AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2016
3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND JUDGEMENTS (Continued)
(a) Penurunan nilai aset non keuangan (a) Decline in non financial assets Sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup, setiap aset atau
unit penghasil kas dievaluasi setiap periode pelaporan untuk menentukan apakah ada indikasi penurunan nilai. Jika terdapat indikasi, estimasi jumlah yang dapat dipulihkan
In accordance to the group accounting policy, every asset or cash generating unit is evaluated every period to determine whether or not there’s an indication of decline in value, if it is indicated so, the estimate can be recovered
(b) Pajak penghasilan (b) Income Tax
Pertimbangan dan asumsi diperlukan dalam menentukan penyisihan modal dan pengurangan biaya tertentu selama estimasi penyisihan pajak penghasilan untuk setiap perusahaan dalam Grup. Terdapat banyak transaksi dan perhitungan dimana penentuan pajak akhir menjadi tidak pasti selama kegiatan usaha normal. Dimana perhitungan pajak akhir dari hal-hal tersebut berbeda dengan jumlah yang sebelumnya dicatat, perbedaan tersebut akan berdampak pada penetapan pajak penghasilan dan pajak penghasilan yang ditangguhkan dalam periode penentuan pajak tersebut.
Consideration and assumptions are needed in determining elimination of capital and reduction of income tax for every company in the Group, transactions are many and calculating final tax is not accurate during normal operational time, the calculation will be different with the sum that’s priorly noted, the differences will affect to the income tax and deferred income tax on the period.
(c) Nilai realisasi bersih persediaan (c) Net realisable value of inventory Grup menelaah nilai tercatat dari persediaan pada setiap
tanggal pelaporan untuk memastikan bahwa biaya tidak melebihi nilai realisasi bersih. Estimasi dari nilai realisasi menggunakan beberapa asumsi, termasuk perkiraan harga persediaan dan estimasi biaya untuk menyelesaikan persediaan ke produk yang dapat dijual.
The group has examined reported values of the inventory on every report period to make sure that costs don’t exceed net realisable value. Estimates of the net realisable value are using several assumptions including estimated price of the inventory and estimated cost to produce ready to sell product from inventories.
The original report included herein is in the Indonesian languange.
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016
(Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2016
(With Comparative Figures for the Year Ended December 31, 2015) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19
4. KAS DAN BANK 4. CASH AND BANK
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/
December 31, 2016
31 Desember/
December 31, 2015
Kas 10.000.000 15.000.000 Cash on hand
PT Bank Central Asia Tbk 103.361.632 196.115.490 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Windu Kentjana International Tbk 1.970.152 10.972.097 PT Bank Windu Kentjana International Tbk 115.331.784
222.087.587
5. PIUTANG LAIN-LAIN 5. OTHER RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/
December 31, 2016
31 Desember/
December 31, 2015
Pihak ketiga Third parties
Lain-lain 84.900 6.528.501 Others 84.900
6.528.501
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/
December 31, 2016
31 Desember/
December 31, 2015
Jakarta 335.534 335.534 Jakarta 335.534
335.534
7. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 7. PREPAID EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/
December 31, 2016
31 Desember/
December 31, 2015
Biaya Dibayar Dimuka Prepaid expenses
Sewa 51.666.672 - Lease 51.666.672
-The original report included herein is in the Indonesian languange.
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016
(Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2016
(With Comparative Figures for the Year Ended December 31, 2015) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20
Beban penyusutan seluruhnya dibebankan sebagai bagian dari beban operasional usaha (Catatan 20).
All of the company’s depreciation expenses are charged as part of operational expense (Note number 20)
9. PERPAJAKAN 9. TAXATION
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
a. Pajak Dibayar Dimuka a. Prepaid Tax
31 Desember/
The original report included herein is in the Indonesian languange.
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016
(Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2016
(With Comparative Figures for the Year Ended December 31, 2015) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21
9. PERPAJAKAN (Lanjutan) 9. TAXATION (Continued)
c. Beban Pajak Kini c. Current Tax Expense
Rekonsoliasi laba / (rugi) sebelum pajak penghasilan entitas induk menurut laporan laba rugi komprehensif komersial dengan laba rugi fiskal 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 sebagai berikut:
Parent’s profit / ( loss ) reconciliation before income tax according to commercial comprehensive profit and loss report with fiscal loss of December 31st 2016 and December 31st 2015 are as follows :
31 Desember/
December 31, 2016
31 Desember/
December 31, 2015
Laba / (rugi ) sebelum pajak komersial (3.229.156.067) (4.736.114.577) Profit / ( loss ) before commercial tax
Bagian laba / (rugi) sebelum pajak Part of profit/( loss ) before tax of
entitas anak (295.866.778) (607.800.647) subsidiaries
Laba / (rugi ) sebelum pajak Profit / ( loss ) before commercial tax of
entitas induk (2.933.289.289) (4.128.313.930) parent
Pendapatan yang telah dikenakan Income subject to
pajak final (666.607) (1.188.363) final tax
Laba / (rugi) fiskal tahun berjalan Fiscal profit / (loss) of the period
Entitas induk (2.548.686.589) (4.046.778.217) Parent
Akumulasi rugi fiskal awal tahun Accumulated fiscal loss year-start
Entitas induk (64.055.078.238) (60.008.300.021) Parent
Akumulasi rugi fiskal yang tidak Unuseable
dapat digunakan - - Accumulated fiscal loss Akumulasi rugi fiskal akhir tahun (66.603.764.827) (64.055.078.238) Accumulated fiscal loss year-end
d. Manfaat (beban) pajak tangguhan d. Deferred tax benefits (expenses) Perhitungan manfaat (beban) pajak tangguhan dengan
menggunakan tarif pajak 25% untuk 31 Desember 2016 dan 31 Desember 2015 adalah sebagai berikut:
Deferred tax benefits (expenses) calculations using 25% tax rate for December 31st 2016, and December 31st 2015 are as follows :
31 Desember/
December 31, 2016
31 Desember/
December 31, 2015
Manfaat (beban) pajak tangguhan : Deffered tax benefits (expenses) :
Rugi fiskal 16.650.941.207 16.013.769.560 Fiscal loss
Imbalan kerja 82.343.141 9.250.620 Work benefits
Total 16.733.284.348 16.023.020.180 Total
Evaluasi rugi fiskal periode (16.650.941.207) (16.013.769.560) Fiscal loss evaluation for
/ tahun bulan year/months
Total manfaat (beban) Total benefits (expenses)
pajak tangguhan Deferred tax
Entitas Induk 82.343.141 9.250.620 Parent Entitas Anak - - Subsidiaries
Total manfaat (beban) Total benefits (expenses)
pajak tangguhan 82.343.141 9.250.620 Deferred tax
The original report included herein is in the Indonesian languange.
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016
(Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2016
(With Comparative Figures for the Year Ended December 31, 2015) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
22
9. PERPAJAKAN (Lanjutan) 9. TAXATION (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Pajak Tangguhan e. Deferred tax assets and liabilities
31 Desember/
Total aset (liabilitas) pajak Total deferred tax assets
tangguhan Entitas Induk 1.273.173.475 1.190.830.334 ( liabilities ) of Parent
perusahaan dalam pengisian SPT Tahun PPh Badan. The Company use reconciled profit subjected to income tax as a basis for its’s Annual Corporate Income Tax Return.
f. Administrasi f. Administration
Undang-undang Perpajakan Indonesia mengatur bahwa masing-masing perusahaan dalam Grup menghitung, menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang.
The taxation laws of Indonesia require that each company in the Group submits tax returns on the basis of self-assessment.
Pihak fiskus dapat melakukan pemeriksaan atas perhitungan pajak tersebut dalam jangka waktu 5 tahun. Apabila dalam jangka waktu tersebut pihak fiskus tidak melakukan pemeriksaan, maka SPT Tahunan perusahaan dianggap rampung. Kewajiban perpajakan lainnya, jika ada, sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan akan diselesaikan oleh perusahaan saat jatuh tempo.
Tax Officials can conduct an examination on above’s tax calculation within 5 years, If within 5 years tax officials do not conduct any examination, the company’s yearly report will be considered as valid. Other tax-related obligations, if any, according to tax laws will be submitted by the company when it’s due.
10. ASET LAIN-LAIN 10. OTHER ASSETS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/
Pengeluaran emisi saham merupakan pengeluaran emisi saham untuk jasa profesi penunjang dalam rangka PUT I PT Rimo International Lestari Tbk pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015
Share emission expenditure is expenses paid for PT Rimo International Lestari Tbk ‘s as of December 2016 and 2015 Right-Issue
PUT I PT Rimo International Lestari Tbk dimulai tanggal 22 Juni 2015. Jika proses emisi tidak jadi dilakukan, maka semua pengeluaran tersebut akan dibebankan dalam laba rugi periode berjalan. Karena sampai tanggal neraca proses PUT I masih dalam proses, maka atas pengeluran emisi tersebut dibukukan terlebih dahulu sebagai aset lain-lain.
It’s Right-Issue started on June 22nd, 2015 and if the emission process is cancelled then the expense will be charged to the period’s profit(loss), because until the date this balance sheet issued the right-issue is still on process, the expense is temporarily accounted as other assets.
The original report included herein is in the Indonesian languange.
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016
(Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2016
(With Comparative Figures for the Year Ended December 31, 2015) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/
Utang tersebut merupakan utang atas pembelian barang dagang pada supplier, sebagai berikut :
Above’s payable is as a result of purchase of supplies to
12. UTANG LAIN-LAIN 13. OTHERS PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/
Utang lain-lain tersebut merupakan utang perusahaan kepada kontraktor untuk renovasi toko tahun 2014.
Other payables are due to contractors for renovation store in year 2014.
13. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR 12. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/
The original report included herein is in the Indonesian languange.
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2016
SERTA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2016
(Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2015)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
PT RIMO INTERNATIONAL LESTARI TBK AND SUBSIDIARIES NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2016
AND FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2016
(With Comparative Figures for the Year Ended December 31, 2015) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)