Beli putus 674.412 372.507 Konsinyasi 292.562 258.576 Jumlah 966.974 631.083
Semua saldo hutang kepada pemasok pada tanggal 31 Desember 2007 seluruhnya dibayar pada triwulan pertama tahun 2008.
15. HUTANG LAIN-LAIN
Akun ini terutama merupakan kewajiban kepada Dellmore Investment Limited (“DM”) sehubungan dengan penerimaan dana escrow dari DM (Catatan 2q dan 4), kewajiban kepada kontraktor untuk pekerjaan renovasi bangunan, termasuk dekorasi toko, dan kepada pihak ketiga atas beban pemasaran. Di samping itu, akun ini terdiri dari taksiran kewajiban sehubungan dengan customer
loyalty program Perusahaan sebesar Rp13.093 dan Rp14.855 masing-masing pada tanggal 31
Desember 2007 dan 2006.
16. HUTANG PAJAK
Hutang pajak terdiri dari:
2007 2006
Hutang Pajak Penghasilan (setelah dikurangi dengan
pembayaran di muka sebesar Rp34.766 pada
tahun 2007 dan Rp21.073 pada tahun 2006) 3.845 14.422 Hutang pajak lainnya:
Pajak Penghasilan
Pasal 21 9.421 3.580
Pasal 23 6.827 39.029
Pasal 25 2.647 1.589
Pasal 26 116 2.105
Pajak Pertambahan Nilai 27.385 313
Lain-lain 103 1.754
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 (Disajikan dalam jutaan rupiah Indonesia dan ribuan mata uang asing,
kecuali data saham/unit) 16. HUTANG PAJAK (lanjutan)
Rekonsiliasi antara laba sebelum Pajak Penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi, dan taksiran laba kena pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:
2007 2006
Laba sebelum Pajak Penghasilan per
laporan laba rugi konsolidasi 213.707 195.730
Rugi Anak Perusahaan sebelum Pajak
Penghasilan - bersih 23.481 38.624
Bagian atas laba bersih perusahaan asosiasi (8.328) (6.062)
Laba sebelum Pajak Penghasilan Perusahaan 228.860 228.292 Beda temporer:
Rugi bersih selisih kurs - setelah dikurangi laba (rugi) atas perubahan nilai wajar
swap valuta asing/opsi 42.395 44.368
Laba atas transaksi penjualan dan
penyewaan aktiva 19.804 -
Penyusutan dan amortisasi (49.373) (42.102)
Penggunaan penyisihan restrukturisasi toko (12.500) (20.491)
Lain-lain (383) 2.483
Beda tetap:
Kesejahteraan karyawan 497 498
Pendapatan yang telah dikenakan pajak final/bukan
obyek pajak
- Bunga (52.842) (31.172)
- Sewa - bersih (49.658) (66.519)
- Dividen (8) (73)
Laba yang direalisasi/belum direalisasi dari pemilikan
saham yang tercatat di bursa efek (20) (2.591)
Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan 126.772 112.693
Perhitungan beban Pajak Penghasilan adalah sebagai berikut:
2007 2006
Penghasilan kena pajak
Perusahaan 126.772 112.693
Anak Perusahaan (PT MGF, PT MSE dan PT TPRB) 1.990 5.683 Beban Pajak Penghasilan - tahun berjalan
Perusahaan 38.014 33.790
Anak Perusahaan (PT MGF, PT MSE dan PT TPRB) 597 1.705
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 (Disajikan dalam jutaan rupiah Indonesia dan ribuan mata uang asing,
kecuali data saham/unit) 16. HUTANG PAJAK (lanjutan)
2007 2006
Beban (manfaat) Pajak Penghasilan - tangguhan pada
tarif pajak maksimum 30% Perusahaan
Pengaruh beda temporer:
Penyusutan dan amortisasi 14.812 12.631
Penggunaan penyisihan restrukturisasi toko 3.750 6.147 Rugi bersih selisih kurs - setelah dikurangi
laba (rugi) atas perubahan nilai wajar
swap valuta asing/opsi (12.718) (13.310) Laba atas transaksi penjualan dan
penyewaan aktiva (5.941) - Lain-lain 115 (745) Bersih 18 4.723 Anak Perusahaan (1.866) (1.999)
Beban (manfaat) Pajak Penghasilan tangguhan (1.848) 2.724
Beban Pajak Penghasilan - tahun berjalan dan tangguhan
Perusahaan 38.032 38.513
Anak Perusahaan (1.269) (294)
Bersih 36.763 38.219
Perhitungan taksiran hutang Pajak Penghasilan (tagihan pajak) adalah sebagai berikut:
2007 2006
Beban Pajak Penghasilan - tahun berjalan
Perusahaan 38.014 33.790
Anak Perusahaan (PT MGF, PT MSE dan PT TPRB) 597 1.705
38.611 35.495
Pembayaran Pajak Penghasilan di muka
Perusahaan Pasal 23 3.187 3.433 Pasal 25 31.134 16.191 Sub-jumlah 34.321 19.624 Anak Perusahaan (PT MGF dan PT MSE)
Pasal 22 - 783 Pasal 23 3 9 Pasal 25 861 3.111 Sub-jumlah 864 3.903
Jumlah pembayaran di muka 35.185 23.527
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 (Disajikan dalam jutaan rupiah Indonesia dan ribuan mata uang asing,
kecuali data saham/unit) 16. HUTANG PAJAK (lanjutan)
2007 2006
Taksiran hutang Pajak Penghasilan (tagihan pajak)
Perusahaan 3.693 14.166 Anak Perusahaan PT MGF (419) (2.454) PT MSE 3 2 PT TPRB 149 254 Bersih 3.426 11.968
Pada tanggal 23 Maret 2007, PT MGF, Anak Perusahaan, menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar (”SKPLB”) dan Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (”SKPKB”) untuk tahun pajak 2005. Berdasarkan SKPLB tersebut, Direktorat Jenderal Pajak menyesuaikan tagihan Pajak Penghasilan PT MGF menjadi Rp8.553. Pada tanggal 13 April 2007, PT MGF menerima pengembalian sebesar Rp7.977, yang merupakan jumlah bersih setelah dikurangi dengan terhutang tambahan Pajak Penghasilan Pasal 21 dan 23 dan Pajak Pertambahan Nilai (”PPN”) beserta dendanya sebesar Rp575. Penyesuaian atas tagihan Pajak Penghasilan 2005 dan tambahan Pajak Penghasilan dan PPN di atas dibebankan pada operasi tahun berjalan.
Pada tanggal 28 Maret 2006, PT MGF, Anak Perusahaan, menerima SKPKB untuk tahun pajak 2004. Berdasarkan SKPKB tersebut, PT MGF terhutang tambahan Pajak Penghasilan (meliputi Pajak Penghasilan Pasal 4(2), 21, 23 dan 26), Pajak Penghasilan Badan dan PPN beserta dendanya sebesar Rp1.303 yang dibebankan pada tahun 2006 setelah dikurangi dengan tagihan pajak.
Rekonsiliasi antara beban Pajak Penghasilan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku sebesar 30% dari laba sebelum Pajak Penghasilan, dengan beban bersih Pajak Penghasilan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut:
2007 2006
Laba sebelum Pajak Penghasilan
per laporan laba rugi konsolidasi 213.707 195.730
Beban Pajak Penghasilan dengan tarif
pajak yang berlaku sebesar 30% 64.112 58.719
Pengaruh pajak atas beda tetap:
Kesejahteraan karyawan 294 308
Pendapatan yang telah dikenakan pajak
final/bukan obyek pajak - bersih (31.229) (30.277)
Lain-lain - bersih 3.586 9.469
Beban bersih Pajak Penghasilan per
laporan laba rugi konsolidasi 36.763 38.219
PT MATAHARI PUTRA PRIMA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI
Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2007 dan 2006 (Disajikan dalam jutaan rupiah Indonesia dan ribuan mata uang asing,
kecuali data saham/unit) 16. HUTANG PAJAK (lanjutan)
Pengaruh pajak atas beda temporer yang signifikan antara pelaporan komersial dan pajak dan akumulasi rugi fiskal per 31 Desember 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut:
2007 2006
Perusahaan:
Aktiva pajak tangguhan
Penyisihan piutang ragu-ragu 32.178 32.178
Rugi bersih selisih kurs - setelah dikurangi laba (rugi) atas perubahan nilai wajar
swap valuta asing/opsi 26.028 13.310
Penyisihan imbalan kerja 6.909 6.909
Penyisihan restrukturisasi toko 6.534 10.284
Laba atas transaksi penjualan dan
penyewaan aktiva 5.941 -
Penyisihan kerugian investasi jangka panjang 195 195
Jumlah 77.785 62.876
Kewajiban pajak tangguhan
Penyusutan dan amortisasi 90.594 75.783
Rugi yang belum direalisasi dari investasi
dalam efek hutang 211 96
Jumlah 90.805 75.879
Kewajiban pajak tangguhan - bersih
Perusahaan 13.020 13.003
Anak Perusahaan (PT TPRB) 10 10
Jumlah 13.030 13.013
Aktiva pajak tangguhan - bersih
Anak Perusahaan (PT MGF dan PT MSE) 4.037 2.172
Per tanggal laporan auditor independen, Perusahaan dan Anak Perusahaan belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) 2007 ke Kantor Pelayanan Pajak. Penghasilan Kena Pajak untuk tahun 2006 sama dengan yang dilaporkan dalam SPT yang disampaikan oleh Perusahaan ke Kantor Pelayanan Pajak.
Tidak terdapat beban Pajak Penghasilan - tahun berjalan untuk PT NPI, PT MKN, MIFCO, MDS dan MF pada tahun 2007 dan/atau 2006 karena perusahaan tersebut masih mengalami rugi fiskal setelah memperhitungkan akumulasi rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya, dan untuk PT MMS, PT MMT, PT MBD, PCL, BL, BRC, MI, MTL, GCL, PT MDP, Tristar dan PT PGP pada tahun 2007 dan/atau 2006, karena belum beroperasi.