2017 2016 2015
Rp '000 Rp '000 Rp '000
Sewa 2.186.617 3.138.823 4.051.970 Rent
Perangkat lunak 862.362 424.902 935.344 Software Asuransi 54.767 58.442 55.389 Insurance
Iklan 35.637 - 93.642 Advertising
Ekspedisi - 954.776 684.623 Expedition
Lain-lain 1.979.850 1.112.628 295.162 Others
Jumlah 5.119.233 5.689.571 6.116.130 Total
11. UANG MUKA 11. ADVANCES
Merupakan pembayaran uang muka pembelian barang dagangan yang dilakukan Perusahaan kepada pemasok.
Represents advance payment for goods purchased by the Company to vendors.
12. ASET TETAP 12. PREMISES AND EQUIPMENT
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi / December 31,
2017 Additions Deduction Reclassification Revaluation 2017
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model revaluasi At revaluation m odel
Tanah 24.923.990 - - 895.388 4.250.892 30.070.270 Lands
Bangunan 5.650.950 - - 127.995 (117.245) 5.661.700 Buildings Subjumlah 30.574.940 - - 1.023.383 4.133.647 35.731.970 Subtotal
Model biaya At cost m odel
Peralatan kantor 5.447.815 458.135 - - - 5.905.950 Office equipments
Komputer 8.691.860 2.693.104 - - - 11.384.964 Computers
Kendaraan 6.058.115 - - - - 6.058.115 Vehicles
Infrastruktur Infrastuctures
dan renovasi 7.141.449 701.513 - 99.593 - 7.942.555 and renovations
Aset tetap dalam Construction in
pembangunan 99.593 508.180 - (99.593) - 508.180 progress Subjumlah 27.438.832 4.360.932 - - - 31.799.764 Subtotal Jumlah 58.013.772 4.360.932 - 1.023.383 4.133.647 67.531.734 Total
Model revaluasi At revaluation m odel
Akum ulasi penyusutan: Accum ulated depreciation:
Bangunan - 275.277 - - (275.277) - Building
Model biaya At revaluation m odel
Akum ulasi penyusutan: Accum ulated depreciation:
Peralatan kantor 2.588.445 1.029.372 - - - 3.617.817 Office equipments
Komputer 5.612.004 1.628.578 - - - 7.240.582 Computers
Kendaraan 3.410.920 703.703 - - - 4.114.623 Vehicles
Infrastruktur Infrastuctures
dan renovasi 897.987 338.878 - - - 1.236.865 and renovations
Subjumlah 12.509.356 3.700.531 - - - 16.209.887 Subtotal
Jumlah 12.509.356 3.975.808 - - (275.277) 16.209.887 Total
Jumlah Tercatat 45.504.416 51.321.847 Net Carrying Value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi / December 31,
2016 Additions Deduction Reclassification Revaluation 2016
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model revaluasi At revaluation m odel
Tanah 22.068.210 - - - 2.855.780 24.923.990 Lands
Bangunan 2.573.310 - - 5.246.694 (2.169.054) 5.650.950 Buildings Subjumlah 24.641.520 - - 5.246.694 686.726 30.574.940 Subtotal
Model biaya At cost m odel
Peralatan kantor 4.494.061 953.754 - - - 5.447.815 Office equipments
Komputer 6.803.223 1.888.637 - - - 8.691.860 Computers
Kendaraan 5.633.393 424.722 - - - 6.058.115 Vehicles
Infrastruktur Infrastuctures
dan renovasi 6.466.936 168.290 - 506.223 - 7.141.449 and renovations
Aset tetap dalam Construction in
pembangunan 3.131.392 2.721.118 - (5.752.917) - 99.593 progress Subjumlah 26.529.005 6.156.521 - (5.246.694) - 27.438.832 Subtotal Jumlah 51.170.525 6.156.521 - - 686.726 58.013.772 Total
Model revaluasi At revaluation m odel
Akum ulasi penyusutan: Accum ulated depreciation:
Bangunan - 137.754 - - (137.754) - Building
Model biaya At revaluation m odel
Akum ulasi penyusutan: Accum ulated depreciation:
Peralatan kantor 1.641.490 946.955 - - - 2.588.445 Office equipments
Komputer 4.092.727 1.519.277 - - - 5.612.004 Computers
Kendaraan 2.710.134 700.786 - - - 3.410.920 Vehicles
Infrastruktur Infrastuctures
dan renovasi 517.145 380.842 - - - 897.987 and renovations
Subjumlah 8.961.496 3.547.860 - - - 12.509.356 Subtotal
Jumlah 8.961.496 3.685.614 - - (137.754) 12.509.356 Total
Jumlah Tercatat 42.209.029 45.504.416 Net Carrying Value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Revaluasi / December 31,
2015 Additions Deductions Reclassification Revaluation 2015
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Model revaluasi At revaluation m odel
Tanah 3.037.305 - - - 19.030.905 22.068.210 Lands
Bangunan 5.624.640 - 3.915.568 - 864.238 2.573.310 Buildings Subjumlah 8.661.945 - 3.915.568 - 19.895.143 24.641.520 Subtotal
Model biaya At cost m odel
Peralatan kantor 2.830.420 1.663.641 - - - 4.494.061 Office equipments
Komputer 5.580.256 1.222.967 - - - 6.803.223 Computers
Kendaraan 5.405.113 228.280 - - - 5.633.393 Vehicles
Infrastruktur Infrastuctures
dan renovasi 2.989.055 36.005 - 3.441.876 - 6.466.936 and renovations
Aset tetap dalam Construction in
pembangunan 2.143.807 4.429.461 - (3.441.876) - 3.131.392 progress
Subjumlah 18.948.651 7.580.354 - - - 26.529.005 Subtotal
Jumlah 27.610.596 7.580.354 3.915.568 - 19.895.143 51.170.525 Total
Model revaluasi At revaluation m odel
Akum ulasi penyusutan: Accum ulated depreciation:
Bangunan 1.980.321 155.196 1.724.800 - (410.717) - Building
Model biaya At revaluation m odel
Akum ulasi penyusutan: Accum ulated depreciation:
Peralatan kantor 959.136 682.354 - - - 1.641.490 Office equipments
Komputer 2.704.497 1.388.230 - - - 4.092.727 Computers
Kendaraan 2.023.770 686.364 - - - 2.710.134 Vehicles
Infrastruktur Infrastuctures
dan renovasi 326.013 191.132 - - - 517.145 and renovations
Subjumlah 6.013.416 2.948.080 - - - 8.961.496 Subtotal
Jumlah 7.993.737 3.103.276 1.724.800 - (410.717) 8.961.496 Total
Jumlah Tercatat 19.616.859 42.209.029 Net Carrying Value
Berdasarkan Berita Acara Penyerahan No. 68/2013eks tanggal 12 Januari 2017, diputuskan oleh Pengadilan Negeri Jakarta Pusat untuk menyerahkan tanah dan bangunan di Jl. Gunung Sahari No. 73 C/9 kepada Herman S.H. selaku kuasa dari Perusahaan. Aset lain-lain (Catatan 14) atas gedung sebesar Rp 1.023.383 ribu telah direklasifikasikan ke tanah dan bangunan masing-masing sebesar Rp 895.388 ribu dan Rp 127.995 ribu.
Based on Minutes of Submission No. 68/2013eks dated January 12, 2017, has been decided by Central Jakarta District Court to handover the land and building at Jl. Gunung Sahari No. 73 C/9 to Herman S.H. as authorized person of the Company. Other non current asset for building (Note 14) amounting Rp 1,023,383 thousand have been reclassified into land and building amounting to Rp 895,388 thousand and Rp 127,995 thousand respectively.
Pada tahun 2017, 2016 dan 2015, Perusahaan mengembangkan perangkat lunak yang dicatat pada akun aset tak berwujud. Terkait dengan hal tersebut, salah satu elemen dari biaya perolehan aset tak berwujud berasal dari depresiasi atas komputer yang digunakan dalam proyek. Pada tahun 2017, 2016 dan 2015 nilai depresiasi yang diatribusikan kepada perolehan aset tak berwujud adalah sebesar Rp 209.761 ribu, Rp 25.139 ribu dan nihil. Sisa sebesar Rp 3.766.047 ribu, Rp 3.660.475 ribu dan Rp 3.103.276 ribu dicatat sebagai beban umum dan administrasi.
In 2017, 2016 and 2015, the Company developed a software and recorded it as intangible assets.
Depreciation of computers used in the project is one of the elements of the asset’s cost. In 2017, 2016 and 2015 the depreciation expense attributable to intangible asset’s cost is amounting to Rp 209,761 thousand, Rp 25,139 thousand and nil, respectively.
The remaining amount Rp 3,766,047 thousand, Rp 3,660,475 thousand and Rp 3,103,276 thousand are recorded as general and administrative expense, respectively.
Pada tahun 2015 Perusahaan menjual kios di Mall Tangerang City. Harga perolehan kios adalah sebesar Rp 1.466.872 ribu dengan akumulasi penyusutan pada tahun 2015 sebesar Rp 299.486 ribu. Hasil penjualan kios yang diterima Perusahaan adalah sebesar Rp 1.415.900 ribu. Laba penjualan setelah pajak dan biaya-biaya lain untuk menjual adalah sebesar Rp 123.069 ribu yang dicatat Perusahaan sebagai pendapatan lainnya.
In 2015, the Company sold the store located in Tangerang City Mall. The cost for the store was amounting to Rp 1,466,872 thousand with accumulated depreciation as of 2015 was amounting to Rp 299,486 thousand. The payment the Company received was amounting to Rp 1,415,900 thousand.
Gain of sales of after taxes and other fees was amounting to Rp 123,069 thousand and recorded by the Company as other income.
Pada bulan Desember 2015, Perusahaan pertama kali menerapkan model revaluasi untuk seluruh aset tetap berupa tanah dan bangunan. Pada bulan Desember 2017 dan 2016, Perusahaan kembali melakukan penilaian ulang atas seluruh aset tetap tersebut. Penilaian tersebut dilakukan oleh KJPP Jimmy Prasetyo dan Rekan, penilai independen yang telah teregistrasi di Otoritas Jasa Keuangan (OJK), dalam laporan penilai tertanggal 29 Desember 2017, 31 Desember 2016 dan 23 Desember 2015 yang ditandatangani oleh Ilham, ST, MAPPI.
Dasar penilaian tanah dan bangunan menggunakan informasi laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 dan 30 November 2015.
As of December 2015, the Company applied revaluation model for premises and equipment consist of land and buildings for the first time. As of December 2017 and 2016, the Company revaluated the premises and equipment. The revaluation model was performed by KJPP Jimmy Prasetyo dan Rekan, an independent appraisers registered in Financial Service Authority (OJK), as stated in the valuation report dated December 29, 2017, December 31, 2016 and December 23, 2015, signed by Ilham, ST, MAPPI respectively. The basis of revaluation of land and buildings is using the Company’s financial information as of December 31, 2017 and 2016 and November 30, 2015.
Berdasarkan laporan penilai tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan Standar Penilai Indonesia (SPI) 2013 dan memenuhi ketentuan Kode Etik Penilai Indonesia (KEPI) dan perundang-undangan yang berlaku. Metode penilaian yang digunakan dalam laporan ini adalah pendekatan biaya dan pendekatan pasar dengan cara membandingkan beberapa data jual beli dari tanah yang terletak disekitar properti yang dinilai dan dengan memperhitungkan biaya pengganti terdepresiasi dan depresiasi yang meliputi penyusutan fisik, keusangan fungsional dan keusangan ekonomis.
Based on the appraisal report, the valuation was performed in accordance with the Standard Assessment Indonesia 2013 and complies with Code of Ethics of Indonesian Appraissers and other regulations. Appraisal method used in this report are the cost approach and market approach by comparing some of the sale and purchase transaction of the land located around the assessed property and considering depreciated replacement cost and depreciation that consist of physical depreciation, functional obsolescence and economic obsolescence.
Pada tahun 2017 dan 2016, Perusahaan menambahkan jaminan aset tetap untuk utang kepada PT Bank Central Asia Tbk berupa 2 unit kios di Jakarta Selatan dan 1 unit ruko di Jakarta Pusat.
Pada tahun 2015, Perusahaan menggunakan aset tetap yang dimiliki sebagai jaminan utang kepada PT Bank Central Asia Tbk. Aset tetap yang dijaminkan adalah beberapa unit tanah dan bangunan di Jakarta Pusat (Catatan 15).
In 2017 and 2016 the Company added pledged fixed asset for the bank loan of PT Bank Central Asia Tbk consists of 2 kiosk units in South Jakarta and 1 unit of building land in Central Jakarta.
In 2015, the Company used fixed assets pledged as collateral for bank loans to PT Bank Central Asia Tbk.
The pledged fixed assets are several unit of lands and buildings in Central Jakarta (Note 15).
Jika aset tetap dicatat sebesar biaya perolehan, nilai tercatatnya adalah sebagai berikut:
If premises and equipment were measured using the cost model, the carrying amount would be as follows:
Tanah/ Bangunan/ Jumlah/
Land Building Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan 3.037.305 6.955.767 9.993.072 Cost Reklasifikasi 895.388 127.995 1.023.383 Reclassification Akumulasi penyusutan - (864.001) (864.001) Accumulated depreciation Jumlah 3.932.693 6.219.761 10.152.454 Total
2017
Tanah/ Bangunan/ Jumlah/
Land Building Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan 3.037.305 1.709.072 4.746.377 Cost
Reklasifikasi - 5.246.694 5.246.694 Reclassification
Akumulasi penyusutan - (518.032) (518.032) Accumulated depreciation Jumlah 3.037.305 6.437.734 9.475.039 Total
2016
Tanah/ Bangunan/ Jumlah/
Land Building Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan 3.037.305 1.709.072 4.746.377 Cost
Akumulasi penyusutan - (410.717) (410.717) Accumulated depreciation Jumlah 3.037.305 1.298.355 4.335.660 Total
2015
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dan bangunan di Jakarta dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 16 sampai dengan 23 tahun yang akan habis masa berlakunya antara tahun 2031 – 2038.
The Company owns several plots of lands in Jakarta with Building Use Right (HGB) for 16 to 23 years which will be expired 2031 – 2038.
Pada tahun 2017, aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, gempa, dan semua risiko kepada PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk, PT Chubb General Insurance dan PT Asuransi Buana Independent dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp 11.539.000 ribu.
Pada tahun 2016, aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, gempa, dan semua risiko kepada PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk, PT Chubb General Insurance dan PT Asuransi Buana Independent dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp 11.385.500 ribu.
Pada tahun 2015, aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kehilangan, dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Buana Independent, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk, PT Arthagraha General Insurance dan PT ACE Jaya Proteksi dengan jumlah nilai pertanggungan sebesar Rp 15.301.600 ribu.
In 2017, premises and equipment except for land are insured against fire, earth quake and all risks to PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk, PT Chubb General Insurance and PT Asuransi Buana Independent with total sum insured amounted to Rp 11,539,000 thousand. In 2016, premises and equipment except for land are insured against fire, earth quake and all risks to PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk, PT Chubb General Insurance and PT Asuransi Buana Independent with total sum insured amounted to Rp 11,385,500 thousand.
In 2015, premises and equipment except for land are insured against fire, loss and other possible risks to PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Astra Buana, PT Asuransi Buana Independent, PT Asuransi Dayin Mitra Tbk, PT Arthagraha General Insurance and PT ACE Jaya Proteksi with total sum insured amounted to Rp 15,301,600 thousand.
Untuk aset yang dicatat dengan model biaya, Perusahaan berpendapat bahwa nilai tercatat aset tetap lebih rendah daripada nilai yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak dibentuk penurunan nilai aset tetap.
For premises and equipment recorded with cost model, Management believes that the net carrying value of premises and equipment is lower than the recoverable value, as such, there was no impairment in value of premises and equipment.
Pada tanggal 31 Desember 2017, 2016, dan 2015 jumlah tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan adalah sebesar Rp 5.782.897 ribu, Rp 1.791.781 ribu dan Rp 1.168.660 ribu.
As of December 31, 2017 and 2016, the gross carrying amount of fixed assets which have been fully depreciated and still in use amounted to Rp 5,782,897 thousand, Rp 1,791,781 thousand and Rp 1,168,660 thousand.
Aset tetap dalam pembangunan merupakan aset dalam rangka pembangunan infrastruktur dan bangunan. Aset tetap dalam pembangunan pada tahun 2016 dan 2015 telah selesai ditahun 2017 dan 2016. Rata-rata persentase penyelesaian atas aset tetap dalam pembangunan tahun 2017 adalah kurang dari 5% dan diperkirakan akan selesai di tahun 2019.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat hambatan dalam penyelesaian atas aset tetap dalam pembangunan tersebut.
Construction in progress represents assets for infrastructure and building development. Construction in progress in 2016 and 2015 has been completed in 2017 and 2016, respectively. The average percentage of completion for construction in progress in 2017 is less than 5% and estimated to be completed in 2019. Management believes that there will be no difficulties in completing the construction in progress.
13. ASET TAKBERWUJUD 13. INTANGIBLE ASSETS
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2017 Additions Deductions 2017
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak Softw are
ERP - Dynamic 7.605.840 22.056 - 7.627.896 ERP - Dynamic
SMS System 9.020 - - 9.020 SMS System
Perangkat lunak
dalam proses 2.205.939 18.313.652 - 20.519.591 Softw are in progress Jumlah 9.820.799 18.335.708 - 28.156.507 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak Softw are
ERP - Dynamic 5.543.734 833.473 - 6.377.207 ERP - Dynamic
SMS System 9.020 - - 9.020 SMS System
Jumlah 5.552.754 833.473 - 6.386.227 Total
Jumlah tercatat 4.268.045 21.770.280 Net carrying value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2016 Additions Deductions 2016
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak Softw are
ERP - Dynamic 6.105.055 1.500.785 - 7.605.840 ERP - Dynamic
SMS System 9.020 - - 9.020 SMS System
Perangkat lunak
dalam proses - 2.205.939 - 2.205.939 Softw are in progress
Jumlah 6.114.075 3.706.724 - 9.820.799 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak Softw are
ERP - Dynamic 4.119.647 1.424.087 - 5.543.734 ERP - Dynamic
SMS System 9.020 - - 9.020 SMS System
Jumlah 4.128.667 1.424.087 - 5.552.754 Total
Jumlah tercatat 1.985.408 4.268.045 Net carrying value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2015 Additions Deductions 2015
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan Cost
Perangkat lunak Softw are
ERP - Dynamic 5.527.207 577.848 - 6.105.055 ERP - Dynamic
SMS System 9.020 - - 9.020 SMS System
Jumlah 5.536.227 577.848 - 6.114.075 Total
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak Softw are
ERP - Dynamic 2.709.559 1.410.088 - 4.119.647 ERP - Dynamic
SMS System 7.517 1.503 - 9.020 SMS System
Jumlah 2.717.076 1.411.591 - 4.128.667 Total
Jumlah tercatat 2.819.151 1.985.408 Net carrying value
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
2017 2016 2015
Rp '000 Rp '000 Rp '000
Aset lancar lainnya Other current assets
Kas yang dibatasi penggunaannya
(Catatan 15) Restricted cash (Note 15)
PT Bank Mandiri Tbk 52.933.000 8.000.000 13.694.880 PT Bank Mandiri Tbk PT Bank Central Asia Tbk 37.153.133 17.108.961 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank ANZ Indonesia - - 6.883.354 PT Bank ANZ Indonesia
Uang jaminan jangka pendek - - 1.075 Short term security deposit
Jumlah 90.086.133 25.108.961 20.579.309 Total
Aset tidak lancar lainnya Other non-current assets
Uang jaminan jangka panjang 1.181.226 1.217.775 1.160.479 Long term security deposit Aset lain-lain (Catatan 12) - 1.023.383 1.023.383 Other assets (Note 12)
Jumlah 1.181.226 2.241.158 2.183.862 Total
Pada tahun 2016 dan 2015, gedung tersebut dicatat sebagai aset lain-lain tidak lancar karena masih dalam sengketa pengadilan sebesar Rp 1.023.383 ribu (Catatan 12).
In 2016 and 2015, the land and building was recorded as other non-current assets because is still under court dispute amounting Rp 1,023,383 thousand (Note 12).
Pada tahun 2017, 2016 dan 2015, kas yang dibatasi penggunaannya yang terdapat di PT Bank Mandiri Tbk terdiri atas deposito sebagai syarat untuk melakukan pinjaman bank, dan bank garansi sebagai syarat untuk melakukan penjualan kepada LKPP (Lembaga Kebijakan Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah) dengan nilai masing-masing sebesar Rp 52.933.000 ribu, Rp 8.000.000 ribu dan Rp 13.694.880 ribu.
Sedangkan kas yang dibatasi penggunaannya yang terdapat di PT Bank Central Asia Tbk terdiri atas deposito sebesar 23% dari total pinjaman bank sebagai syarat untuk melakukan pinjaman bank dan bank garansi sebesar Rp 2.894.491 ribu. Jangka waktu bank garansi adalah 1 bulan dari tanggal yang diberikan.
In 2017, 2016 and 2015, restricted cash in PT Bank Mandiri Tbk, consists of time deposit as a requirement to bank loans, and bank guarantee as a requirement to perform sales transaction with LKPP (Government Goods and Service Procurement Policy Agency) amounting to Rp 52,933,000 thousand, Rp 8,000,000 thousand and Rp 13,694,880 thousand respectively.
Meanwhile restricted cash in PT Bank Central Asia Tbk consists of time deposit equal to 23% from total borrowing as a requirement to the bank loan and bank guarantee amounting to Rp 2,894,491 thousand. The bank guarantee period is 1 month from the given date