Entry Transaksi Modul Penjualan & Entry Transaksi Pembelian

Entry Transaksi Pembelian

4.1. Transaksi Pembelian

 Transaksi ini terdiri dari dokumen faktur, pembelian tunai dan pembayaran hutang.  Transaksi pembelian menghasilkan pencatatan kartu hutang dan menambah stok barang  Transaksi pembayaran hutang usaha tidak disarankan dicatat di kas keluar, karena kartu hutang

usaha tidak akan berubah(berkurang).

 Transaksi pembayaran hutang usaha menyebabkan terbentuknya jurnal dan mengurangi kartu hutang usaha.

Latihan Studi kasus Pembelian :

39

Hasil Analisa:

1. Transaksi tersebut merupakan pembelian secara kredit, sehingga modul yang digunakan adalah modul pembelian

2. Perhatikan point checkbox yang dipilih, untuk pembelian barang secara kredit yang dipilih hanya checkbox invoice

3. Jurnal akan terbentuk otomatis dengan melihat Modul LaporanPembelianJurnal Pembelian

Penyelesaian

- Klik Pembelian Pilih Penerimaan Barang(Invoicing)

- Karena kasus ini merupakan penjualan kredit maka pilih checkbox invoice

b. Dokumen 2 Pembelian Tunai

Hasil Analisa:

1. Transaksi tersebut masuk ke modul pembelian tunai

2. Untuk pembelian barang secara tunai, checkbox yang dipilih adalah invoice dan tunai

3. Perhatikan pembayaran melalui kas, cek tanda segitiga pada Total Setelah Pajak, sesuaikan pembayaran melalui kas.

4. Jurnal pembelian dan pembayaran akan terbentuk otomatis Penyelesaian

- Klik Pembelian Pilih Penerimaan Barang(Invoicing)

- Karena kasus ini merupakan Pembelian tunai maka pilih checkbox invoice dan tunai - PT Philips belum ada dalam daftar pemasok, buat pemasok baru

40

c. Dokumen 3 Pembelian Kredit dengan uang muka

Hasil Analisa:

1. Transaksi tersebut masuk ke modul pembelian

2. Pembelian barang secara kredit pilih checkbox invoice saja

3. Karena terdapat uang muka, maka kolom uang muka diisi dan dapat dipilih akun kas/bank yang digunakan

4. Perhatikan pembayaran DP melalui bank, cek tanda segitiga pada Uang Muka, sesuaikan pembayaran melalui bank.

5. Jurnal pembelian dan pembayaran DP akan terbentuk secara otomatis Penyelesaian

- Klik Pembelian Pilih Penerimaan Barang(Invoicing)

- Karena kasus ini merupakan pembelian kredit dengan uang muka, maka pilih checkbox invoice , kemudian isi senilai 1.000.000 di “uang muka”

d. Dokumen 4 Pembayaran hutang

Hasil Analisa:

1. Transaksi tersebut masuk ke modul pembelian, karena termasuk transaksi yang berhubungan dengan kegiatan usaha. Meskipun akun Bank Mandiri yang digunakan, transaksi ini tidak menggunakan modul Kas dan Bank

2. Jumlah yang dibayarkan tidak selalu sama (lunas) dengan jumlah hutang kepada pemasok tersebut

41

3. Transaksi tersebut mempengaruhi akun hutang usaha berkurang (debet) dan akun Bank Mandiri berkurang (kredit)

Penyelesaian

- Klik Pembelian Pilih Pembayaran hutang usaha

- Karena kasus ini perusahan membayar hutang sebagian (1.750.000), maka perusahaan masih memiliki hutang kepada CV. Riung Jaya

e. Dokumen 5 Pembayaran hutang dengan jatuh tempo(Giro)

Hasil Analisa:

1. Transaksi ini menggunakan fasilitas Giro (penangguhan pembayaran), dimana Giro merupakan surat perintah pembayaran tanpa syarat yang pembayarannya ditujukan sesuai dengan nama yang tertera dalam cek.

2. Pembayaran hutang dagang kepada pemasok sesuai nomor invoice

3. Transaksi ini belum menghasilkan jurnal, baru pencatatan pembayaran Giro di daftar Giro 4. Dengan mengisi Tanggal Jatuh Tempo Pembayaran, giro tersebut baru dapat dicairkan Penyelesaian

- Klik Pembelian Pilih Pembayaran hutang usaha - Klik checkbox Giro Mundur

42

f. Dokumen 6 Pencairan Giro yang jatuh tempo

Hasil Analisa:

1. Pencairan giro atas transaksi sebelumnya

2. Transaksi ini akan menyebabkan hutang usaha berkurang (debet) dan akun Bank Mandiri berkurang (kredit)

3. Giro Keluarnyang sudah dicairkan, tidak akan tampil lagi di Daftar Giro Keluar Penyelesaian

- Klik Kas & Bank Pilih Daftar Transaksi Giro Keluar - Pilih tanggal transaksi [21/01/2013]

- kemudian Klik Giro Cair

tampil jendela pembayaran hutang. Ubah Cek No giro dan tanggal jatuh tempo g. Dokumen 7 Pembelian Peralatan Kantor

43

Hasil Analisa:

Langkah Pertama

1. Check box Invoice di klik untuk mencatat pembelian barang

2. Check box Jasa di klik untuk Pembelian Peralatan Meja yang merupakan pembelian aktiva tetap, bukan pembelian barang dagang(untuk dijual kembali).

3. Check box Tunai di klik karena pembayaran tunai

4. Transaksi ini menyebabkan akun peralatan bertambah (debet) dan akun kas berkurang (kredit) Langkah kedua

5. Peralatan ini memiliki nilai penyusutan, sehingga harus didaftarkan pada Daftar Harta Tetap Penyelesaian

- Klik PembelianPenerimaan barang(Invoicing)

- Pilih checkbox invoice, jasa, tunai, karena barang tersebut hanya untuk digunakan oleh kantor, tidak untuk dijual

Berikut daftar harta tetap yang dimiliki PT Internal Global

4.2. Transaksi Penjualan

 Transaksi ini terdiri dari dokumen faktur, penjualan tunai dan pembayaran piutang.

 Transaksi penjualan menghasilkan pencatatan kartu piutang dan akan menambah stok barang.  Transaksi pembayaran piutang usaha tidak disarankan masuk ke kas masuk, karena

menyebabkan kartu piutang tidak berkurang.

 Transaksi pembayaran piutang usaha menyebabkan kartu piutang usaha berkurang dan membentuk Jurnal Pembayaran Piutang.

Latihan studi kasus transaksi Penjualan

a. Dokumen 1 Penerimaan Piutang (Lunas)

44

Hasil Analisa:

1. Penerimaan kas berupa pembayaran piutang dari customer

2. Transaksi ini berpengaruh pada akun piutang berkurang (kredit) dan akun Bank Mandiri bertambah (debet)

Penyelesaian

- Klik PenjualanPembayaran Piutang Usaha b. Dokumen 2 Order Penjualan

Hasil Analisa:

1. Perusahaan menerima pemesanan penjualan

2. Transaksi ini belum menghasilkan jurnal, hanya pencatatan pemesanan penjualan barang Penyelesaian

- Klik PenjualanSales Order

- Karena Pemasok belum ada maka ditambahkan pemasok baru

45

Hasil Analisa:

1. Pelunasan atas order penjualan sebelumnya

2. Transaksi ini menyebabkan piutang dagang berkurang (debet) dan akun Bank Mandiri bertambah (debet)

Penyelesaian

- Klik PenjualanPengiriman barang(Invoicing)

- No SO diambil dari transaksi tanggal 14 [SO001] maka akan tampil semua data transaksi order - Isi No Faktur FPJ-001

- isi checkbox Invoice dan tunai (karena dibayar lunas)

d. Dokumen 4 Transaksi retur penjualan atas pengiriman barang tanggal 15

Hasil Analisa:

1. Terjadi retur (pengembalian) penjualan atas transaksi sebelumnya

2. Transaksi ini menyebabkan akun retur penjualan bertambah (debet), akun persediaan bertambah (debet), akun penjualan berkurang (debet) dan akun Bank berkurang (kredit) Penyelesaian

- Klik Penjualan Retur Penjualan

- Klik No SO-001, dan isi data sesuai dengan barang yang diretur

46

e. Dokumen 5 Penjualan kredit

Hasil Analisa

1. Penjualan barang secara kredit

2. Ceklist invoice untuk mencatat kartu piutang dan mengurangi persediaan 3. Isi Term Pembayaran untuk mencatat syarat kredit

4. Transaksi ini menghasilkan jurnal penjualan kredit dan pengeluaran persediaan Penyelesaian

- Klik PenjualanPengiriman barang(Invoicing)

47

Hasil Analisa:

1. Pelunasan piutang dagang dengan potongan penjualan (diskon)

2. Diskon diberikan secara otomatis karena waktu pelunasan masih dalam jangka waktu 10 hari diskon

3. Transaksi ini akan menyebabkan akun kas bertambah (debet), akun potongan penjualan bertambah (debet) dan akun piutang dagang berkurang (kredit)

Penyelesaian

- Klik PenjualanPembayaran Piutang usaha

- karena pembayaran dilakukan dalam jangka waktu kurang dari 10hari dari tanggap pembelian , maka mendapatkan diskon

g. Dokumen 7 Penjualan tunai mendapat diskon

Hasil Analisa:

1. Transaksi penjualan secara tunai yang mendapatkan potongan.

2. Transaksi ini menyebabkan akun kas bertambah (debet), potongan penjualan bertambah (debet) dan akun penjualan bertambah (kredit)

Penyelesaian

48

PERTEMUAN 5