31 December 2009 dan 2008
ACCOUNTING STANDARDS (PSAK AND ISAK) a. Standar revisi yang telah diterbitkan tetapi
9. FUND RESERVED FOR GUARANTEE OF
SETTLEMENT OF SECURITIES
TRANSACTIONS
2009 2008
Rp Rp
Bank 50.000.000 50.000.000 Cash in bank
Deposito berjangka 6.901.804.321 6.901.804.321 Time deposits
Jumlah 6.951.804.321 6.951.804.321 Total
Dana cadangan jaminan dikelola Perusahaan dalam bentuk deposito berjangka yang ditempatkan pada PT Bank Danamon, Tbk dari periode Januari 2009 sampai dengan Maret 2009, dan pada PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk dari periode Maret 2009 sampai dengan 31 Desember 2009, dengan tingkat bunga berkisar mulai dari 7% sampai dengan 13,25% untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2009. Pada tahun 2008, dana tersebut ditempatkan pada PT Bank Danamon, Tbk dengan tingkat bunga berkisar mulai dari 7,75% sampai dengan 13,25% untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2008.
The fund reserved for guarantee of securities transaction settlement was invested by the Company in time deposits placed in PT Bank Danamon, Tbk for the period January 2009 to March 2009 and in PT Bank Negara Indonesia (Persero), Tbk for the period March 2009 to December 31, 2009, with interest rates ranging from 7% to 13.25% for the year ended December 31, 2009. In 2008, the fund was placed in PT Bank Danamon, Tbk with interest rates ranging from 7.75% to 13.25% for the year ended December 31, 2008.
Laporan Tahunan | Annual R epor t 2009
99
NESIA ng nd ng ded N F ank ahaanP.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2009 DAN 2008
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2009 AND 2008 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
- Continued
10. INVESTASI SAHAM 10. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
Tempat kedudukan/
Domicile
2009 2008
Rp Rp
Metode Biaya/ Cost Method
PT Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) Jakarta 3.963.315.380 3.963.315.380 Metode Ekuitas/ Equity Method
PT Penilai Harga Efek Indonesia (PHEI) Jakarta 7.823.266.829 4.450.492.117 Jumlah/ Total 11.786.582.209 8.413.807.497
33,33%
Percentage of ownership Jumlah/Total
Persentase kepemilikan/ 2009 dan/and 2008
8,50%
Mutasi investasi dengan metode ekuitas adalah sebagai berikut:
Changes in investments in an associate company using equity method is as follows:
2009 2008
Rp Rp
Saldo awal 4.450.492.117 1.650.000.000 Beginning balance Penambahan 5.000.000.000 3.350.000.000 Addition
Bagian rugi perusahaan asosiasi (1.627.225.288) (549.507.883) Share in net loss of an associate Saldo akhir 7.823.266.829 4.450.492.117 Ending balance
KSEI didirikan berdasarkan akta No. 262 tanggal 23 Desember 1997 dari Adam Kasdarmadji, S.H., notaris di Jakarta. KSEI bergerak dibidang jasa kustodian sentral dan penyelesaian transaksi yang teratur, wajar dan efisien serta jasa-jasa lain yang terkait.
KSEI was established based on notarial deed No. 262 dated December 23, 1997 of Adam Kasdarmadji, S.H., notary public in Jakarta. The
KSEI’s activity is to provide central custodial
services and orderly, fair and efficient transaction settlement and other related services.
Berdasarkan akta notaris No. 27 tanggal 29 Agustus 2008 dari Eko Putranto, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan meningkatkan penyertaan pada KSEI dari 7,50% ke 8,50% dengan membeli 60 saham dari PT Usaha Bersama Sekuritas (UBS) yang merupakan 1% kepemilikan saham dengan harga sebesar Rp 1.700.000.000.
Based on notarial deed No. 27 dated August 29, 2008 of Eko Putranto, S.H., notary public in Jakarta, the Company increased its investment in KSEI from 7.50% to 8.50% by purchasing 60 shares from PT Usaha Bersama Sekuritas (UBS), which represents 1% ownership of shares, with total price amounting to Rp 1,700,000,000. PHEI didirikan berdasarkan akta No. 15 tanggal
28 Desember 2007 dari Indrasari K. Gunadharma, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta. PHEI bergerak di bidang jasa pengolahan dan penyediaan data efek, penilaian harga efek, serta kegiatan atau jasa terkait.
PHEI was established based on notarial deed No. 15 dated December 28, 2007 of Indrasari K. Gunadharma, S.H., M.Kn., notary public in
Jakarta. The PHEI’s activity is to process and
provide securities data, valuating price of share, and other related services.
Berdasarkan akta notaris No. 5 tanggal 7 Juli 2008 dari Indrasari K. Gunadharma, S.H., M.Kn., notaris di Jakarta, Perusahaan meningkatkan investasinya pada PHEI dengan membeli 3.350 lembar saham senilai Rp 3.350.000.000 sehingga jumlah kepemilikan menjadi 5.000 lembar saham dan persentase kepemilikan meningkat dari sebelumnya 33% menjadi 33,33% dari seluruh saham PHEI senilai Rp 15.000.000.000.
Based on notarial deed No. 5 dated July 7, 2008 of Indrasari K. Gunadharma, S.H., M.Kn., notary public in Jakarta, the Company increased its investment in PHEI by purchasing 3,350 shares amounting to Rp 3,350,000,000, with total investment of 5,000 shares which accordingly increased the percentage of ownership from 33% to 33.33% of total PHEI’s shares amounted to
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2009 DAN 2008
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2009 AND 2008 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
- Continued Pada tanggal 27 Agustus 2009, berdasarkan akta
notaris No. 21 dari Muhamat Hatta, S.H., Perusahaan menambah investasinya pada PHEI sebanyak 15.000 lembar saham senilai Rp 15.000.000.000 sehingga persentase kepemilikan berubah dari 33,33% menjadi 66,67%. Selanjutnya berdasarkan akta notaris No. 16 dan 17 tanggal 28 Desember 2009 dari Muhamat Hatta, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan menjual 5.000 lembar saham senilai Rp 5.000.000.000 masing-masing kepada BEI dan KSEI sehingga persentase kepemilikan menurun menjadi 33,33%.
On August 27, 2009, based on notarial deed No. 21 of notary Muhamat Hatta, S.H., the Company increased its investment in PHEI by purchasing 15,000 shares amounting to Rp 15,000,000,000. Accordingly, the percentage of ownership has been changed from 33.33% to 66.67%. Furthermore, based on notarial deed No. 16 and 17 dated December 28, 2009 of Muhamat Hatta, S.H., notary in Jakarta, the Company sold 5,000 shares amounting to Rp 5,000,000,000 to each of BEI and KSEI which accordingly decreased the percentage of ownership to 33.33%.
PHEI telah memperoleh ijin operasional sebagai Lembaga Penilaian Harga Efek dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) melalui Surat Keputusannya No. KEP-266/BL/2009 tanggal 10 Agustus 2009. PHEI telah memulai kegiatan operasionalnya pada September 2009.
PHEI has obtained its operational license as Bond Pricing Agency from the Chairman of Capital Market and Financial Institution Supervisory Agency (BAPEPAM-LK) based on its Decision Letter No. KEP-266/BL/2009 dated August 10, 2009. PHEI has started its commercial operation in September 2009.
11. ASET TETAP 11. EQUIPMENT AND FACILITIES
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2009 Additions Deduction Reclassification 2009
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan At cost
Peralatan dan sistem Computer hardware
komputer 53.163.706.611 1.292.634.325 129.466.950 5.405.876.790 59.732.750.776 and system
Pembangunan ruangan Leasehold
gedung yang disewa 1.677.725.117 238.727.500 - 1.186.525.000 3.102.977.617 improvements
Peralatan dan perabotan Furniture and
kantor 1.737.235.037 34.486.000 - - 1.771.721.037 fixtures
Kendaraan 783.400.000 783.400.000 Vehicles
Aset tetap dalam Construction
penyelesaian 3.578.398.390 31.797.602.268 - (6.592.401.790) 28.783.598.868 in progress
Jumlah 60.940.465.155 33.363.450.093 129.466.950 - 94.174.448.298 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan dan sistem Computer hardware
komputer 46.631.573.084 3.311.004.164 108.836.012 - 49.833.741.236 and system
Pembangunan ruangan Leasehold
gedung yang disewa 1.312.703.795 208.849.823 - - 1.521.553.618 improvements
Peralatan dan perabotan Furniture and
kantor 1.543.971.633 86.968.070 - - 1.630.939.703 fixtures
Kendaraan 452.725.001 164.737.500 - - 617.462.501 Vehicles
Jumlah 49.940.973.513 3.771.559.557 108.836.012 - 53.603.697.058 Total
Laporan Tahunan | Annual R epor t 2009
101
NESIA deed ebagaiP.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2009 DAN 2008
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2009 AND 2008 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
- Continued
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ December 31,
2008 Additions Deduction Reclassification 2008
Rp Rp Rp Rp Rp
Biaya perolehan At cost
Peralatan dan sistem Computer hardware
komputer 48.544.532.682 810.014.997 - 3.809.158.932 53.163.706.611 and system
Pembangunan ruangan Leasehold
gedung yang disewa 1.485.556.117 98.769.000 - 93.400.000 1.677.725.117 improvements
Peralatan dan perabotan Furniture and
kantor 1.614.793.167 90.313.870 - 32.128.000 1.737.235.037 fixtures
Kendaraan 539.005.000 295.000.000 50.605.000 - 783.400.000 Vehicles
Aset tetap dalam Construction
penyelesaian 4.049.192.630 3.463.892.692 - (3.934.686.932) 3.578.398.390 in progress
Jumlah 56.233.079.596 4.757.990.559 50.605.000 - 60.940.465.155 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan dan sistem Computer hardware
komputer 43.422.348.903 3.209.224.181 - - 46.631.573.084 and system
Pembangunan ruangan Leasehold
gedung yang disewa 1.233.132.942 79.570.853 - - 1.312.703.795 improvements
Peralatan dan perabotan Furniture and
kantor 1.463.006.888 80.964.745 - - 1.543.971.633 fixtures
Kendaraan 325.917.501 177.412.500 50.605.000 - 452.725.001 Vehicles
Jumlah 46.444.406.234 3.547.172.279 50.605.000 - 49.940.973.513 Total
Jumlah Tercatat 9.788.673.362 10.999.491.642 Net Book Value
Aset tetap dalam penyelesaian merupakan biaya pengembangan sistem kliring dan jasa penjaminan terutama risk management system, sistem pendukung dan perangkat kerasnya yang diperkirakan akan selesai tahun 2010.
Construction in progress represents development costs of clearing and guarantee services particularly risk management system automated system and its hardware, which are estimated to be completed in 2010.
Beban penyusutan adalah Rp 3.771.559.557 dan Rp 3.547.172.279 masing-masing untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2009 dan 2008.
Depreciation charged to operations amounted to Rp 3,771,559,557 and Rp 3,547,172,279 for the years ended December 31, 2009 and 2008, respectively.
Pada 31 Desember 2009, aset tetap telah diasuransikan kepada PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Bintang, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Jasa Indonesia, PT Asuransi AIU Indonesia dan PT Asuransi AXA Indonesia dengan perincian sebagai berikut:
As of December 31, 2009, equipment and facilities were insured with PT Asuransi Sinar Mas, PT Asuransi Bintang, PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Jasa Indonesia, PT Asuransi AIU Indonesia and PT Asuransi AXA Indonesia with details as follows:
Nilai pertanggungan/
Insurance Jatuh tempo/
coverage Expiration date
a. Seluruh resiko dan gempa bumi a. Property all risk and earthquake i. Kerusakan material Rp 3.671.873.668 27/12/2010 i. Material damage
ii. Terhentinya usaha Rp 100.673.000.000 27/12/2010 ii. Business interruption b. Peralatan elektronik Rp 20.658.173.818 13/12/2010 b. Electronic equipment c. Aset bergerak Rp 1.009.626.288 13/12/2010 c. Moveable assets d. Kendaraan Rp 674.000.000 27/5/2010 d. Motor vehicles
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2009 DAN 2008
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2009 AND 2008 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
- Continued Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.
Management believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses on the assets insured.
12. ASET LAIN-LAIN 12. OTHER ASSETS
2009 2008
Rp Rp
Dana kliring anggota kliring Clearing fund of inactive clearing tidak aktif (Catatan 14) 2.338.126.688 2.150.052.565 members (Note 14)
Uang jaminan 1.855.638.850 2.099.790.800 Security deposits
Jumlah 4.193.765.538 4.249.843.365 Total
Sesuai dengan Surat No. S-2324/PM/1997 tanggal 6 Oktober 1997, Bapepam menyetujui Perusahaan untuk melaksanakan kegiatan yang berkaitan dengan kliring, penyelesaian pembayaran, pengelolaan dana kliring serta pengendalian risiko. Perusahaan menerima dan mengelola dana kliring sebesar 2% dari modal disetor anggota kliring. Hasil pengelolaan atas setoran tersebut diakumulasikan sebagai bagian dari dana kliring.
Based on Bapepam approval No. S-2324/PM/1997 dated October 6, 1997, the Company performs clearing, settlement, clearing fund management and risk management activities. In relation to these activities, the Company receives and manages a clearing fund
equivalent to 2% of the clearing members’ paid -up capital. The yield of the fund is accounted for as part of the clearing fund.
Dana kliring anggota kliring tidak aktif merupakan dana kliring yang belum dapat dikembalikan Perusahaan karena anggota kliring tidak aktif. Sampai dengan 31 Desember 2009, dana tersebut belum ditentukan penggunaannya oleh Perusahaan. Kewajiban dana kliring anggota kliring tidak aktif dicatat dalam akun hutang lain-lain (Catatan 14).
Clearing fund of inactive clearing members represents the clearing fund which have not been returned by the Company to the inactive clearing members. At December 31, 2009, the use of this fund has not been decided by the Company. The clearing fund liabilities to inactive clearing members are presented as other liabilities (Note 14).
13. HUTANG PAJAK 13. TAXES PAYABLE
2009 2008
Rp Rp
Pajak kini (Catatan 26) 10.449.023.760 1.473.844.398 Current tax (Note 26)
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 254.403.326 717.192.137 Article 21
Pasal 23 90.141.354 222.425.330 Article 23
Pasal 25 2.490.000.000 3.416.426.444 Article 25
Pajak pertambahan nilai - bersih 875.167.049 121.553.681 Value added tax - net
Laporan Tahunan | Annual R epor t 2009
103
NESIA ai e 997 al anP.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2009 DAN 2008
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2009 AND 2008 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
- Continued
14. HUTANG LAIN-LAIN 14. OTHER LIABILITIES
2009 2008
Rp Rp
Pembelian aset tetap 12.254.252.283 3.823.440.474 Purchase of equipment and facilities
Dana kliring anggota kliring Clearing fund of inactive clearing
tidak aktif (Catatan 12) 2.338.126.688 2.150.052.565 members (Note 12)
Lainnya 819.440.165 1.410.698.190 Others
Jumlah 15.411.819.136 7.384.191.229 Total
15. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 15. ACCRUED EXPENSES
2009 2008
Rp Rp
Pengembangan pasar modal 3.967.689.267 6.923.035.447 Capital market development
Biaya tahunan - setoran atas Penerimaan Annual contribution on Non-Tax State
Negara Bukan Pajak (Catatan 30c) 3.991.216.785 2.118.094.382 Revenues (Note 30c)
Biaya konsultan 561.055.000 506.250.000 Consultant fees
Keperluan kantor 2.243.419.223 3.671.415.791 Office supplies
Lainnya 35.053.982 54.202.782 Others
Jumlah 10.798.434.257 13.272.998.402 Total
16. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 16. UNEARNED REVENUES
Pendapatan diterima dimuka merupakan penerimaan Perusahaan berupa dana kontribusi untuk pengembangan Pasar Modal yang diterima P.T. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) dari PT Bank Central Asia, Tbk, PT Bank CIMB Niaga, Tbk dan PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, yang berfungsi sebagai bank pembayaran KSEI untuk jangka waktu empat tahun.
Unearned revenues represents the Company’s
share in the allocation of contribution for capital market development received by P.T. Kustodian Sentral Efek Indonesia (KSEI) from PT Bank Central Asia, Tbk, PT Bank CIMB Niaga, Tbk and PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, which function as KSEI payment banks for four years.
Pada bulan Juni 2009 perjanjian di atas telah berakhir. Selanjutnya pada bulan Juli 2009, KSEI mengadakan perjanjian dengan PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, PT Bank CIMB Niaga, Tbk, PT Bank Central Asia, Tbk dan PT Bank Permata, Tbk sebagai Bank Pembayaran untuk jangka waktu dua tahun dengan total iuran keanggotaan US$ 600.000. Iuran keanggotaan tersebut dialokasikan kepada Perusahaan sebesar US$ 150.000.
In June 2009, the abovementioned agreement with Payment Banks has matured. Therefore in July 2009, KSEI entered into an agreement with PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, PT Bank CIMB Niaga, Tbk, PT Bank Central Asia, Tbk and PT Bank Permata, Tbk to function as Payment membership Banks for two years, which entails membership fee requirement of US$ 600,000. The membership fee from Payment Banks was allocated to the Company for the amount of US$ 150,000.
2009 2008
Rp Rp
Saldo awal 1.739.076.595 3.478.153.172 Beginning balance Perjanjian baru 1.352.730.880 - New agreement Amortisasi (2.077.259.299) (1.739.076.577) Amortization Saldo akhir 1.014.548.176 1.739.076.595 Ending balance
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 31 DESEMBER 2009 DAN 2008
SERTA UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT - Lanjutan
P.T. KLIRING PENJAMINAN EFEK INDONESIA NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS DECEMBER 31, 2009 AND 2008 AND FOR THE YEARS THEN ENDED
- Continued
17. MODAL SAHAM 17. CAPITAL STOCK
Jumlah Persentase Jumlah modal saham/ pemilikan/ disetor/
Number of Percentage of Total paid-up shares ownership capital stock
% Rp
PT Bursa Efek Indonesia 15.000 100 15.000.000.000
2009 dan/ and 2008
Nama Pemegang Saham/
Name of Stockholder
18. SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN