BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN
4.6 Pembahasan Hasil Penelitian
4.6.4 Financing to Deposit Ratio Terhadap Pembiayaan
Dari hasil pengujian secara parsial, variabel Financing to Deposit Ratio menunjukkan hasil bahwa nilai thitung 2,943 >
1,70dengan tingkat sigifikansi 0,001 < 0,05 dinyatakan bahwa Financing to Deposit Ratio berpengaruh terhadap Pembiayaan Mudharabah dan signifikan.
Hasil penelitian ini bertolak belakang dengan hasil penelitian Giannini (2013) menunjukkan hasil Financing to Deposit Ratio berpengaruh negative terhadap pembiayaan mudharabah.
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN
5.1 Kesimpulan
Berdasarkan hasil pengujian hipotesis dan mengacu pada perumusan serta tujuan dari penelitian ini, maka dapat ditarik kesimpulan-kesimpulan sebagai berikut :
1. Penelitian dilakukan dengan objek penelitian Bank Umum Syariah dengan periode pengamatan 2012- 2015 dengan 8 Bank Umum Syariah sebagai sampel penelitian.
2. Berdasarkan analisa data dan pembahasan dalam penelitian maka diperoleh jawaban dari rumusan masalah yaitu Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Return On Asset dan Financing to Deposit Ratio secara simultan berpengaruh signifikan terhadap Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah.
3. Hasil pengujian hipotesis berdasarkan uji signifikansi parsial diketahui bahwa : a. Dana Pihak Ketiga tidak berpengaruh signifikan terhadap Pembiayaan
Mudharabah.
b. Capital Adequacy Ratio tidak berpengaruh signifikan terhadap Pembiayaan Mudharabah.
c. Return on Assets tidak berpengaruh signifikan terhadap Pembiayaan Mudharabah.
d. Financing to Deposit Ratio berpengaruh signifikan terhadap Pembiayaan Mudharabah.
4. Hasil pengujian koefisien determinasi menunjukkan Diketahui nilai koefisien determinasi sebesar 0,349. Nilai tersebut berarti seluruh
variabel bebas secara simultan mempengaruhi variabel Profitabilitas sebesar 34,9%, sisanya sebesar 65,1% dipengaruhi oleh faktor-faktor lain.
5.2 Saran
Berdasarkan hasil analisis penelitian dan keterbatasan penelitian, maka peneliti dapat memberikan beberapa saran, antara lain :
1. Hendaknya Bank Umum Syariah lebih memperjelas mengenai pembuatan dan peng-input-an data pada laporan keuangan, sehingga para shareholders, mahasiswa, dan peneliti tidak mengalami kesusahan dalam melakukan penelitian.
2. Penelitian imi hanya terbatas pada kajian empiris tentang pengaruh dana pihak ketiga, capital adequacy ratio, return on asset, dan financing to deposit ratio terhadap pembiayaan akad mudharabah pada bank umum syariah di Indonesia periode 2012-2015, untuk itu bagi peneliti selanjutnya dapat di kembangkan misalnya dengan memperpanjang periode pengamatan dan menambah jumlah variable lain.
DAFTAR PUSTAKA
Ascarya, 2007.Akad dan Produk Bank Syariah,Penerbit: PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.
Ayub, 2009.Understanding Islamic Finance, Penerbit: PT Gramedia Pustaka Utama, Jakarta.
Badruzaman, Najahi, 2009. Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Tingkat Bagi Hasil, dan Sertifikat Wadiah bank Indonesia Terhadap Pembiayaan Pada bank Syariah di Indonesia (Studi Kasus Pada PT Bank Syariah Mandiri).Skripsi Fakultas Ekonomi dan Ilmu Sosial
Dendawijaya, 2009.Manajemen Perbankan, Penerbit: Ghalia Indonesia, Bogor.
Firaldi, Mufqi. 2013. Analisis Pengaruh Jumlah Dana Pihak Ketiga (DPK), Non Performing Financing (NPF) dan Tingkat Inflasi Terhadap Total Pembiayaan yang diberikan Oleh Bank Pembiayaan Rakyat Syariah (BPRS) di Indonesia (Periode Januari 2007-Oktober 2012).Skripsi S1 Fakultas Ekonomi dan Bisnis Univesitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah, Jakarta.
Ghozali, Imam, 2005.Aplikasi Analisis Multivariat dengan Program SPSS, Semarang:Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Gilang Giannini, Nur, 2013. Faktor yang Mempengaruhi Pembiayaan Mudharabah pada Bank Umum Syariah di Indonesia.Accounting Analysis Journal Vol 2. No. 1:
h.97-103.
Ismail, 2011.Perbankan Syariah, Edisi Pertama, Penerbit: Kencana Prenada Media Group, Jakarta.
Karim, Adiwarman, 2006. Bank Islam, Edisi Ketiga, Penerbit: PT RajaGrafindo Persada, Jakarta.
Muhammad, 2002, Manajemen Bank Syariah, UPP AMP YKPN, Yogyakarta.
Nugraha, Siti, 2014. Pengaruh ROA, NPF, BOPO, dan Tingkat Bagi Hasil Terhadap Pembiayaan Mudharabah (Studi Kasus pada BUS dan UUS di Indonesia periode 2010 – 2013, Skripsi, Fakultas UIN.
Pramono, Nugroho, Heri 2013.Optimalisasi Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil pada Bank Syariah di Indonesia.AAJ.
Salam, Kautsar, 2012. Akuntansi Perbankan Syariah, Penerbit: Akademia Permata, Jakarta.
http://www.paninsyariah.co.id
http://www.syariahbukopin.co.id/id/laporan/2014
http://www.syariahmandiri.co.id/category/investor-relation/
http://www.megasyariah.co.id/
Lampiran 1
Variabel Data Dana Pihak Ketiga (X1)
No. Kode Nama Bank 2012 2013 2014 2015
1 BMI PT. Bank Muamalat Indonesia 34.903.830.000.000 41.791.040.000.000 51.206.270.000.000 45.077.650.000.000 2 BSM PT. Bank Syariah Mandiri 47.409.000.000.000 56.461.000.000.000 59.821.000.000.000 40.040.980.000.000 3 BRIS PT. Bank BRI Syariah 11.948.889.000.000 13.794.869.000.000 16.711.516.000.000 19.648.782.000.000 4 BMS PT. Bank Mega Syariah 7.108.754.000.000 7.736.248.000.000 5.881.057.000.000 4.354.546.000.000 5 BNIS PT. Bank BNI Syariah 8.980.036.000.000 11.488.209.000.000 16.246.405.000.000 19.322.756.000.000 6 BCAS PT. Bank BCA Syariah 1.261.800.000.000 1.703.000.000 2.338.700.000.000 4.413.000.000.000 7 BPS PT. Bank Panin Syariah 1.439.576.361.000 2.870.310.000.000 5.076.082.000.000 5.928.345.000.000 8 BSB PT. Bank Syariah Bukopin 2.850.783.990.658 3.272.263.000.000 3.994.957.000.000 4.756.303.000.000
Lampiran 2
Variabel Data Capital Adequacy Ratio (X2)
No. Kode Nama Bank 2012 2013 2014 2015
1 BMI PT. Bank Muamalat Indonesia 11,03 14,43 13,91 12,36
2 BSM PT. Bank Syariah Mandiri 13,82 14,10 14,76 12,85
3 BRIS PT. Bank BRI Syariah 11,35 14,49 12,89 13,94
4 BMS PT. Bank Mega Syariah 13,51 12,99 19,36 18,74
5 BNIS PT. Bank BNI Syariah 19,07 16,23 18,43 15,48
6 BCAS PT. Bank BCA Syariah 31,50 22,40 29,60 34,30
7 BPS PT. Bank Panin Syariah 81,60 20,83 25,69 20,30
8 BSB PT. Bank Syariah Bukopin 12,78 11,10 14,80 16,31
Lampiran 3
Variabel Data Return on Assets (X3)
No. Kode Nama Bank 2012 2013 2014 2015
1 BMI PT. Bank Muamalat Indonesia 1,54 1,37 0,17 0,20
2 BSM PT. Bank Syariah Mandiri 0,015 0,010 0,10 0,41
3 BRIS PT. Bank BRI Syariah 1,19 1,15 0,08 0,76
4 BMS PT. Bank Mega Syariah 3,81 2,33 0,29 0,30
5 BNIS PT. Bank BNI Syariah 1,48 1,37 1,27 1,43
6 BCAS PT. Bank BCA Syariah 0,80 1,00 0,80 2,30
7 BPS PT. Bank Panin Syariah 3,29 1,03 1,99 1,14
8 BSB PT. Bank Syariah Bukopin 0,55 0,69 0,27 0,79
pir
Variabel Data Financing to Deposit Ratio (X4)
No. Kode Nama Bank 2012 2013 2014 2015
1 BMI PT. Bank Muamalat Indonesia 94,15 99,99 84,14 90,3
2 BSM PT. Bank Syariah Mandiri 215,37 190,44 172,80 32,75
3 BRIS PT. Bank BRI Syariah 100,96 102,7 93,9 84,16
4 BMS PT. Bank Mega Syariah 88,88 93,37 93,61 98,49
5 BNIS PT. Bank BNI Syariah 84,99 97,86 92,60 91,94
6 BCAS PT. Bank BCA Syariah 79,90 83,50 91,20 44,96
7 BPS PT. Bank Panin Syariah 123,88 90,40 94,04 96,43
8 BSB PT. Bank Syariah Bukopin 92,29 100,29 92,89 90,56
L a
m p i r a n
5 Variabel Data Pembiayaan Mudharabah (Y)
No. Kode Nama Bank 2012 2013 2014 2015
1 BMI PT. Bank Muamalat Indonesia 1.985.586.533 2.225.162.077 2.498.308.551 1.146.881.473 2 BSM PT. Bank Syariah Mandiri 4.161.500.769.523 3.702.697.897.843 3.006.253.323.800 2.834.182.892.154 3 BRIS PT. Bank BRI Syariah 859.252.000.000 936.688.000.000 876.311.000.000 1.121.467.000.000 4 BMS PT. Bank Mega Syariah 1.155.688.000 1.850.000.000 8.818.900.000 7.443.705.000 5 BNIS PT. Bank BNI Syariah 287.064.000.000 709.218.000.000 1.016.696.000.000 1.258.682.000.000 6 BCAS PT. Bank BCA Syariah 124.763.336.476 201.866.665.217 188.351.931.162 198.422.896.821 7 BPS PT. Bank Panin Syariah 522.524.477.000 659.220.249.000 865.203.328.000 1.040.814.180.000 8 BSB PT. Bank Syariah Bukopin 2.578.807.458.124 3.218.231.049.374 269.645.028.052 408.708.682.815
LAMPIRAN 6
HASIL OUTPUT SPSS LAMPIRAN 6.1
STATISTIK DESKRIPTIF
6.1 Statistik Deskriptif
Descriptive Statistics
N Minimum Maximum Mean Std. Deviation
Pembiayaan Mudharabah 32 1.146.881.473 4.161.500.769.523 971.084.262.406,09 1.200.697.745.826,005 DPK 32 1.261.800.000.000 59.821.000.000.000 17.494.936.167.239,3 18.502.112.244.145,566
CAR 32 11,03 81,60 19,2141 12,82256
ROA 32 ,0101 3,81 1,060 ,913
FDR 32 32,745 215,372 99,49188 34,656852
Valid N (listwise) 32
6.2.1 Uji Asumsi Normalitas
LAMPIRAN 6.2
UJI ASUMSI KLASIK
6.2.2 Uji Multikoliniaritas
a. Dependent Variable: Pembiayaan Mudharabah
6.2.3 Uji Autokorelasi
a. Predictors: (Constant), ROA, FDR, CAR, DPK b. Dependent Variable: Pembiayaan Mudharabah
6.2.4 Uji Heteroskedastisitas
6.3.1 Analisis Regresi Linier Berganda
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1 (Constant)
-4,471 6,437 -,695 ,493
DPK ,006 ,012 ,088 ,481 ,634
CAR -7,527 1,614 -,080 -,466 ,645
ROA -2,54 2,3100 -,193 -1,100 ,281
FDR 1,740 5,914 ,503 2,943 ,001
b. Dependent Variable: Pembiayaan Mudharabah
LAMPIRAN 6.3 Analisis Regresi Linier
Berganda
6.4.1 Pengujian Koefisien Regresi Parsial (Uji t)
Coefficientsa
Model
Unstandardized Coefficients
Standardized Coefficients
t Sig.
B Std. Error Beta
1 (Constant) -4,471 6,437 -,695 ,493
DPK ,006 ,012 ,088 ,481 ,634
CAR -7,527 1,614 -,080 -,466 ,645
ROA -2,54 2,3100 -,193 -1,1 ,281
FDR 1,740 5,914 ,503 2,943 ,001
6.4.2 Uji Pengaruh Simultan dengan Uji 𝑭
Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.
1 Regression
1,935 4 4,8383 5,156 ,003b
Residual 2,5338 27 9,384
Total 4,4691 31
a. Dependent Variable: Pembiayaan Mudharabah b. Predictors: (Constant), FDR, CAR, ROA, DPK
LAMPIRAN 6.4
Pengujian Hipotesis
6.4.3 Analisis Koefisien Determinasi
Model Summaryb
Model R R Square
Adjusted R Square
Std. Error of the Estimate
1 ,658a ,433 ,349 9,687
a. Predictors: (Constant), FDR, CAR, ROA, DPK, Dependent Variable: Pembiayaan Mudharabah
LAMPIRAN 7
F Table dan t Table
enyebut
7.1 F Table
df 0.50 0.20 0.10 0.050 0.02 0.010 0.002 1 1.00000 3.07768 6.31375 12.70620 31.82052 63.65674 318.30884 2 0.81650 1.88562 2.91999 4.30265 6.96456 9.92484 22.32712
Pr 0.25 0.10 0.05 0.025 0.01 0.005 0.001