MEDAN 2016
i ABSTRAK
PENGARUH INFLASI, GROSS DOMESTIC PRODUCT, FINANCING TO
DEPOSIT RATIO, NON PERFORMING FINANCING DAN BIAYA
OPERASIONAL TERHADAP PENDAPATAN OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH
DI INDONESIA
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui dan menganalisis pengaruh inflasi, gross domestic product, financing to deposit ratio, non performing
financing, dan biaya operasional terhadap pendapatan operasional terhadap
profitabilitas Bank Syariah di Indonesia. Penelitian ini menggunakan data yang diperoleh dari website masing-masing Bank Umum Syariah dan website Bank Indonesia yaitu www.bi.go.id dengan menggunakan sampel sebanyak 11 Bank Umum Syariah dari 11 populasi Bank Umum Syariah di Indonesia pada tahun 2010-2014. Variabel penelitian ini terdiri dari profitabilitas yang dihitung melalui
return on asset (ROA) sebagai variabel terikat dan inflasi, gross domestic product
(GDP), financing to deposit ratio (FDR), non performing financing (NPF), dan biaya operasional terhadap pendapatan operasional sebagai variabel bebas. Teknik
analisis data ini menggunakan analisis regresi linier berganda dengan α = 5%.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa inflasi, GDP, FDR, NPF, BOPO secara simultan berpengaruh signifikan terhadap return on asset (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia. Hasil uji parsial menunjukkan bahwa inflasi dan gross
domestic product (GDP) secara parsial berpengaruh positif dan tidak signifikan
terhadap Return on Asset (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia sedangkan
financing to deposit ratio (FDR) dan non performing financing (NPF) secara
parsial berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap Return on Asset (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia dan beban operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO) secara parsial berpengaruh negatif dan signifikan terhadap
return on asset (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia.
Kata Kunci : Return on Asset (ROA), Inflasi, Gross Domestic Product (GDP),
Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing
(NPF), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
ii
ABSTRACT
THE EFFECT OF INFLATION, GROSS DOMESTIC PRODUCT, FINANCING TO DEPOSIT RATIO, NON PERFORMING FINANCING AND
OPERATIONAL EFFICIENCY RATIO TO ISLAMIC BANKING PROFITABILITY
IN INDONESIA
The purpose of this research is to identify and analyze the effect of inflation, gross domestic product, financing to deposit ratio, non performing financing, operational efficiency ratio to Islamic Banking profitability in Indonesia. This research used data from the website of each Islamic banks and Bank Indonesia’s website is www.bi.go.id by using sample of 11 Islamic Banks of the population 11 Islamic Banks in Indonesia in 2010-2014. The variables of this research composed of profitability calculated by return on assets (ROA) as the dependent variable and inflation, gross domestic product (GDP), financing to deposit ratio (FDR), non performing financing (NPF), operational efficiency ratio (BOPO) as independent variables. This research was analyzed using multiple
linear regression analysis with α = 5%. The results showed that inflation, GDP,
FDR, NPF and BOPO simultaneously have significant effect on return on assets (ROA) Islamic Banks in Indonesia. Partial test show that inflation and gross domestic product (GDP) have the partial test are no significant and positive impact on the return on assets (ROA) Islamic Banks in Indonesia while financing to deposit ratio (FDR) and non performing financing (NPF) have the partial test are no significant and negative impact on the return on assets (ROA) Islamic Banks in Indonesia and the operational efficiency ratio (BOPO) has partial test is significant and negative impact on the return on assets (ROA) Islamic Banks in Indonesia.
Keywords: Return on Assets (ROA), Inflation, Gross Domestic Product (GDP), Financing to Deposit Ratio (FDR), Non Performing Financing (NPF), Operational Efficiency Ratio (BOPO).
iii KATA PENGANTAR
Alhamdulillahi Rabbil ‘Aalamiin, segala puji bagi Allah SWT yang senantiasa melimpahkan rahmat, hidayah, nikmat dan karunia yang tidak terhingga kepada peneliti sehingga peneliti dapat menyelesaikan penelitian skripsi ini sebagai salah satu syarat untuk memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Departemen Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara dengan judul “Pengaruh Inflasi, Gross Domestic Product, Financing to
Deposit Ratio, Non Performing Financing dan Beban Operasional terhadap
Pendapatan Operasional terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia”. Dengan segenap kerendahan hati disampaikan rasa hormat dan ucapan terima kasih kepada Ayahanda tercinta Kaharuddin, S.sos dan Ibunda tersayang K. Sirait, S.Pd., yang senantiasa ikhlas dalam memberikan cintanya, mencurahkan kasih sayangnya, kesabarannya dalam mendidik dan membimbing dengan baik serta mengorbankan seluruh jiwa raga dan pikirannya baik dalam doa maupun perbuatan.
Selama penyusunan skripsi ini, peneliti telah banyak mendapat bantuan, bimbingan, motivasi, saran, kritik dan doa dari berbagai pihak. Oleh karena itu, pada kesempatan ini peneliti mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, S.E, M.Ec., Ak., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, S.E, M.E dan Ibu Dra. Marhayanie, M.Si., selaku Ketua dan Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
iv 3. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, S.E, M.Si., dan Ibu Dra. Friska Sipayung,
M.Si., selaku Ketua dan Sekretaris Program Studi S-1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Dra. Lisa Marlina, M.Si., selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak meluangkan waktu dalam memberikan bimbingan, arahan, bantuan, dan motivasi kepada peneliti selama proses penyusunan skripsi ini.
5. Bapak Drs. Syahyunan, M.Si., selaku Dosen Pembanding yang telah banyak memberikan saran dalam penelitian skripsi ini.
6. Seluruh Dosen dan Pegawai Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara untuk segala jasa-jasanya selama masa perkuliahan.
7. Abangda tersayang Dolly Syahfruddin, S.sos dan Kakanda Rismauli, SKM, yang tidak pernah berhenti untuk memberikan semangat, motivasi, nasehat dan doa dalam proses pembuatan skripsi ini. Keponakan tersayang Kak Zahra yang selalu menjadi mood booster-nya aunty.
8. Seluruh personil Limah Duah yang tidak bisa disebutkan satu persatu. Terimakasih sudah menjadi keluarga kedua selama masa perkuliahan.
9. Sahabat-sahabatku tercinta semasa kuliah, Christa yang selalu saling berusaha memberikan solusi saat menemukan kesulitan dalam penyelesaian skripsi ini. Dewi, Suci, Dilla, Vira, Desy, Sabet, Bang Arip dan yang lainnya terimakasih atas persahabatan yang luar biasa atas suka duka yang telah kita lewati bersama, dan atas segala bantuannya selama masa perkuliahan. Serta seluruh teman-teman S1 Manajemen Ekstensi 2013 lainnya yang tidak dapat disebutkan namanya satu-persatu.
v 10. Seluruh sahabat dan semua pihak yang tidak dapat peneliti sebutkan satu per satu yang telah memberikan dukungan, motivasi, inspirasi dan membantu dalam proses penyelesaian skripsi ini. Semoga mendapatkan balasan dari Allah SWT.
Peneliti menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, untuk itu kritik dan saran yang membangun sangat diharapkan bagi peneliti untuk lebih baik kedepannya.
Medan, Januari 2016 Penulis
Tri Lestari NIM: 130521119
vi DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK ……… ABSTRACT ………... KATA PENGANTAR ………... DAFTAR ISI………... i ii iii vi DAFTAR TABEL……….……… viii
DAFTAR GAMBAR……….... DAFTAR LAMPIRAN ……… ix x BAB I PENDAHULUAN………... 1 1.1 Latar Belakang………..……….…. 1 1.2 Perumusan Masalah….……….………..… 9 1.3 Tujuan Penelitian….……….………... 10 1.4 Manfaat Penelitian….……… 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA………..…. 11
2.1 Landasan Teori………..………. 11
2.1.1 Perbankan Syariah………..…...……….. 11
2.1.2 Profitabilitas………..………...……… 15
2.1.3 Analisis Makro Ekonomi.……...……….
2.1.3.1 Inflasi ……….
2.1.3.2 Gross Domestic Product (GDP) …………
2.1.4 Rasio Keuangan Perbankan Syariah ……….
2.1.4.1 Financing to Deposit Ratio (FDR) ………
2.1.4.2 Non Performing Financing (NPF) ……….
2.1.4.3 Biaya Operasiomal terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ………..
2.2 Penelitian Terdahulu ………...
2.3 Kerangka Konseptual ………..
2.4 Hipotesis ………
BAB III METODE PENELITIAN……….
3.1 Jenis Penelitian ………
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ……….
3.3 Batasan Operasional ………...
3.4 Defenisi Operasional ………...
3.4.1 Variabel Terikat (Dependent Variabel) ………….
3.4.2 Variabel Bebas (Independent Variabel)…………..
3.5 Populasi dan Sampel ……….
3.6 Jenis dan Sumber data ……….
3.7 Metode Pengumpulan Data ……….
3.8 Teknik Analisis Data ………
3.8.1 Analisis Statistik Deskriptif ………...
17 18 20 21 21 23 26 26 29 33 34 34 34 34 35 35 35 37 38 38 39 39
vii
3.8.2 Analisis Regresi Linier Berganda ……….
3.9 Uji Asumsi Klasik ………...
3.9.1 Uji Normalitas ………
3.9.2 Uji Multikolinearitas ………..
3.9.3 Uji Autokolinearitas ………..
3.9.4 Uji Heterokedastisitas ………
3.10 Pengujian Hipotesis ………..
3.10.1 Uji Secara Serempak (Uji F) ………...
3.10.2 Uji secara Parsial (Uji t) ………..
39 40 40 41 41 42 43 43 44 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ………...
4.1 Gambaran Umum Perusahaan ………
4.2 Hasil Penelitian ………...
4.2.1 Analisis Statistik Deskriptif ………..
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ………
4.2.2.1 Uji Normalitas ………..
4.2.2.2 Uji Multikolinearitas ………
4.2.2.3 Uji Autokolerasi ………...
4.2.2.4 Heteroskedastisitas ………...
4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ……….
4.2.4 Uji Hipotesis ……….
4.2.4.1 Uji secara Serempak (Uji F) ……….
4.2.4.2 Uji secara Parsial (Uji-t) ………...
4.3 Pembahasan ………
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ………..
5.1 Kesimpulan ………. 5.2 Saran ………... DAFTAR PUSTAKA……… LAMPIRAN ………. 46 46 55 55 57 58 59 60 61 63 65 65 66 68 75 75 76 77 81
viii DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul
Halaman 1.1 Perkembangan Bank Syariah di Indonesia ... 2
1.2 Inflasi, Gross Domestic Product, Financing to Deposit Ratio, Non Performing Financing, Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional dan Return on Asset Tahun 2010-2014 ... 6
2.1 Penelitian terdahulu ... 27
3.1 Populasi dan Sampel ... 38
3.2 Kriteria Pengambilan Keputusan Uji Autokorelasi ... 42
4.1 Analisis Statistik Deskriptif ... 56
4.2 Uji Multikolinearitas ... 60
4.3 Hasil Uji Durbin-Watson ... 61
4.4 Hasil Uji Glejser ... 62
4.5 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda ... 63
4.6 Hasil Uji Statistik F ... 66
4.7 Hasil Uji Statistik t ... 67
ix DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Halaman
2.1 Kerangka Konseptual ... 33
4.1 Grafik Histogram ... 58
4.2 Grafik Normal Plot ... 59
x DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Halaman
1 Data inflasi, Gross Domestic Product, Financing to Deposit
Ratio, Non Performing Financing, Beban Operasional
terhadap Pendapatan Operasional dan Return on Asset ... 81 2 Hasil Olahan SPSS ... 84