PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
4. Dana Alokasi Khusus
5.6 PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN ARUS KAS .1 PENJELASAN UMUM LAPORAN ARUS KAS
5.6.2 PENJELASAN POS LAPORAN ARUS KAS
Laporan Arus Kas menunjukkan arus kas masuk dan keluar dana dari Kas Daerah yang dikuasai oleh Bendahara Umum Daerah (BUD) atau Pemegang Kas Daerah (BUD/PKD). baik yang terkait dengan kegiatan operasional. investasi maupun pembiayaan daerah dalam tahun anggaran berkenaan. Laporan Kas Bersih selama tahun anggaran berkenaan. ditambah saldo awal Kas Daerah merupakan saldo akhir Kas Daerah yang dikuasai BUD/PKD.
Sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan yang menyatakan bahwa unsur yang dicakup dalam LAK terdiri dari penerimaan kas yang masuk ke BUD dan pengeluaran kas yang keluar dari BUD sehingga arus kas masuk dan arus kas keluar dari aktivitas operasi merupakan arus kas masuk dan keluar hanya dari BUD. tidak termasuk arus kas keluar dan arus kas masuk pada BLUD RSUD Tamah Husada, Dana Kapitasi di Puskesmas dan Klinik PNS, dan Dana BOS di Sekolah Dasar Negeri dan Sekolah Menengah Pertama Negeri.
Catatan atas Laporan Keuangan 144
5.6.2.1 Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi
Arus kas dari aktivitas operasi mencerminkan informasi mengenai kemampuan dalam menghasilkan kas yang cukup untuk membiayai aktivitas operasional Pemerintah Kota Bontang dalam menyelenggarakan pemerintahan di masa yang akan datang. tanpa mengandalkan pendanaan dari pihak ketiga. Berdasarkan data Laporan Arus Kas 2019. Pemerintah Kota Bontang mampu membiayai aktivitas operasionalnya yang berupa belanja pegawai, belanja barang dan jasa, belanja hibah, belanja bantuan social, belanja bantuan keuangan, dan belanja tidak terduga.
Realisasi belanja operasional Pemerintah Kota Bontang yaitu sebesar Rp1.073.921.072.260,83 sedangkan realisasi pendapatan yang diperoleh selama periode 2019 sebesar Rp1.481.372.408.793,76 atau mengalami surplus sebesar Rp407.451.336.532,93. Arus kas bersih dari aktivitas operasi tersebut mengalami kenaikan jika dibandingkan periode 2018 dengan surplus sebesar Rp401.702.496.775,75 dapat dirinci sebagai berikut ini.
Tabel 5.61 Arus Kas Bersih Aktivitas Operasi
Uraian Tahun 2019
(Rp)
Tahun 2018 (Rp) Arus Kas Masuk 1.481.372.408.793,76 1.253.997.687.836,75 Arus Kas Keluar 1.073.921.072.260,83 852.295.191.061,00
Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi 407.451.336.532,93 401.702.496.775,75
Arus kas bersih dari aktivitas operasi meliputi aliran kas masuk dan aliran kas keluar yang dapat dirinci pada sebagai berikut ini.
a. Arus Kas Masuk dari Aktivitas Operasi
Arus kas masuk dari aktivitas operasi periode 2019 sebesar Rp1.481.372.408.793,76
mengalami kenaikan dibandingkan dengan arus kas masuk periode 2018 Rp1.253.997.687.836,75.
Tabel 5.62 Arus Kas Masuk dari Aktivitas Operasi
Uraian Tahun 2019 (Rp) Tahun 2018 (Rp) Pajak Daerah 116.864.297.801,00 119.410.487.414,00 Retribusi Daerah 6.331.946.328,25 3.980.779.127,75
Hasil Pengelolaan Kekayaan
Daerah yang Dipisahkan 4.504.282.490,23 4.779.545.627,92 Lain-lain PAD yang Sah 90.866.399.025,90 70.883.613.733,90
Dana Bagi Hasil Pajak 122.313.478.064,00 88.073.151.363,00
Dana Bagi Hasil Bukan Pajak
(Sumber Daya Alam) 575.889.245.287,00 476.458.032.797,00 Dana Alokasi Umum 233.360.408.000,00 215.830.009.000,00
Dana Alokasi Khusus 64.560.279.860,00 76.069.380.994,00
Dana Otonomi Khusus 0,00 0,00
Dana Penyesuaian 31.973.282.000,00 24.750.000.000,00
Pendapatan Bagi Hasil Pajak 186.353.421.578,00 153.340.115.000,00
Pendapatan Bagi Hasil Lainnya 0,00 0,00
Hibah 45.345.353.748,10 19.623.459.394,18
Dana Darurat 0,00 0,00
Pendapatan Lainnya 3.010.014.611,28 799.113.385,00
Catatan atas Laporan Keuangan 145 b. Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi
Arus kas keluar dari aktivitas operasi TA 2019 Pemerintah Kota Bontang sebesar Rp1.073.921.072.260,83 mengalami peningkatan dibandingkan arus kas keluar aktivitas operasi TA 2018 sebesar Rp852.295.191.061,00.
Tabel 5.63 Arus Kas Keluar dari Aktivitas Operasi
Uraian Tahun 2019
(Rp)
Tahun 2018 (Rp)
Belanja Pegawai 490.537.293.794,95 425.259.675.899,00
Belanja Barang dan Jasa 558.867.142.672,88 404.589.807.665,00
Bunga 0,00 0,00
Subsidi 0,00 0,00
Hibah 17.999.916.155,00 13.663.947.008,00
Bantuan Sosial 619.935.699,00 901.717.379,00
Bantuan Keuangan 5.726.793.289,00 6.388.299.110,00
Belanja Tak Terduga 169.990.650,00 1.491.744.000,00
Bagi Hasil Pajak 0,00 0,00
Bagi Hasil Retribusi 0,00 0,00
Bagi Hasil Pendapatan Lainnya 0,00 0,00
Jumlah 1.073.921.072.260,83 852.295.191.061,00
Pada akun Belanja Pegawai dan Belanja Barang dan Jasa termasuk didalamnya adalah belanja dari dana BLUD, Kapitasi dan BOS yang terdiri dari :
Tabel 5.64 Belanja Pegawai dan Belanja Barang dan Jasa dana BLUD, Kapitasi dan BOS
Uraian Belanja Pegawai Belanja Barang dan
Jasa
BLUD 24.295.224.731,00 30.493.702.035,00
Kapitasi 5.259.767.634,00 2.444.969.540,00
BOS 1.100.315.000,00 11.717.778.396,88
Jumlah 30.655.307.365,00 44.656.449.971,88
5.6.2.2 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan
Arus kas dari aktivitas investasi non keuangan TA 2019 Pemerintah Kota Bontang defisit sebesar Rp483.601.406.268,00 mengalami kenaikan dibandingkan arus kas TA 2018 defisit sebesar Rp333.313.280.005,00.
Tabel 5.65 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan
Uraian Tahun 2019
(Rp)
Tahun 2018 (Rp)
Arus Kas Masuk 176.605.300,00 428.970.049,00
Arus Kas Keluar 483.778.011.568,00 333.742.250.054,00
Jumlah (483.601.406.268,00) (333.313.280.005,00)
Realisasi aliran kas bersih dari aktivitas investasi aset nonkeuangan dalam Tahun Anggaran 2019 dapat dirinci pada sebagai berikut ini.
a. Arus Kas Masuk dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan
Arus kas masuk periode 2019 sebesar Rp176.605.300 mengalami penurunan dibandingkan dengan arus kas masuk periode 2018 Rp428.970.049,00
Catatan atas Laporan Keuangan 146 Tabel 5.66 Arus Kas Masuk Dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan
b. Arus Kas Keluar dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan
Arus kas keluar periode 2019 sebesar Rp483.778.011.568,00 mengalami kenaikan dibandingkan dengan arus kas keluar periode 2018 Rp333.742.250.054.
Tabel 5.67 Arus Kas Keluar Dari Aktivitas Investasi Aset Non Keuangan
Arus kas keluar dari aktivitas investasi aset non keuangan termasuk didalamnya belanja modal dari Belanja Modal BLUD, Kapitasi dan BOS sebesar Rp5.286.916.641,00 yang terdiri dari :
1. Belanja Modal BLUD sebesar Rp2.885.569.598,00 2. Belanja Modal Kapitasi sebesar Rp756.622.599,00 3. Belanja Modal BOS sebesar Rp1.644.724.445,00
5.6.2.3 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pembiayaan
Arus Kas dari aktivitas pembiayaan TA 2019 Pemerintah Kota Bontang nihil, tidak terdapat aktivitas pembiayaan
Tabel 5.68 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pembiayaan
Uraian Tahun 2019
(Rp)
Tahun 2018 (Rp)
Arus Kas Masuk 0,00 0,00
Arus Kas Keluar 0,00 0,00
Jumlah 0,00 0,00
a. Arus Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan
Arus kas masuk periode 2019 sebesar Rp0,00 demikian juga dengan arus kas masuk periode 2018 Rp0,00.
Uraian Tahun 2019
(Rp)
Tahun 2018 (Rp)
Pendapatan Penjualan Atas Tanah 0,00 0,00
Pendapatan Penjualan atas Peralatan dan Mesin 176.605.300,00 428.970.049,00
Pendapatan Penjualan atas Gedung dan Bangunan 0,00 0,00
Pendapatan Penjualan atas Jalan. Irigasi dan Jaringan 0,00 0,00
Pendapatan dari Penjualan Aset Tetap Lainnya 0,00 0,00
Pendapatan dari Penjualan Aset Lainnya 0,00 0,00
Jumlah 176.605.300,00 428.970.049,00 Uraian Tahun 2019 (Rp) Tahun 2018 (Rp) Belanja Tanah 829.268.705,00 4.328.875.907,00
Belanja Peralatan dan Mesin 99.696.797.431,00 73.459.920.209,00
Belanja Gedung dan Bangunan 207.795.104.593,00 117.665.442.740,00
Belanja Jalan. Irigasi dan Jaringan 166.454.620.927,00 129.956.467.778,00
Belanja Aset Tetap Lainnya 997.477.565,00 1.473.652.970,00
Belanja Aset Lainnya 8.004.742.347,00 6.857.890.450,00
Catatan atas Laporan Keuangan 147 Tabel 5.69 Arus Kas Masuk dari Aktivitas Pembiayaan
Uraian Tahun 2019
(Rp)
Tahun 2018 (Rp)
Pencairan Dana Cadangan 0,00 0,00
Hasil Penjualan Aset/Kekayaan Daerah yang
Dipisahkan 0,00 0,00
Penerimaan Pinjaman dan Obligasi 0,00 0,00
Penerimaan Kembali Pemberian Pinjaman 0,00 0,00
Penerimaan Piutang
Jumlah 0,00 0,00
b. Arus Kas Keluar dari Aktivitas Pembiayaan
Arus kas keluar periode 2019 sebesar Rp0,00demikian juga dengan arus kas keluar periode 2018 Rp0,00.
Tabel 5.70 Arus Kas Keluar dari Aktivitas Pembiayaan
Uraian Tahun 2019
(Rp)
Tahun 2018 (Rp)
Pembentukan Dana Cadangan 0,00 0,00
Penyertaan Modal (Investasi) Pemerintah Daerah 0,00 0,00
Pembayaran Pokok Utang 0,00 0,00
Pemberian Pinjaman Daerah 0,00 0,00
Jumlah 0,00 0,00
5.6.2.4 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Non Anggaran
Arus kas dari aktivitas non anggaran TA 2019 Pemerintah Kota Bontang surplus sebesar Rp0,00 mengalami penurunan dibandingkan arus kas keluar aktivitas non anggaran TA 2018 surplus sebesar Rp120.000.000,00.
Tabel 5.71 Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Non Anggaran
Uraian Tahun 2019
(Rp)
Tahun 2018 (Rp) Arus Kas Masuk 18.057.102.039,00 17.794.846.992,00
Arus Kas Keluar 18.057.102.039,00 17.674.846.992,00
Jumlah 0,00 120.000.000,00
a. Arus Kas Masuk dari Aktivitas Non Anggaran
Arus kas masuk dari aktivitas non anggaran sebesar Rp18.057.102.039,00terdiri dari:
Tabel 5.72 Arus Kas Masuk dari Aktivitas Non Anggaran
Uraian Tahun 2019
(Rp)
Tahun 2018 (Rp) Penerimaan Perhitungan Fihak Ketiga
(PFK) 18.057.102.039,00 17.674.846.992,00
Kiriman Uang Masuk (Pengembalian
Sisa UUDP TA. 2018) 0,00 120.000.000,00
Jumlah 18.057.102.039,00 17.794.846.992,00
b. Arus Kas Keluar dari Aktivitas Non Anggaran
Arus kas keluar sebesar Rp18.057.102.039,00 terdiri dari sisa kas pada bendahara pengeluaran SKPD (Transito) dan pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga sebagai berikut ini.
Catatan atas Laporan Keuangan 148 Tabel 5.73 Arus Kas Keluar dari Aktivitas Non Anggaran
Uraian Tahun 2019
(Rp)
Tahun 2018 (Rp) Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga
(PFK) 18.057.102.039,00 17.674.846.992,00
Sisa Kas di Bendahara Pengeluaran
SKPD (Transito) 0,00 0,00
Jumlah 18.057.102.039,00 17.674.846.992,00
5.6.2.5 Saldo Akhir Kas
Saldo awal kas per 1 Januari 2019 adalah sebesar Rp257.740.596.573,69 merupakan saldo awal kas di kas daerah, saldo awal kas di BLUD, saldo awal kas di Bendahara FKTP dan saldo awal kas di BOS per 1 Januari 2019. Perubahan saldo kas di Kas Daerah untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 adalah sebesar Rp76.150.069.735,07.
Saldo akhir kas merupakan posisi kas dan setara kas pada periode 31 Desember 2019 sebesar Rp181.577.970.753,62terdiri dari:
Tabel 5.74 Saldo Kas
Uraian Saldo 2019
Kas di BUD/ Kas Daerah 142.357.681.250,84
Kas di Bendahara Pengeluaran 0,00
Kas di Bendahara Penerimaan 0,00
Kas di BLUD 29.204.523.924,38
Kas Dana Kapitasi di Bendahara FKTP 8.382.794.761,00
Kas Dana BOS 1.632.970.817,40
Saldo Kas Akhir 181.577.970.753,62
Posisi kas dan setara kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut ini:
a. Saldo Akhir Kas Di BUD
Saldo akhir kas di Bendahara Umum Daerah per 31 Desember 2019 sebesar Rp142.357.681.250,84.
b. Saldo Akhir Kas Di Bendahara Pengeluaran
Saldo akhir kas di Bendahara Pengeluaran per 31 Desember 2019 sebesar Rp0,00 atau nihil.
c. Saldo Akhir Kas Di Bendahara Penerimaan
Saldo akhir kas di Bendahara Penerimaan per 31 Desember 2019 sebesar Rp0,00 atau nihil.
d. Saldo Akhir Kas Dana Kapitasi Di Klinik PNS dan Puskesmas
Saldo akhir kas Dana Kapitasi di Klinik PNS dan seluruh Puskesmas per 31 Desember 2019 sebesar Rp8.382.794.761,00.
e. Saldo Akhir Kas Di BLUD RSUD Taman Husada
Saldo akhir kas di BLUD RSUD Taman Husada per 31 Desember 2019 sebesar Rp29.204.523.924,38.
f. Saldo Akhir Kas Dana BOS Di Sekolah Dasar dan Sekolah Menengah Pertama Negeri
Saldo akhir kas Dana BOS di Sekolah Dasar Negeri dan Sekolah Menengah Pertama Negeri per 31 Desember 2019 sebesar Rp1.632.970.817,40.
Catatan atas Laporan Keuangan 149
5.7 PENGUNGKAPAN INFORMASI YANG BELUM DISAMPAIKAN DALAM LEMBAR