HASIL DAN PEMBAHASAN
4.5 Pembahasan Hasil Penelitian
Berdasarkan uji koefisien determinasi diketahui bahwa nilai R sebesar 0.839 yang berarti hubungan variabel LDR, NPL, EAR, LAR, CAR dan NIM terhadap ROA sebesar 83.9%.Nilai R Square sebesar 0.655 atau sebesar 65.5 % yang menunjukkan bahwa bahwa variabel LDR, NPL, EAR, LAR, CAR dan NIM memberikan kontribusi terhadap ROA sedangkan sisanya 34.5% dipengaruhi oleh variabel di luar penelitian.
Berdasarkan hasil uji statistik F diperoleh kesimpulan bahwa variabel LDR, NPL, EAR, LAR, CAR dan NIM secara bersama- sama atau secara simultan berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. Hal ini terbukti dari pengujian
Model Summaryb
Model R R Square Adjusted R Square Std. Error of the Estimate 1
.839a .703
.655 .66032
a. Predictors: (Constant), NIM, LAR, NPL, EAR, CAR, LDR
b. Dependent Variable: ROA
73 yag dilakukan dimana nilai F hitung > F tabel , yaitu 14.615 > 2.356, dan tingkat signifikansi yang diperoleh lebih kecil dari 0.05 yakni 0.000 < 0.05.
Berdasarkan pengujian secara parsial diketahui bahwa pengaruh dari masing- masing variabel independen terhadap variabel dependen sebagai berikut: 1. Pengaruh LDR terhadap ROA
Berdasarkan hasil uji statistik t diperoleh kesimpulan bahwa LDR secara parsial berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Hal ini terbukti dari nilai t-hitung -0.223 dan nilai signifikansi sebesar 0.825 yang berada diatas 0.05. Hal ini tidak sesuai dengan penelitian yang dilakukan (Dhanuskodi, 2014) (Kartika dkk,2006). Pengaruh negatif yang ditunjukkan oleh LDR mengindikasikan bahwa apabila LDR mengalami kenaikan, ROA akan mengalami penurunan, dan sebaliknya apabila LDR mengalami penurunan, maka ROA akan mengalami kenaikan. Semakin besar LDR mengindikasikan kredit yang disalurkan oleh Bank Umum dari dana pihak ketiga akan mengurangi kemampuan Bank Umum dalam meningkatkan laba dengan kondisi kredit yang diberikan menjadi kredit macet. Hasil penelitian ini juga mendukung hasil penelitian (Rina, dkk 2012) yang menyatakan bahwa LDR berpengaruh negatif terhadap ROA. 2. Pengaruh NPL terhadap ROA
Berdasarkan hasil uji statistik t diperoleh kesimpulan bahwa NPL secara parsial berpengaruh NPL berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA. Hal ini terbukti dari nilai t-hitung -0.223 dan nilai signifikansi sebesar 0.825. Hasil pengujian mengindikasikan jika NPL meningkat, maka ROA akan menurun. Jadi berapapun nilai rasio Non Performing Loan (NPL) tidak tidak
74 mempengaruhi besar kecilnya rasio Return on Asset (ROA). Sehingga dapat disimpulkan bahwa peran bank dalam menjalankan fungsinya sebagai pihak intermediasi tidak berjalan dengan baik.
Hal ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan (Kartika, 2006) bahwa Non
Performing Loan (NPL) yang tinggi akan memperbesar biaya baik biaya
pencadangan aktiva produktif maupun biaya yang lain, sehingga berpotensi untuk menimbulkan kerugian pada bank, atau dengan kata lain Non
Performing Loan (NPL) menurunkan tingkat pengembalian asset (ROA) bank
3. Pengaruh EAR terhadap ROA
Berdasarkan hasil uji statistik t diperoleh kesimpulan bahwa EAR secara parsial berpengaruh EAR berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap ROA. Hal ini terbukti dari nilai t-hitung sebesar 0.321dan nilai signifikansi sebesar 0.750. Hasil pengujian mengindikasikan bahwa semakin tinggi nilai EAR, maka akan semakin baik anggaran bank dalam membelanjakan investasinya sehingga kemampuan bank dalam meningkatkan labanya menjadi semakin optimal.
Selain itu, diindikasikan berpengaruh positif terhadap ROA, karena EAR sebagai indikator tersedianya modal untuk menjaga likuiditas (protective
function) dan kelangsungan operasionalnya sehingga dapat melindungi para
pemilik modal dari kebangkrutan. Peranan pemilik mampu mendorong pihak manajemen meningkatkan efisiensi kinerja yang akan berimbas pada laba yang didapatkan perusahaan, selain itu adanya modal dapat melindungi nasabah dari kerugian yang timbul dan menjaga kepercayaan masyarakat karena adanya modal yang tersedia untuk menjaga dana mereka. Secara teoritis dikatakan bahwa
75 semakin tinggi nilai EAR, maka akan semakin baik anggaran bank dalam membelanjakan investasinya sehingga kemampuan bank dalam meningkatkan labanya menjadi semakin optimal. Hasil Penelitian ini konsisten dengan penelitian yang dilakukan oleh (Hendrayanti dkk, 2013).
4. Pengaruh LAR terhadap ROA
Berdasarkan hasil uji statistik t diperoleh kesimpulan bahwa LAR secara parsial LAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. Hal ini terbukti dari nilai t -hitung sebesar 4.157 dan nilai signifikansi sebesar 0.000. Hal ini dapat diartikan bahwa semakin tinggi kredit yang diberikan maka semakin besar pendapatan bunga yang diperoleh sehingga tingkat pengembalian aset akan semakin tinggi, hal ini sesuai dengan penelitian yang dilakukan oleh (Hendrayanti dkk 2013)
5. Pengaruh CAR terhadap ROA
Berdasarkan hasil uji statistik t diperoleh kesimpulan bahwa CAR secara parsial berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Hal ini terbukti dari nilai t-hitung sebesar -3.533 dan nilai signifikansi sebesar 0.001. Hal ini tidak sesuai dengan penelitian yag dilakukan oleh (Pandu, 2008) (Kartika dkk, 2006) bahwa pengaruh negatif yang ditunjukkan oleh CAR mengindikasikan bahwa CAR mengalami kenaikan, ROA akan mengalami penurunan, dan sebaliknya apabila CAR mengalami penurunan, maka ROA akan mengalami kenaikan.
Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) yang negatif terhadap Return
On Asset dapat terjadi karena peningkatan profitabilitas turut diikuti pula oleh
76 konsekuensi peningkatan resiko sejalan dengan optimalisasi produktivitas aset, sehingga kecukupan permodalan Bank diproksikan dengan Capital
Adequacy Ratio (CAR) mengalami penurunan. Di samping itu, Capital Adequacy Ratio (CAR) yang berpengaruh negatif dan terhadap Return On Asset (ROA) dapat dikarenakan bank belum memanfaatkan sumber-sumber
tambahan modal lainnya sehingga pertumbuhan modal tidak dapat mengimbangi pertumbuhan aktiva produktif. Perkembangan ini tentunya berdampak pada kemampuan bank untuk melakukan ekspansi penyaluran dana. Dengan demikian, Capital Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh negatif terhadap
Return On Asset (ROA).
6. Pengaruh NIM terhadap ROA
Berdasarkan hasil uji statistik t diperoleh kesimpulan bahwa NIM secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA. Hal ini terbukti dari nilai t-hitung sebesar 7.695 dan nilai signifikansi sebesar 0.000. Hal ini berarti bahwa semakin tinggi rasio NIM maka akan menyebabkan semakin tingginya rasio ROA dan sebaliknya.
Hal ini didukung oleh penelitian yang dilakukan oleh (Fitriani,2010) dan (Pandu, 2008) yang menyatakan bahwa rasio yang menunjukkan kemampuan manajemen bank dalam mengelola aktiva produktifnya untuk menghasilkan pendapatan bunga bersih. Pendapatan bunga bersih diperoleh dari pemberian kredit atau pinjaman, sementara bank memiliki kewajiban beban bunga kepada deposan. Semakin besar rasio ini maka meningkatkan pendapatan bunga atas aktiva produktif yang dikelola bank sehingga kemungkinan suatu bank dalam
77 kondisi bermasalah semakin kecil. Meningkatnya pendapatan bunga dapat memberikan kontribusi laba terhadap bank. Sehingga dapat disimpulkan bahwa semakin besar perubahan Net Interest Margin (NIM) suatu bank, maka semakin besar pula profitabilitas bank tersebut, yang berarti kinerja keuangan tersebut semakin meningkat.
78 BAB V