c. Sekretariat Daerah, sewa gedung untuk keperluan mess, kantor satpol pp dan asrama mahasiswa perincian sebagai berikut ini.
No Uraian Nilai Kontrak Periode Sisa
Bulan
Sewa Dibayar Dimuka 1 Mes Bontang di Jakarta 345.400.000,00 17 Januari 2019 -
16 Januari 2020
6 172.699.999,98
2 Kantor Satpol PP di Bontang 378.950.000,00 01 Februari 2019 - 31 Januari 2020
7 221.054.166,69
3 Asrama Mahasiswa Bontang yang menempuh studi di Kota Makassar
120.000.000,00 14 Februari 2019 - 13 Februari 2020
7 70.000.000,00
4 Asrama HMB Putra yang menempuh studi di Kota Samarinda
85.800.000,00 02 Mei 2019 - 01 Mei 2020
10 71.500.000,00
Catatan atas Laporan Keuangan 99
No Uraian Nilai Kontrak Periode Sisa
Bulan
Sewa Dibayar Dimuka Kapasisbon Putri Samarinda) Juli 2020
6 Asrama Mahasiswa Bontang (HMB Malang)
70.000.000,00 27 Juli 2019 - 26 Juli 2020
7 40.833.333,33
7 Asrama Mahasiswa Bontang (HMB Balikpapan)
85.580.000,00 1 Oktober 2019 - 1 Oktober 2020
10 71.316.666,67
8 Asrama Mahasiswa Bontang (HMB Samarinda)
70.000.000,00 3 Juli 2019 - 3 Juli 2020
7 40.833.333,33
9 Asrama Mahasiswa Bontang ( Kapasisbon Putra Samarinda)
77.300.000,00 31 Oktober 2019 - 31 Oktober 2020
10 64.416.666,67
10 Asrama Mahasiswa Bontang ( HMB Reformasi Putra Samarinda)
100.500.000,00 4 November 2019 - 4 November 2020
11 92.125.000,00
11 Asrama Mahasiswa Bontang ( HMB Surabaya)
82.500.000,00 27 Juli 2019 - 26 Juli 2020
7 48.125.000,00
12 Asrama Mahasiswa Bontang ( HMB Reformasi Putri Samarinda)
122.500.000,00 4 November 2019 - 4 November 2020
11 112.291.666,67
13 Asrama Mahasiswa Bontang ( HMB Yogyakarta)
91.800.000,00 3 Juli 2019 - 3 Juli 2020
7 53.550.000,00
Jumlah 1.694.130.000,00 1.095.962.500,00
d. Kecamatan Bontang Selatan, sewa gedung Kelurahan Berbas Pantai dengan kontrak nomor 86/PER.SEWA.GDG/2019/KEL-BP tanggal 1 April 2019 periode kontrak 1 April 2019 sampai dengan 31 Maret 2020 senilai Rp85.000.000,00, maka belanja sewa dibayar dimuka sebesar Rp21.250.000,00.
e. Dinas Perindustrian Perdagangan Koperasi dan UMKM, sewa lahan pasar sementara dengan kontrak nomor 027/32/SEWA LAHAN/DKUKMP/2019 tanggal 10 Oktober 2019 periode kontrak 10 Oktober 2019 sampai dengan 10 Juni 2020 senilai Rp189.000.000,00, maka belanja sewa dibayar dimuka sebesar Rp141.750.000,00.
5.3.1.5 PERSEDIAAN
Saldo persediaan merupakan saldo barang yang mempunyai kriteria habis pakai, kurang dari 12 bulan dan diperoleh dengan maksud untuk mendukung kegiatan operasional Pemerintah Daerah, serta barang-barang yang dimaksudkan untuk dijual/diserahkan dalam rangka pelayanan masyarakat yang masih berada di Perangkat Kerja. Saldo Persediaan tersebut per 31 Desember 2019 sebesar Rp48.203.805.403,00 mengalami kenaikan sebesar Rp1.793.407.789,00 atau 103,86% dari Tahun 2018 sebesar Rp46.410.397.614,00.
Tabel 5.49 Klasifikasi persediaan per jenis
Persediaan 2019 2018
Alat Tulis Kantor 1.903.540.858,00 1.884.304.372,00
Barang Cetakan 1.294.126.174,00 1.920.869.092,00
Alat Listrik dan elektronik ( lampu pijar, battery kering) 335.606.700,00 289.268.488,00
Gas Medis 26.243.250,00 59.664.010,00
Peralatan Kebersihan dan Bahan Pembersih 318.489.784,00 271.100.779,00 Barang yang akan diberikan kepada Masyarakat 26.492.267.435,00 25.102.095.359,00
Alat-Alat Olah Raga 22.879.850,00 24.979.850,00
Bahan Makanan Pokok 306.249.689,00 633.062.425,00
Penerangan Jalan 367.157.990,00 655.192.550,00
Suku Cadang Sarana Mobilitas 91.064.380,00 113.324.915,00
Peralatan Komputer 261.401.670,00 41.894.800,00
Peralatan Kantor dan Rumah Tangga 285.727.420,00 321.429.706,00
Persediaan Barang Lainnya 213.196.094,00 72.623.972,00
Peralatan Peternakan/Pertanian 174.700,00 658.300,00
Pemadam Kebakaran 4.500.000,00 21.346.000,00
Benda Pos 6.498.000,00 15.615.400,00
Bahan Bakar Minyak/Gas dan Pelumas 2.723.072.925,00 2.611.471.153,00
Pakaian Adat Daerah 0,00 24.750.000,00
Peralatan Laboratorium 3.879.656.922,00 3.361.060.282,00
Benda Berharga 33.506.715,00 435.582.070,00
Catatan atas Laporan Keuangan 100
Persediaan 2019 2018
Patok, Plang IMB dan Rambu-Rambu 327.796.700,00 140.332.500,00
Bibit Tanaman 108.747.320,00 1.160.000,00
Pakan Ternak 1.909.050,00 2.709.050,00
Obat-Obatan 6.842.728.182,00 6.678.098.105,00
Bahan Baku Bangunan 1.752.431.308,00 1.203.148.756,00
Bahan Bacaan, Buku, Kitab Suci 0,00 1.890.800,00
Bendera 0,00 950.000,00
Perlengkapan Pertamanan 241.976.900,00 29.988.750,00
Peralatan SAR/Peralatan Bencana 358.512.337,00 302.190.000,00
Peralatan Keamanan 3.520.550,00 7.233.050,00
Obat-obatan expired 246.400,00 492.800,00
Jumlah 48.203.229.303,00 46.410.397.614,00
Adapun perincian per SKPD dapat dijelaskan sebagai berikut ini. Tabel 5.50 Persediaan per SKPD
No SKPD 2019 2018
1 Dinas Pendidikan dan Kebudayaan 511.515.123,00 602.656.312,00
2 Dinas Kesehatan 7.969.713.195,00 8.254.563.471,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah 4.107.518.753,00 4.338.216.495,00
4 Dinas Pekerjaan Umum dan Penataan Ruang Kota 27.452.160.100,00 20.947.653.518,00 5 Dinas Perumahan. Kawasan Permukiman dan
Pertanahan 667.476.430,00 434.702.300,00
6 Dinas Pemadam Kebakaran dan Penyelamatan 135.214.320,00 94.429.050,00
7 Satuan Polisi Pamong Praja 83.054.970,00 159.431.100,00
8 Dinas Sosial Pemberdayaan Perempuan dan
Pemberdayaan Masyarakat 39.868.100,00 99.324.740,00
9 Dinas Lingkungan Hidup 1.268.323.933,00 757.710.853,00
10 Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil 292.392.915,00 163.217.780,00
11 Dinas Perhubungan 853.690.985,00 818.737.415,00
12 Dinas Komunikasi, Informatika 0,00 18.049.050,00
13 Dinas Koperasi, Usaha Kecil Mikro, Perdagangan 60.382.850,00 84.568.000,00 14 Dinas Penanaman Modal dan PTSP 153.643.270,00 180.868.490,00 15 Dinas Pemuda, Olahraga dan Pariwisata 191.112.065,00 150.366.910,00 16 Dinas Perpustakaan dan Kearsipan 55.518.610,00 41.687.400,00
17 Sekretariat Daerah 2.441.333.062,00 7.172.765.189,00
18 Sekretariat DPRD 796.484.410,00 736.319.255,00
19 Inspektorat 157.330.180,00 106.476.944,00
20 Badan Perencanaan Penelitian dan Pengembangan 0,00 4.708.000,00 21 Badan Kepegawaian dan Pengembangan Sumber Daya
Manusia 80.560.450,00 117.087.510,00
22 Badan Pengelolaan Keungan dan Aset Daerah 150.551.060,00 599.219.950,00
23 Kecamatan Bontang Utara 52.523.465,00 109.623.725,00
24 Kecamatan Bontang Selatan 14.014.790,00 30.828.800,00
25 Kecamatan Bontang Barat 2.900.900,00 8.439.057,00
26 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 410.491.837,00 342.485.620,00
28 Badan Kesbang dan Politik 0,00 7.157.800,00
29 Dinas Ketahanan Pangan, Perikanan dan Pertanian 4.127.350,00 29.102.880,00
30 Badan Pendapatan Daerah 251.326.180,00
31 Dinas pemberdayaan Perempuan dan KB 0 0
32 Dinas Ketenagakerjaan 0 0
Jumlah 48.203.229.303,00 46.410.397.614,00
Sesuai dengan Peraturan Walikota Bontang Nomor 44 Tahun 2019 tentang Perubahan Peraturan Walikota Bontang Nomor 16 Tahun 2014 tentang Kebijakan Akuntansi Pemerintah Kota Bontang, bahwa metode pencatatan persediaan yang digunakan adalah metode periodik, sedangkan metode penilaian yang digunakan adalah metode harga pembelian terakhir. Khusus persediaan obat pada BLUD RSUD Taman Husada dan Dinas Kesehatan Kota Bontang terdiri dari persediaan obat di Instalasi Farmasi dan di Puskesmas, metode penilaian menggunakan metode FIFO (first in first out). Untuk pengeluaran persediaan obat diperhatikan terlebih dahulu masa kadaluarsanya lebih pendek akan dikeluarkan lebih dahulu tanpa memperhatikan waktu obat tersebut masuk gudang. Jika persediaan obat tersebut mempunyai masa kadaluarsa yang sama maka digunakan metode FIFO.
Untuk persediaan rusak pada SKPD tidak dicatat sebagai persediaan karena tidak dapat digunakan untuk operasional kegiatan, yaitu pada RSUD sebesar Rp381.271,00, Dinas Kesehatan sebesar Rp123.061.808,00 dan Sekretariat Daerah sebesar Rp53.930.800,00.
Catatan atas Laporan Keuangan 101