2014 Modal Kerja/
44. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES
Nilai wajar yang diungkapkan di bawah ini adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada
tanggal laporan posisi keuangan dan tidak
diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi pasar yang terjadi setelah tanggal laporan posisi keuangan.
The fair values are based on relevant information available as at the statement of financial position date and have not been updated to reflect changes in market condition after the statement of financial position date.
Tabel di bawah menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Bank pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014.
The table below sets out the carrying amount and fair values of the Bank’s financial assets and liabilities as of 31 December 2015 and 2014.
2015 Jumlah nilai tercatat/ Total carrying amount Nilai wajar/ Fair value
Aset keuangan Financial assets
Giro pada Bank Curren account with
Indonesia 1,273,386 1,273,386 Bank Indonesia
Giro pada bank- Current account with
bank lain 821,934 821,934 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia 269,835 269,835 Bank Indonesia
Efek-efek 1,264,091 1,264,091 Marketable securities
Tagihan akseptasi-bersih 91,517 91,517 Acceptance receivables-net
Penyertaan saham 449 449 Investment in shares
Pinjaman yang diberikan 13,775,621 13,747,155 Loans to costumers Pendapatan yang masih
harus diterima 83,218 83,218 Accrued income
Tagihan klaim Claim insurance
asuransi 42,728 42,728 receivables
Aset lain-lain 61,375 61,375 Other assets
17,684,154 17,655,688
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera (34,262) (34,262) Liabilities payable on demand
Pinjaman diterima (689,250) (689,250) Borrowing
Simpanan dari nasabah (14,346,247) (14,346,247) Deposits from customers Simpanan dari bank lain (116,809) (116,809) Deposits from other banks Liabilitas akseptasi (92,007) (92,007) Acceptance payables
Efek-efek yang Marketable
diterbitkan (104,033) (105,598) securities issued
Beban bunga yang Accrued interest
masih harus dibayar (60,558) (60,558) expenses
Liabilitas lain-lain (49,813) (49,813) Other liabilities
Obligasi subordinasi (224,017) (228,477) Subordinate obligation (15,716,996) (15,723,021) 2014 Jumlah nilai tercatat/ Total carrying amount Nilai wajar/ Fair value
Aset keuangan Financial assets
Kas 219,262 219,262 Cash
Giro pada Bank Current account with
Indonesia 1,021,276 1,021,276 Bank Indonesia
Giro pada bank- Current accounts with
bank lain 247,872 247,872 other banks
Penempatan pada Placement with
Bank Indonesia 453,928 453,928 Bank Indonesia
Efek-efek 845,171 845,171 Marketable securities
Tagihan akseptasi 62,035 62,035 Acceptance receivables
Penyertaan saham 449 449 Investment in shares
Pinjaman yang diberikan 11,306,632 11,243,039 Loans to costumers Pendapatan yang masih
harus diterima 73,081 73,081 Accrued income
Tagihan klaim Claim insurance
asuransi 52,274 52,274 receivables
Aset lain-lain 13,608 13,608 Other assets
nilai tercatat/
Total carrying amount
Nilai wajar/
Fair value
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas segera (63,220) (63,220) Liabilities payable on demand
Pinjaman diterima (371,550) (371,550) Borrowing
Simpanan dari nasabah (11,303,958) (11,303,958) Deposits from customers Simpanan dari bank lain (136,808) (136,808) Deposits from other banks Liabilitas akseptasi (62,056) (62,056) Acceptance payables
Efek-efek yang Marketable
diterbitkan (105,286) (105,286) securities issued
Beban bunga yang Accrued interest
masih harus dibayar (45,225) (45,225) expenses
Liabilitas lain-lain (54,373) (54,373) Other liabilities
Pinjaman (227,952) (227,952) Borrowings
(12,370,428) (12,370,428)
* Klasifikasi ini termasuk investasi pada sukuk yang diklasifikasikan sebagai “diukur pada biaya perolehan”.
* This classification includes investment in sukuk which are classified as “measured at acquisition cost”.
Nilai wajar efek-efek yang diperdagangkan dan tersedia untuk dijual pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah berdasarkan harga kuotasi pasar dan teknik penilaian seperti yang dijelaskan dalam Catatan 3.b.2
The fair value of trading and available for sale marketable securities as of 31 December 2015 and 2014 were based on quoted market prices and valuation techniques as explained in Note 3.b.2. Nilai wajar kredit yang diberikan kepada nasabah yang
mempunyai risiko nilai wajar ditentukan menggunakan metode diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga pasar pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014.
The fair value of loans to customers with fair value risk was determined by discounted cash flows method using market interest rates as of 31 December 2015 and 2014.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan selain yang disebutkan di atas mendekati nilai tercatatnya karena memiliki jangka waktu yang pendek dan/atau suku bunganya sering ditinjau ulang.
The fair value of financial assets and liabilities other than those mentioned in the above approximated to the carrying amount because they are short term in nature, and/or reprise frequently.
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar menggunakan hirarki nilai wajar sebagai berikut:
Financial assets and liabilities measured at fair value use the following fair value hierarchy of:
Hirarki nilai wajar Fair value hierarchy
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik;
Quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk
aset atau liabilitas, baik secara langsung
(misalnya harga) maupun tidak langsung
(misalnya derivasi harga); dan
Inputs other than quoted prices included within Level 1 that are observable for the assets or liabilities, either directly (that is, as prices) or indirectly (that is, derived from prices); and
Hirarki nilai wajar (lanjutan) Fair value hierarchy (continued)
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi).
Inputs for the assets or liabilities that are not based on observable market data (unobservable inputs).
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial instruments measured at fair values
2015
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset: Assets:
Efek-efek 174,385 - 174,385 - 174,385 Marketable securities
2014
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset: Assets:
Efek-efek 249,984 - 249,984 - 249,984 Marketable securities
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar
Financial instruments not measured at fair values
Pada 31 Desember 2015 dan 2014, seluruh aset dan kewajiban keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar diklasifikasikan sebagai tingkat 2 (input yang
dapat diobservasi), kecuali untuk kredit yang
diberikan diklasifikasikan sebagai tingkat 3 (input yang tidak dapat diobservasi).
As at 31 December 2015 and 2014, all financial assets and liabilities that not measured at fair value were clasified as level 2 (observable inputs), except for loan was being classified as level 3 (unobservable inputs).
Saling hapus Offsetting
Pada 31 Desember 2015 dan 31 December 2014, tidak terdapat aset dan liabilitas keuangan yang saling hapus pada laporan posisi keuangan.
As at 31 December 2015 and 2014, there is no financial assets and liabilities that are subject to offsetting in the statement of financial position.
Bank memiliki kredit yang diberikan yang dijamin dengan jaminan tunai (Catatan 9d), yang menjadi
subjek untuk memenuhi netting arrangements dan
perjanjian serupa, yang tidak disalinghapusbukan pada laporan posisi keuangan.
The Bank has loans collateralised by cash collateral (Note 9d), which are subject to enforceable netting arrangements and similar agreements that are not set off in the statement of financial position.
45. JAMINAN LEMBAGA PENJAMIN SIMPANAN
TERHADAP LIABILITAS PEMBAYARAN BANK