DAFTAR PERTANYAAN WAWANCARA
A.Lingkungan Pengendalian
1. Apa visi dan misi PD BPR Bank Bantul?
2. Bagaimana skema organisasi di PD BPR Bank Bantul?
3. Bagaimana pimpinan memberi teladan dalam menunjukkan integritas dan melakukan etika yang baik? dan apakah sudah diterapkan?
Jawab: Cukup baik, yaitu seperti memiliki motivasi giat dalam
melaksanakan tugas yang telah dipercayakan, dan jujur ketika melaksanakan tugasnya tanpa pengaruh-pengaruh dari pihak yang tidak berkepentingan. 4. Apakah pimpinan sudah berusaha mengurangi atau menghilangkan dorongan
dan godaan kepada karyawan agar tidak melanggar hukum, bertindak tidak jujur, dan bertindak tidak etis? dan bagaimana tindakan pimpinan tersebut?
Jawab: Ya sudah, yaitu dengan adanya SOP sudah cukup membantu, serta
melihat apakah SOPnya telah dijalankan atau belum.
5. Bagaimana komitmen bank terhadap kompetensi yang ada agar pengendalian internal berjalan dengan baik?
Jawab: Sudah baik, yaitu bank telah menetapkan karyawan-karyawannya
sesuai dengan kompetensinya masing-masing.
6. Bagaimana sikap dan kesadaran dewan komisaris dan komite audit agar tercapainya pengendalian internal yang baik?
Jawab: Sudah cukup baik, yaitu sudah adanya sikap positif atau menghargai
yang baik. Selain itu juga telah dilaksanakannya tanggungjawab dari tugas komite audit yaitu mengawasi struktur pengendalian internalnya, proses pelaporan keuangan, dan kepatuhan terhadap hukum dan peraturan yang berlaku.
7. Bagaimana filosofi manajemen dan gaya mengelola operasi pada PD BPR Bank Bantul agar pengendalian internal berjalan dengan baik? dan apakah sudah diterapkan?
Jawab: Sudah cukup baik, yaitu pihak bank menilai potensi risiko dan
penghargaan sebelum bertindak, dan juga pimpinan sudah berupaya untuk menghilangkan manipulasi yang biasanya dilakukan terhadap ukuran kinerja seperti dorongan dan godaan kepada karyawan untuk bersikap tidak jujur dalam menjalankan tugasnya.
8. Apakah struktur organisasi sudah membagi wewenang, tanggungjawab, dan tugas diantara anggota organisasi guna untuk pengambilan keputusan? Dan bagaimana struktur organisasi tersebut?
Jawab: Ya, yaitu dengan adanya pemisahan wewenang dan tugas untuk
masing-masing karyawan disetiap bagian sehingga terhindar dari adanya kesimpangsiuran fungsi pada setiap bagian dalam organisasi.
9. Apakah sudah terdapat diskripsi berkaitan dengan pekerjaan setiap lini organisasi, serta tentang bagaimana dan kepada siapa kewenangan dan tanggungjawab diberikan?
10. Bagaimana pimpinan memperkerjakan karyawan sesuai dengan keahlian dan keterampilan yang dimiliki masing-masing karyawan?
Jawab: Dengan memberikan pelatihan-pelatihan kepada karyawan untuk
meningkatkan kualitas kerja karyawan, dan juga melakukan pengevaluasian, serta pemberian kompensasi.
11. Apakah manajemen puncak sudah memperkerjakan karyawan sesuai dengan keahlian dan keterampilan yang dimiliki masing-masing karyawan?
Jawab: Ya.
12. Apakah sudah terdapat diskripsi berkaitan dengan pekerjaan setiap lini organisasi, serta tentang bagaimana dan kepada siapa kewenangan dan tanggungjawab diberikan?
Jawab: Ya.
B.Penilaian Risiko
1. Bagaimanakah tindakan manajemen pada PD BPR Bank Bantul terhadap identifikasi risiko dan analisisnya berkenaan dengan sistem dalam pemberian kredit yang disajikan secara wajar sesuai dengan prosedur-prosedur yang berlaku umum?
Jawab: Dilakukannya sotasi, yaitu dengan melihat langsung kelapangan
jangan sampai terjadi kredit bermasalah.
2. Bagaimana PD BPR Bank Bantul dalam mengelola setiap perubahan yang telah dilakukan?
Jawab: Salah satunya yaitu dalam revisi strategi organisasi oleh manajemen
3. Apakah tujuan PD BPR Bank Bantul secara keseluruhan sudah tercapai dengan baik? dan tujuan-tujuan apa saja yang sudah tercapai?
Jawab: Ya, yaitu dengan melayani kredit masyarakat guna menjamin
terpenuhinya kebutuhan masyarakat, serta menghimpun dana dari masyarakat.
4. Bagaimana tujuan di setiap tingkat proses pada PD BPR Bank Bantul? apakah tujuan di setiap tingkat proses PD BPR Bank Bantul telah tercapai dengan baik?
Jawab: Ya, misalnya dalam proses dana dan proses kredit sudah baik, efektif
dan efisien dalam melaksanakan tujuannya.
C.Informasi dan Komunikasi
1. Bagaimanakah manajemen puncak dalam PD BPR Bank Bantul memberi pemahaman yang jelas tentang peran dan tanggungjawab masing-masing individu berkenaan dengan struktur pengendalian internal atas sistem pemberian kredit?
Jawab: Dengan mengadakan sosialisasi mengenai Satuan Kerja Audit
Internal (SKAI).
2. Bagaimana efektivitas komunikasi pada PD BPR Bank Bantul berkaitan dengan pengendalian internal untuk mencatat dan melaporkan transaksi yang sesuai untuk menjaga akuntabilitas?
Jawab: Sudah cukup efektif, yaitu manajemen puncak memberi pemahaman
yang jelas tentang peran dan tanggungjawab masing-masing individu berkenaan dengan struktur pengendalian internal atas sistem pemberian kredit
yaitu dengan mengadakan sosialisasi mengenai Satuan Kerja Audit Internal (SKAI).
3. Bagaimana kualitas informasi pada PD BPR Bank Bantul dalam memproses dan melaporkan transaksi yang sesuai untuk menjaga akuntabilitas?
Jawab: Sudah cukup efektif, yaitu dalam memproses dan melaporkan
transaksi yang sesuai untuk menjaga akuntabilitas Bank.
D.Aktivitas Pengendalian
1. Bagaimana PD BPR Bank Bantul melakukan pengendalian pengelolaan informasi, seperti pengendalian terhadap kebijakan dan prosedur, manajemen perubahan aplikasi, memakai tenaga outsourcing dan kelangsungan bisnis?
Jawab: Untuk kebijakan dan prosedur sudah cukup efektif, yaitu bagian
pencatatan yang dilakukan oleh bagian pembukuan telah membukukan setiap transaksi menurut tanggal terjadinya dan masing-masing rekening dibukukan sesuai dengan golongannya dan telah sesuai dengan prosedur yang berlaku. Untuk manajemen perubahan aplikasi sudah cukup efektif, yaitu pada kontrol selama jalan pararel dan sebelum pararel. Sebelum pararel, pada saat didata kebutuhan apa saja yang diinginkan SPI harus meneliti dan melihat jika ada permintaan yang sekiranya tidak sesuai dengan norma perbankan. Tetapi jika dari sisi developernya ada yang tidak sesuai, SPI juga akan memberi peringatan. Sedangkan saat pararel, kebijakan yang bertindak memastikan dua program dieksekusi sama. Untuk pemakaian tenaga outsourcing, bank ini tidak terlalu berkaitan dengan pemakaian tenaga outsourcing. Kemudian untuk kelangsungan bisnis sudah cukup baik, yaitu dengan menerapkan
pengawasan secara terus menerus untuk pengembangan kualitas dan kemampuan kepada karyawan demi kelangsungan bisnis melalui program dan pelatihan yang memadai.
2. Bagaimanakah PD BPR Bank Bantul sudah melakukan pengawasan keamanan dalam hal aplikasi dan jaringan?
Jawab: Khususnya untuk audit IT belum dilakukan keamanan dalam hal
aplikasi dan jaringannya.
E.Efektivitas Komunikasi
1. Apakah pengawasan yang terus berlangsung selalu dilakukan oleh PD BPR Bank Bantul? dan bagaimana pengawasan tersebut?
Jawab: Ya. Tujuannya untuk menentukan apakah kinerja sejalan dengan
standar dan untuk melihat bahwa sumber daya manusia digunakan dengan seefektif dan seefisien mungkin didalam mencapai tujuan, dan juga Bank ini selalu melakukan pengecekan transaksi, jadi transaksi untuk hari ini, selalu diperiksa besoknya untuk mengetahui kualitas dan hasil kerja.
2. Bagaimana evaluasi yang dilakukan secara terpisah saat melakukan pemonitoran? dan apakah PD BPR Bank Bantul sudah melakukan evalusai secara terpisah saat melakukan pemonitoran tersebut?
Jawab: Ya, yaitu saat melakukan pemonitoran, misalnya untuk suatu
laporan jika ada temuan yang tidak sesuai, maka karyawan yang bertugas dalam hal ini akan melakukan evaluasi kemudian didiskusikan secara bersama.
3. Apakah setelah melakukan pemonitoran, PD BPR Bank Bantul melaporkan kekurangan-kekurangan yang terjadi di PD BPR Bank Bantul tersebut? dan apa saja kekurangan-kekurangan yang dilaporkan oleh PD BPR Bank Bantul setelah melakukan pemonitoran tersebut?
Jawab: Ya. Ketika pemonitoran selesai dilakukan, jika ditemukan adanya
angsuran yang tidak sesuai dengan standar ketentuan yang berlaku, karyawan akan segera melaporkan kekurangan yang terjadi itu sehingga nantinya tidak terjadi kesalahan.
