MEDAN 2015
2 ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh variabel Loan to
Deposite Ratio (LDR), Non Performing Loan (NPL), Earning asset Ratio (EAR), Loan to Asset Ratio (LAR), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return On Asset (ROA). Populasi yang digunakan dalam
penelitian ini adalah Perusahaan Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia pada periode 2011- 2014. Dengan menggunakan metode purposive
sampling, diambil sebanyak 11 bank. Teknik analisis yang digunakan adalah
regresi linear berganda.
Hasil Penelitian ini menemukan bahwa Loan to Deposit Ratio (LDR),
Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, Loan to Asset Ratio (LAR), Net Interest Margin (NIM) berpengaruh positif dan
signifikan terhadap ROA sedangkan Non Performing Loan (NPL) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA dan Earning Asset Ratio (EAR) berpengaruh positif dan tidak signifkan terhadap ROA.
Kata Kunci : LDR, NPL, EAR, LAR, CAR dan NIM
3 ABSTRACT
This research aim to analyze the effect of the Loan to Deposite Ratio
(LDR), Non Performing Loan (NPL), Earning Asset Ratio (EAR), Loan to Asset Ratio (LAR), Capital Adequacy Ratio (CAR) and Net Interest Margin (NIM) on Return On Asset (ROA). Population used in this research is banks company during period 2011 until 2014 listed in BEI. Purposive sampling method were used in this research and 11 bank selected as the sample of the research. Analysis technique used multiple linear regression analysis.
The results of this research found that Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR) has significant negative effect to Return On Asset (ROA), Loan to Asset Ratio (LAR), Net Interest Margin (NIM) has significant positive effect to Return On Asset , Non Performing Loan (NPL) hasn’t significant negative effect to Return On Asset and Earning Asset Ratio (EAR) hasn’t significant positive effect to Return On Asset (ROA).
Keyword: LDR, NPL, EAR, LAR, CAR and NIM
4 KATA PENGANTAR
Puji dan Syukur penulis sampaikan kepada Tuhan Yesus Kristus atas berkat dan kasih- Nya sehingga penulis mampu menyelesaikan pembuatan skripsi ini sebagai salah satu syarat untuk memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Departemen Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. Saya menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu dengan besar hati saya bersedia menerima kritikan dan saran yang bersifat membangun dari berbagai pihak yang berkepentingan terhadap skripsi ini.
Skripsi ini berjudul “ Pengaruh Faktor Internal Terhadap Kemampulabaan Industri Perbankan di Bursa Efek Indonesia”. Penulis telah banyak menerima bimbingan, saran, motivasi dan doa dari berbagai pihak selama penulisan skripsi ini. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis menyampaikan terimakasih kepada Ayahanda tercinta dan Ibunda tercinta yang senantiasa mendoakan dan mendukung, serta telah memberikan limpahan kasih sayang yang luar biasa kepada penulis, dan atas setiap pengorbanan materil yang tidak dapat penulis sebutkan.
Ucapan terima kasih juga diberikan kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan bimbingan, yaitu:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M. Ec. Ac, Ak selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia, ME selaku Ketua Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara dan selaku dosen pembaca
5 penilai saya yang telah banyak memberikan saran dan masukan untuk kesempurnaan skripsi ini.
3. Ibu Dra. Marhayanie, M.Si selaku Sekretaris Departemen Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE, M.Si selaku Ketua Pogram Studi S-1 Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 5. Ibu Dra. Friska Sipayung, M.Si selaku Sekretaris Pogram Studi S-1
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara. 6. Ibu Dra. Nisrul Irawati, MBA selaku dosen pembimbing saya yang telah
banyak memberikan arahan, bimbingan, dan motivasi serta saran kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
7. Seluruh dosen dan Pegawai Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara untuk segala jasa- jasanya kepada penulis selama masa perkuliahan.
8. Kepada kakak saya Sinta dan adik saya Juni dan Eci buat dukungan dan doa dan semangatnya kepada saya.
9. Kepada Chanra yang selalu membantu dan memberi semangat dan juga doanya selama ini.
10. Kepada teman- teman KEJAR KITA, ricky, tari,helti,afni kalian emang hebat memberi motivasi kepada saya.
11. Kepada teman- teman kampus saya serik, christa, tari, astri, santa, arman, nova, mawan, rio dan teman- teman saya yang tidak dapat saya sebut satu
6 persatu. Terimakasih atas kerjasama dan bantuannya dan suka duka yang kita hadapi dalam penulisan skripsi ini.
12. Semua orang yang turut mengambil bagian dalam penyelesain skripsi ini, tidak tersebutkan, tidak berarti mengurangi rasa terimakasih penulis.
Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca dan peneliti lainnya.
Medan, September 2015
Penulis
Dewi Paska Situmorang
7 DAFTAR ISI
Halaman
ABSTRAK………... i
ABSTRACT……… ii
KATA PENGANTAR……….. iii
DAFTAR ISI………. vi
DAFTAR TABEL ……… … ix
DAFTAR TABEL……… x
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Perumusan Masalah ... 7
1.3 Tujuan dan Manfaat Penelitian ... 8
1.3.1Tujuan Penelitian………... 8
1.3.2 Manfaat Penelitian ……… 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
2.1 Landasan Teoritis ... 10
2.1.1 Pengertian Bank dan Faktor Internal Perbankan ... 10
2.1.2 Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ... 12
2.1.3 Tugas dan Fungsi Bank ... 14
2.1.4 Jenis- jenis bank ... 15
2.1.5 Kinerja Keuangan dan Laporan Keuangan ... 19
2.1.6. Analisis Rasio Keuangan ... 24
8
2.1.7 Profitabilitas (ROA) ... 26
2.1.8 Loan Deposit ratio (LDR) ... 27
2.1.9Non Performing Loan (NPL)……….. 30
2.10 Earning Asset Ratio (EAR)……….. 30
2.11 Loan to Assets Ratio (LAR) ……….. 31
2.12 Capital Adequacy Ratio (CAR)…………..……….. 31
2.13 Net Interest Margin (NIM)……… 32
2.2 Penelitian Terdahulu………... 33
2.3. Kerangka Konseptual………... 37
2.4. Hipotesis……… 40
BAB III METODE PENELITIAN ... 42
3.1 Jenis Penelitian ... 42
3.2 Tempat dan Waktu Penelitian ... 42
3.3 Batasan Operasional ... 42
3.4 Defenisi operasional ... 43
3.4.1 Variabel Dependen (Y)……….... 43
3.4.2 Variabel independen (X)……… 44
3.5 Populasi dan sampel Penelitian………...….. 47
3.6 Jenis Data………...… 49
3.7 Metode pengumpulan Data………...……... 49
3.8 Teknik Analisis Data……… 49
3.8.1 Analisis Deskriptif ……….. 49
3.8.2 Analisis Statistik……….. 50
3.8.2.1 Analisis Regresi Linear Berganda………... 50
3.9 Pengujian asumsi Klasik………...….... 51
3.9.1 Uji Normalitas………. 51
9 3.9.2 Uji multikolinearitas……… 52 3.9.3 Uji Autokorelasi……….. 52 3.9.4 Uji heteroskedastisitas………... 52 3.10 Pengujian Hipotesis………... 53 3.10.1 Uji- F……….. 53 3.10.2 Uji- t………... 54
3.10.3 Uji Koefisien determinasi……….…… 55
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN……….. 56
4.1 Deskripsi Objek Penelitian………56
4.2 Analisis Data……… 56
4.2.1 Statistik Deskriptif……… 56
4.2.2 Uji Asumsi Klasik……….. 60
4.2.2.1 Uji Normalitas………... 60
4.2.2.2 Uji Multikolinearitas………. 63
4.2.2.3 Uji Autokorelasi……… 65
4.2.2.4 Uji Heterokedastisitas………... 65
4.3 Hasil Uji Hipotesis Penelitian……….. 67
4.3.1 Analisi Regresi Linear Berganda ………. 67
4.4 Pengujian Hipotesis……… 69
4.4.1 Uji signifikansi simultan ( Uji- F)……… 69
4.4.2 Uji Signifikansi Parsial ( Uji – t)………. 70
4.4.3 Koefisien Determinasi (R2)………. 72
4.5 Pembahasan Hasil Penlitian……… 73
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN……… 79
5.1 Kesimpulan……….. 79
5.2 Saran……… 80
DAFTAR PUSTAKA ……… ……….. …..81 DAFTAR LAMPIRAN
10 DAFTAR TABEL
No. Tabel Judul Halaman
1.1 Dinamika Rasio Keuangan ... 4
2.1 Tinjauan Penelitian terdahulu ... 36
3.1 Operasionalisasi Variabel... 46
3.2 Daftar Bank yang terdafatar diBursa Efek Indonesia ... 48
4.1 Statistik Deskriptif……….……… 57
4.2 Hasil Uji Normalitas………..……….. 61
4.3 Hasil Uji Multikolinearitas……….………. 64
4.4 Hasil Uji Autokorelasi……….……… 65
4.5 Hasil Uji analisi Regresi Berganda……….……….……..…. 67
4.6 Hasil Uji F Test……….. 70
4.7 Hasil Uji Signifikansi Parsial ( Uji-t)………. 71
4.8 Hasil Uji Koefisien Determinasi………. 73
11 DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Judul Halaman
2.1 Kerangka Konseptual Penelitian ... 40
4.1 Histogram Uji Normalitas……… 62
4.2 Grafik Normal Probability Plot……….. 63
4.3 Grafik Scatterplot……….……….. 66
12 DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Halaman
Lampiran 1 Hasil Perhitungan Rasio Loan to Deposit Ratio (LDR),
Non Performing Loan (NPL), Equity To Total Asset Ratio
(EAR), Loan To Asset Ratio (LAR), Capital Adequacy
Ratio (CAR). Net Interest Margin (NIM) dan
Return On Asset ………... 87
Lampiran 2 Hasil Output SPSS………9