Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model arus kas diskonto.
Fair value is defined as the amount at which the financial instruments could be exchanged in a current transaction between knowledgeable,
willing parties in an arm‟s length transaction,
other than in a forced sale or liquidation. Fair values are obtained from quoted prices, discounted cash flows model, as appropriate.
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014:
The following table sets forth the carrying values and estimated fair values of the Group‟s financial assets and financial liabilities as of March 31, 2015 and December 31, 2014:
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan:
The following methods and assumptions were used by the Group to estimate the fair value of each class of financial instrument:
Aset keuangan lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek
Current financial assets and liabilities
Instrumen keuangan lancar/jangka pendek dengan sisa jatuh tempo satu (1) tahun atau kurang terdiri dari kas, piutang usaha, piutang lain- lain, deposito berjangka yang dibatasi pencairannya dan lain-lain, utang usaha, beban akrual, dan utang lain-lain.
Current financial instruments with remaining maturities of one (1) year or less consist of cash, trade account receivable, other accounts receivable, restricted time deposits and others, trade accounts payable, accrued expenses and other liabilities.
Karena instrumen keuangan tersebut jatuh tempo dalam jangka pendek, maka nilai tercatat aset keuangan lancar dan liabilitas jangka pendek telah mendekati estimasi nilai wajarnya.
Due to the short-term nature of the transactions, the carrying amounts of the current financial assets and liabilities approximate the estimated fair market values.
Aset keuangan tidak lancar dan liabilitas keuangan jangka panjang
Noncurrent financial assets and liabilities
Nilai wajarnya ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa datang menggunakan suku bunga yang berlaku dari transaksi pasar yang dapat diamati untuk instrumen dengan persyaratan, risiko kredit dan jatuh tempo yang sama.
The fair values of noncurrent financial assets and liabilities are determined by discounting future cash flows using applicable rates from observable current market transactions for instruments with similar terms, credit risk and remaining maturities.
Estimasi Estimasi
Nilai Wajar/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Estimated Nilai Tercatat/ Estimated Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan piutang Loan and receivables
Kas 7,738,050 7,738,050 11,327,844 11,327,844 Cash
Piutang usaha - - - - Trade account receivable Piutang lain-lain 3,059,820 3,059,820 2,299,624 2,299,624 Other accounts receivable Deposito berjangka yang dibatasi Restricted time deposits
pencairanya dan lain-lain (Catatan 8) 1,166,347 1,166,347 1,087,768 1,087,768 and others (Note 8) Piutang pihak berelasi non-usaha 4,979,050 4,979,050 4,695,050 4,695,050 Due from related parties Aset tidak lancar lain-lain 7,023,835 7,023,835 7,844,756 7,844,756 Other noncurrent assets
Jum lah Aset Keuangan 23,967,102 23,967,102 27,255,042 27,255,042 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan lain-lain Other financial liabilities
Pinjaman bank jangka pendek 7,205,395 7,205,395 6,772,679 6,772,679 Short-term bank loan Utang usaha 33,098,927 33,098,927 44,038,848 44,038,848 Trade accounts payable Beban akrual 19,336,337 19,336,337 16,647,190 16,647,190 Accrued expenses Pinjaman kepada pihak ketiga 17,000,000 17,000,000 22,000,000 21,920,946 Loan from a third party Pinjaman pihak berelasi 80,673,793 80,673,793 78,718,728 68,019,452 Loans from related parties Utang lembaga keuangan bukan bank 94,747 94,747 139,309 139,309 Loans from non-bank financial instution Pinjaman bank jangka panjang 234,323,958 234,323,958 253,896,642 245,457,648 Long-term bank loans
Sew a pembiayaan 36,062,741 36,062,741 36,272,311 36,272,311 Finance lease Utang lain-lain 1,737,303 1,737,303 443,255 443,255 Other liabilities
Jum lah Liabilitas Keuangan 429,533,201 429,533,201 458,928,962 439,711,638 Total Financial Liabilities
2015 2014
24. Modal Saham 24. Capital Stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut:
The share ownership in the Company as of March 31, 2015 and December 31, 2014 follows:
Modal Persentase Ditempatkan dan Kepemilikan/ Disetor Penuh/ Jumlah Saham/ Percentage of Issued and
Total Shares Ownership Paid-up Capital
% US$
J Resources Mining Limited 4,900,250,586 92.597 54,477,496 J Resources Mining Limited
Masyarakat (kepemilikan masing- Public (ownership interest of
masing kurang dari 5%) 391,749,414 7.403 4,352,505 less than 5% each) Jumlah 5,292,000,000 100.000 58,830,001 Total
Name of Stockholders 31 Maret 2015/March 31, 2015
Pemegang Saham
Modal Persentase Ditempatkan dan Kepemilikan/ Disetor Penuh/ Jumlah Saham/ Percentage of Issued and
Total Shares Ownership Paid-up Capital
% US$
J Resources Mining Limited 4.900.250.586 92,597 54.477.496 J Resources Mining Limited
Masyarakat (kepemilikan masing- Public (ownership interest of
masing kurang dari 5%) 391.749.414 7,403 4.352.505 less than 5% each) Jumlah 5.292.000.000 100,000 58.830.001 Total
Name of Stockholders 31 Desember 2014/December 31, 2014
Pemegang Saham
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan No. 110 tanggal 29 Agustus 2014 dari Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, notaris di Jakarta Utara, para pemegang saham Perusahaan menyetujui untuk meningkatkan modal dasar dan modal disetor masing-masing menjadi sebesar Rp 2.000.000.000.000 dan Rp 529.200.000.000 serta menyetujui penerbitan enam (6) saham bonus untuk setiap saham yang dimiliki oleh pemegang saham pada tanggal 23 September 2014, atau dengan jumlah keseluruhan sebanyak 4.536.000.000 saham bonus (ekuivalen dengan US$ 50.428.016), yang diambil dari tambahan modal disetor (Catatan 25).
Based on Minutes of Extraordinary Stockholders‟
Meeting of the Company No. 110 dated August 29, 2014 of Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn, a public notary in North Jakarta, the
Company‟s stockholders approved to increase
the Company‟s authorized and paid-up capital to
Rp 2,000,000,000,000 and Rp 529,200,000,000, respectively, and the issuance of six (6) bonus shares for every share held by the stockholders as of September 23, 2014, or a total of 4,536,000,000 bonus shares (equivalent to US$ 50,428,016) to be taken from the additional paid in capital (Note 25).