Hutang usaha pada petani merupakan hutang atas pembelian tandan buah segar (TBS) dari para petani Plasma, sedangkan hutang usaha pada pemasok sebagian besar merupakan hutang atas pembelian bahan perawatan, termasuk pupuk dan suku cadang.
Trade payables to farmers represent payables for purchases of fresh fruit bunches (FFB) from Plasma farmers, while trade payables to suppliers mostly represent payables from purchases of maintenance materials, including the fertilizers and spare parts.
Analisa umur hutang dagang adalah sebagai berikut:
An aging analysis of trade payables is as follows:
2010 2009
Jatuh tempo 1 - 30 hari 184.354.542 104.023.569 Due within 1 - 30 days
Jatuh tempo 31 - 90 hari 1.843.451 5.899.906 Due within 31 - 90 days
Jumlah 186.197.993 109.923.475 Total
11. UANG MUKA PENJUALAN 11. SALES ADVANCES
Uang muka penjualan merupakan uang muka yang diterima dari pelanggan sehubungan dengan penjualan minyak kelapa sawit, inti sawit dan kecambah.
Sales advances represent advances received from customers in relation to sales of crude palm oil, palm kernel and germinated seeds.
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
a. Hutang pajak a. Taxes payable
2010 2009
Perusahaan The Company
Pajak penghasilan - pasal 21 480.794 681.615 Income tax - article 21
Pajak penghasilan - pasal 23/26 737.356 116.865 Income tax - article 23/26
Pajak penghasilan - pasal 25 405.890 555.142 Income tax - article 25
Pajak penghasilan - pasal 29 12.099.311 4.203.307 Income tax - article 29
Pajak Pertambahan Nilai - Keluaran 2.631.273 428.863 Value Added Tax - Out
Sub-jumlah - Perusahaan 16.354.624 5.985.792 Sub-total - the Company
Anak Perusahaan Subsidiaries
Pajak penghasilan - pasal 21 933.726 614.519 Income tax - article 21
Pajak penghasilan - pasal 23/26 2.736.152 1.996.555 Income tax - article 23/26
Pajak penghasilan - pasal 25 8.657.759 12.283.005 Income tax - article 25
Pajak penghasilan - pasal 26 - 2.369 Income tax - article 26
Pajak penghasilan - pasal 29 37.860.099 12.457.747 Income tax - article 29
Pajak penghasilan - pasal 4(2) 166.283 850 Income tax - article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai - Keluaran 3.607.865 5.479.436 Value Added Tax - Out
Sub-jumlah - Anak perusahaan 53.961.884 32.834.481 Sub-total - Subsidiaries
Jumlah 70.316.508 38.820.273 Total
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
b. Komponen beban pajak penghasilan badan b. Components of corporate income tax expense
2010 2009
Tahun berjalan Current
Perusahaan 16.764.069 11.376.901 The Company
Anak perusahaan 154.838.060 109.676.372 Subsidiaries
Sub-jumlah 171.602.129 121.053.273 Sub-total
Tangguhan Deferred
Perusahaan 235.353 496.080 The Company
Anak perusahaan 1.321.385 1.585.202 Subsidiaries
Sub-jumlah 1.556.738 2.081.282 Sub-total
Jumlah 173.158.867 123.134.555 Total
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara laba konsolidasi sebelum beban pajak penghasilan badan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi dan estimasi laba kena pajak Perusahaan tahun berjalan adalah sebagai berikut:
The reconciliation between the consolidated income before corporate income tax expense as shown in the consolidated statements of income and the current estimated taxable income of the Company is as follows:
2010 2009
Laba konsolidasi sebelum beban Consolidated income before
pajak penghasilan badan 630.478.067 409.358.374 corporate income tax expense
Laba Anak perusahaan sebelum Income of Subsidiaries before
beban pajak penghasilan badan (559.910.681) (360.702.455) corporate income tax expense
Laba Perusahaan sebelum beban Income before corporate income tax
pajak penghasilan badan 70.567.386 48.655.919 expense for the Company
Beda tetap Permanent differences
Pendapatan bunga yang Interest income
dikenakan pajak final (2.288.961) (10.075.745) already subjected to final tax
Biaya yang tidak dapat
dikurangkan 6.682.559 11.181.041 Non-deductible expenses
Lain-lain (6.963.295) (6.963.295) Others
Jumlah beda tetap (2.569.697) (5.857.999) Total permanent differences
Beda temporer Temporary differences
Provision for employees’ service
Penyisihan imbalan kerja karyawan 956.613 517.680 entitlements
Penyusutan (1.209.313) (1.398.870) Depreciation
Tanaman belum menghasilkan (284.186) (536.634) Immature plantations
Lain-lain (404.526) (748.307) Others
Jumlah beda temporer (941.412) (2.166.131) Total temporary differences
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan badan (lanjutan) c. Corporate income tax (continued)
Perhitungan estimasi hutang pajak penghasilan Perusahaan dan Anak perusahaan adalah sebagai berikut:
The calculation of the estimated income tax payable of the Company and its Subsidiaries are as follow:
2010 2009
Estimasi laba kena pajak - Perusahaan 67.056.277 40.631.789 Estimated taxable income - the Company
Beban pajak penghasilan - Perusahaan Income tax expense - the Company -
tahun berjalan 16.764.069 11.376.901 current
Dikurangi: pajak penghasilan
dibayar dimuka 4.664.758 7.173.594 Less: prepayment of income taxes
Estimasi hutang pajak penghasilan Estimated income tax payable -
Perusahaan 12.099.311 4.203.307 the Company
Estimasi hutang pajak penghasilan Estimated income tax payable
Perusahaan 12.099.311 4.203.307 The Company
Anak perusahaan 37.860.099 12.457.747 Subsidiaries
Jumlah 49.959.410 16.661.054 Total
Pada tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak perusahaan mempunyai estimasi tagihan pajak penghasilan sebagai berikut:
As of December 31, 2010 and 2009, the Company and its Subsidiaries have the estimated claims for tax refund as follow:
2010 2009
Estimasi tagihan pajak penghasilan Estimated claims for tax refund
Perusahaan - 2007 16.747.583 29.193.456 The Company - 2007
Anak perusahaan 31.391.946 34.391.185 Subsidiaries
Jumlah 48.139.529 63.584.641 Total
Estimasi tagihan pajak penghasilan merupakan kelebihan pembayaran pajak, yang menurut pendapat manajemen Grup dapat diperoleh kembali.
Estimated claims for tax refund represent claims for overpayments of income taxes which the Group’s management believes can be recovered.
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
c. Pajak penghasilan badan (lanjutan) c. Corporate income tax (continued)
Pada tahun 2009, Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar dan Surat Tagihan Pajak (STP) atas berbagai jenis pajak untuk tahun pajak 2007 sejumlah Rp79.932.682. Pada Juni 2010, Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan berbagai jenis Surat Keputusan yang mengabulkan sebagian besar permohonan keberatan yang diajukan oleh Perusahaan, sehingga pajak kurang bayar Perusahaan telah berkurang menjadi sejumlah Rp12.097.714 (termasuk didalamnya STP) dan telah dilunasi oleh Perusahaan. Atas surat keputusan ini, Perusahaan telah mengajukan banding ke pengadilan pajak dan telah mengajukan permohonan pembatalan STP ke Direktorat Jenderal Pajak sebesar Rp11.108.114. Sampai dengan tanggal laporan keuangan konsolidasi, permohonan banding tersebut masih dalam proses Direktorat Jenderal Pajak.
In 2009, the Company received tax assessment letters and tax collection letters for underpayment of various taxes for fiscal year 2007 totalling Rp79,932,682. On June 2010, Directorate General of Taxation has issued Decision Letter to grant the Company’s objection letters of several assessment letters to be Rp12,097,714 (including STP) and those underpayments have been fully paid by the Company. Based on the Decision letter, the Company will appeal to tax court and has fill request to cancel those STP to Directorate
General of Taxation amounting to
Rp11,108,114. Up to the date of consolidated financial statements, the Company has not yet received any response from the Directorate General of Taxation.
Saldo taksiran tagihan pajak penghasilan Anak Perusahaan berasal dari lebih bayar pajak penghasilan badan pada tahun 2009 Telaga Hikmah dan Binasawit Makmur sebesar Rp16.916.707 dan Rp14.133.805.
The balance of claim for tax refund for Subsidiaries represent the overpayment of the corporate income tax for year of 2009 for Telaga Hikmah and Binasawit Makmur
amounting to Rp16,916,707 and
Rp14,133,805, respectively.
d. Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan badan yang dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku dari laba konsolidasi sebelum beban pajak penghasilan badan dengan beban pajak penghasilan badan seperti yang tercantum dalam laporan laba rugi konsolidasi adalah sebagai berikut:
d. The reconciliation between corporate income tax expense as computed with the applicable tax rates from consolidated income before corporate income tax expense and corporate income tax expense as shown in the consolidated statements of income is as follows:
2010 2009
Laba konsolidasi sebelum beban Consolidated income before
pajak penghasilan badan 630.478.067 409.358.374 corporate income tax expense
Laba Anak perusahaan sebelum Income of Subsidiaries before
beban pajak penghasilan badan (559.910.681) (360.702.455) corporate income tax expense
Laba Perusahaan sebelum beban Income before corporate income tax
pajak penghasilan badan 70.567.386 48.655.919 expense for the Company
Estimasi beban pajak dengan tarif Estimated tax expense based on
yang berlaku 17.641.847 13.623.657 prevailing tax rate
Perbedaan tetap bersih dengan
menggunakan tarif pajak yang Net permanent differences
berlaku (642.425) (1.640.240) at the applicable tax rate
Dampak perubahan tarif pajak - (110.436) Effect of changes in tax rate
Beban pajak penghasilan badan Corporate income tax expense
12. PERPAJAKAN (lanjutan) 12. TAXATION (continued)
Pada September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai “Pajak Penghasilan” diubah untuk keempat kalinya dengan Undang- undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan badan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perusahaan mencatat dampak perubahan tarif pajak tersebut sebesar Rp110.436 sebagai bagian dari beban pajak penghasilan badan - tangguhan dalam laporan laba rugi konsolidasi untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009.
In September 2008, Law No. 7 Year 1983 regarding “Income Tax” has been revised for the fourth time with Law No. 36 Year 2008. The revised Law stipulates changes in corporate tax rate from a progressive tax rate to a single rate of 28% for fiscal year 2009 and 25% for fiscal year 2010 onwards. The Company recorded the effect of the changes in tax rates which amounted to Rp110,436, respectively, as part of corporate income tax expense - deferred in the consolidated statement of income for the year ended December 31, 2009.
e. Aset (kewajiban) pajak tangguhan e. Deferred tax assets (liabilities)
2010 2009
Perusahaan The Company
Kewajiban pajak tangguhan Deffered tax liabilities
Penyisihan imbalan Provision for employees’
kerja karyawan 597.096 357.942 service entitlements
Aset tetap (2.341.470) (2.039.141) Fixed assets
Tanaman belum menghasilkan (205.205) (134.158) Immature plantations
Biaya masih harus dibayar - 101.131 Accrued expenses
Kewajiban pajak tangguhan - Deferred tax liabilities - net -
bersih Perusahaan (1.949.579) (1.714.226) Company
Anak Perusahaan Subsidiaries
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Bibitan 5.195.902 5.195.902 Nursery
Penyisihan imbalan Provision for employees’
kerja karyawan 4.496.452 2.634.252 service entitlements
Rugi fiskal 2.973.417 - Tax loss
Aset tetap 2.245.700 2.002.469 Fixed assets
Tanaman belum menghasilkan (2.623.938) (581.065) Immature plantations
Biaya masih harus dibayar - 40.662
Accrued expenses
Aset pajak tangguhan – bersih Deferred tax asset - net -
Anak Perusahaan 12.287.533 9.292.220 Subsidiaries
\
Kewajiban pajak tangguhan Deferred tax liabilities
Penyisihan imbalan Provision for employees’
kerja karyawan 1.155.275 591.760 service entitlements
Tanaman belum menghasilkan (6.516.451) (3.193.879) Immature plantations
Aset tetap (3.224.084) (2.079.307) Fixed assets
Biaya masih harus dibayar - 412.864
Accrued expenses
Kewajiban pajak tangguhan - Deferred tax liabilities - net
bersih - Anak Perusahaan (8.585.260) (4.268.562) - Subsidiaries