D. HAK ATAS KEKAYAAN INTELEKTUAL (HAKI)
VI. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Tabel-tabel di bawah ini menyajikan ikhtisar data keuangan konsolidasian penting Perseroan dan Entitas Anak, yang angka-angkanya diambil dari laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2015 dan 2014, serta tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2014, 2013, 2012, 2011 dan 2010.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal 30 September 2015 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut telah direviu oleh KAP Tanudiredja,
Wibisana, Rintis & Rekan (irma anggota PricewaterhouseCoopers), auditor independen, berdasarkan
Standar Perikatan Reviu 2410 yang ditetapkan oleh IAPI. Laporan keuangan konsolisian Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal 30 September 2014 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut telah direviu oleh KAP Purwantono, Suherman & Surja (sekarang KAP Purwantono,
Sungkoro & Surja) (irma anggota Ernst & Young Global Limited), auditor independen, berdasarkan
Standar Perikatan Reviu 2410 yang ditetapkan IAPI. Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal 31 Desember 2014, 2013, 2012, 2011 dan 2010 dan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, telah diaudit oleh KAP Purwantono, Suherman & Surja (irma
anggota Ernst & Young Global Limited), auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan
oleh IAPI, dengan opini tanpa modiikasian.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal 30 September 2015 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut ditandatangani oleh Jumadi, sedangkan pada tanggal 30 September 2014 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut serta pada tanggal 31 Desember 2014 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut ditandatangani oleh Benyanto Suherman, dan pada tanggal 31 Desember 2013 dan 2012 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut ditandatangani oleh Roy Iman Wirahardja, serta pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut ditandatangani oleh Hari Purwantono.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal 30 September 2014 dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut telah disajikan kembali sehubungan dengan penerapan PSAK No.24 (Revisi 2013), yang tidak direviu, dimana sebelum disajikan kembali
telah direviu oleh KAP Purwantono, Suherman & Surja (irma anggota Ernst & Young Global Limited),
auditor independen, berdasarkan Standar Perikatan Reviu 2410 yang ditetapkan oleh IAPI.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut telah disajikan kembali sehubungan dengan penerapan PSAK No.24 (Revisi 2013), yang tidak diaudit, dimana sebelum disajikan kembali
telah diaudit oleh KAP Purwantono, Suherman & Surja (irma anggota Ernst & Young Global Limited),
auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, dengan opini tanpa
modiikasian.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan dan Entitas Anak pada tanggal 31 Desember 2010 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut telah disajikan kembali sehubungan dengan penerapan PSAK No.30 (Revisi 2011), ISAK No.16 dan ISAK No.22, yang tidak diaudit, dimana sebelum disajikan
kembali telah diaudit oleh KAP Purwantono, Suherman & Surja (irma anggota Ernst & Young Global
Limited), auditor independen, berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, dengan opini tanpa
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan 30 September 31 Desember 2015 2014*) 2013*) 2012 2011 2010**) ASET Aset Lancar
Kas dan setara kas 3.729.123 3.480.011 2.233.532 3.917.236 2.224.206 2.075.270
Kas yang dibatasi penggunaannya 15.073 5.656 25.008 5.483 18.830 48.165
Piutang - bersih - Usaha Pihak-pihak berelasi 390.242 518.952 632.203 574.650 318.243 207.289 Pihak ketiga 2.548.576 1.573.160 1.636.136 1.464.069 1.181.853 1.328.987 - Lain-lain 14.577 9.015 16.294 22.441 5.660 10.031 Persediaan - bersih 41.097 49.408 36.004 52.556 75.890 105.885 Aset derivatif 138.933 75.986 195.569 69.654 159.349 69.334
Pajak dibayar di muka
- Pajak penghasilan - 132.316 676 167.216 - -
- Pajak lain-lain 384.060 231.747 218.073 127.127 30.695 49.903
Bagian lancar dari uang muka dan beban
di bayar di muka 1.555.580 2.500.604 2.165.636 1.900.087 1.746.137 1.555.420
Aset keuangan lancar lain - lain 3.870 10.631 6.665 7.899 5.960 4.954
Aset lancar lain - lain 468 3.490 3.184 392 742 702
Jumlah Aset Lancar 8.821.599 8.590.976 7.168.980 8.308.810 5.767.565 5.455.940
Aset Tidak Lancar
Kas yang dibatasi penggunaannya 43.539 114.598 94.874 83.232 50.826 39.595
Piutang pihak berelasi bersih 2.592 3.496 7.167 10.358 10.654 8.421
Klaim restitusi pajak 576.171 1.005.341 875.594 751.151 866.843 652.447
Aset pajak tangguhan - bersih 139.598 92.057 101.853 100.693 113.812 94.659 Uang muka dan beban dibayar dimuka
jangka panjang 1.525.446 1.232.023 1.260.647 1.151.103 1.363.047 1.473.499
Investasi jangka panjang 85.374 6.282 1.393.722 1.369.740 2.730 2.730
Aset tetap - bersih 39.971.153 40.775.907 42.190.111 41.964.793 43.505.698 44.062.036 Goodwill dan aset tak berwujud lain -
bersih 1.350.022 1.356.562 1.362.600 1.373.707 1.366.853 1.374.060
Aset keuangan tidak lancar lain - lain 50.792 40.023 68.771 90.168 158.714 108.279 Aset tidak lancar lain-lain - bersih 44.676 52.432 41.727 21.306 26.270 53.462
Jumlah Aset Tidak Lancar 43.789.363 44.678.721 47.397.066 46.916.251 47.465.447 47.869.188
Jumlah Aset 52.610.962 53.269.697 54.566.046 55.225.061 53.233.012 53.325.128
LIABILITAS DAN EKUITAS Liabilitas Jangka Pendek
Pinjaman jangka pendek 948.528 849.448 1.499.849 299.529 1.499.256 -
Utang usaha - Pihak berelasi 124.776 30.532 47.603 22.650 23.581 22.260 - Pihak ketiga 820.112 660.027 291.707 209.087 295.477 623.245 Utang pengadaan 4.481.284 3.095.518 3.064.287 2.737.850 3.475.862 3.642.002 Utang pajak - Pajak penghasilan 19.122 19.351 15.337 34.025 28.294 23.789 - Pajak lain-lain 54.802 56.017 73.923 61.574 62.912 148.723 Akrual 1.800.006 2.150.914 2.084.694 1.934.320 1.868.244 1.764.242
Kewajiban imbalan kerja jangka
panjang - bagian jangka pendek 35.240 35.240 22.433 26.965 27.369 32.093 Pendapatan diterima di muka 1.193.568 1.102.099 922.403 1.073.088 1.032.415 1.106.610
Uang muka pelanggan 126.018 238.338 49.335 43.825 37.265 50.279
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan
30
September 31 Desember
2015 2014*) 2013*) 2012 2011 2010**)
Bagian jangka pendek dari pinjaman jangka panjang:
- Pinjaman 2.769.617 2.613.500 2.443.367 2.669.218 3.300.537 3.184.147
- Utang obligasi 552.945 8.333.611 1.928.557 759.528 41.989 813.618
- Sukuk 54.884 - 427.753 569.647 - 284.513
- Kewajiban sewa pembiayaan 517.797 420.674 346.357 272.229 55.755 29.286
Provisi atas kasus hukum 1.358.643 1.358.643 - - - -
Liabilitas keuangan jangka pendek
lain-lain 4.862 2.355 16.091 16.935 16.073 23.127
Liabilitas jangka pendek lain-lain 152.699 149.807 223.498 204.040 64.849 61.612
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 15.055.778 21.147.814 13.494.097 11.015.751 11.968.067 12.024.949
Liabilitas Jangka Panjang
Utang pihak berelasi 27.180 30.159 33.301 42.789 15.480 22.099
Liabilitas pajak tangguhan - bersih 13.391 705.917 984.676 1.684.270 1.956.352 1.792.629 Pinjaman jangka panjang - setelah
dikurangi bagian jangka pendek:
- Pinjaman 8.239.121 3.727.118 4.346.317 3.703.822 6.425.779 7.666.804
- Utang Obligasi 9.089.501 6.962.080 12.814.468 13.088.762 10.971.776 10.949.119
- Sukuk 1.020.639 660.405 470.739 897.745 1.166.577 1.164.985
- Kewajiban sewa pembiayaan 3.717.229 3.631.591 3.594.112 3.101.910 770.081 416.587 Kewajiban imbalan kerja jangka
panjang -
setelah dikurangi bagian jangka
pendek 1.051.906 960.627 746.971 926.224 787.313 872.407
Liabilitas keuangan jangka panjang
lain-lain 6.320 17.049 81.805 69.273 107.433 45.815
Liabilitas jangka panjang lain-lain 1.149.093 1.128.382 1.228.415 1.299.131 95.054 114.360
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 24.314.380 17.823.328 24.300.804 24.813.926 22.295.845 23.044.805
Jumlah Liabilitas 39.370.158 38.971.142 37.794.901 35.829.677 34.263.912 35.069.754
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp100 per saham Seri A dan Seri B Modal dasar - 1 saham Seri A dan 19.999.999.999 saham Seri B Modal ditempatkan dan disetor penuh - 1 saham Seri A dan
5.433.933.499 saham Seri B 543.393 543.393 543.393 543.393 543.393 543.393 Tambahan modal disetor 1.546.587 1.546.587 1.546.587 1.546.587 1.546.587 1.546.587 Saldo Laba
- Dicadangkan 134.446 134.446 134.446 134.446 134.446 134.446
- Belum dicadangkan 9.783.784 10.906.119 12.914.483 15.846.721 15.889.104 15.244.044 Selisih transaksi perubahan ekuitas
entitas
asosiasi/entitas anak 404.104 404.104 404.104 404.104 404.104 404.104
Selisih kurs karena penjabaran laporan
keuangan 2.070 (9.081) (5.210) (3.600) (2.326) (2.727)
Keuntungan pengukuran kembali atas
program imbalan pasti 92.268 92.268 222.054 - - -
Cadangan perubahan nilai wajar
investasi tersedia untuk dijual (10.699) - 413.700 389.718 - -
Cadangan lindung nilai arus kas (4.471) - - - - -
12.491.482 13.617.836 16.173.557 18.861.369 18.515.308 17.869.847
Kepentingan nonpengendali 749.322 680.719 597.588 534.015 453.792 385.527
Jumlah Ekuitas 13.240.804 14.298.555 16.771.145 19.395.384 18.969.100 18.255.374
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 52.610.962 53.269.697 54.566.046 55.225.061 53.233.012 53.325.128
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan 30 September 31 Desember
2015 2014*) 2014*) 2013*) 2012 2011 2010**) PENDAPATAN Selular 15.991.678 14.290.729 19.480.465 19.374.638 18.489.329 16.587.385 15.876.908 Multimedia, Komunikasi Data, Internet (“MIDI”) 2.756.458 2.592.676 3.508.563 3.265.847 2.908.033 2.691.925 2.579.967 Telekomunikasi Tetap 833.401 833.863 1.096.073 1.214.787 1.021.450 1.249.982 1.278.171 Jumlah Pendapatan 19.581.537 17.717.268 24.085.101 23.855.272 22.418.812 20.529.292 19.735.046 (BEBAN) PENGHASILAN Beban jasa telekomunikasi (8.186.425) (7.531.549) (10.408.912) (9.956.533) (8.905.736) (7.547.407) (7.299.263) Penyusutan dan amortisasi (6.247.042) (5.992.293) (8.226.063) (8.958.393) (8.272.824) (6.558.177) (6.091.144) Karyawan (1.372.605) (1.301.773) (1.738.627) (1.734.359) (1.427.194) (1.912.647) (1.435.735) Pemasaran (749.466) (670.944) (1.044.884) (893.574) (920.296) (855.686) (779.191) Umum dan administrasi (705.267) (619.695) (859.529) (901.534) (625.540) (549.530) (585.139) Keuntungan (kerugian)
selisih kurs - bersih (442.880) (145.845) (152.247) 224.518 44.793 90.919 174.143 Amortisasi keuntungan
penjualan dan sewa balik menara yang
ditangguhkan 105.787 105.787 141.050 141.050 1.183.963 - -
Keuntungan penjualan investasi yang tersedia
untuk dijual - 413.700 413.700 - - - -
Provisi atas kasus hukum - (1.358.643) (1.358.643) - - - -
Amortisasi goodwill - - - (226.380)
Lain-lain - bersih (95.668) (124.705) (204.123) (273.996) (306.080) (32.455) (79.237)
Jumlah Beban (17.693.566) (17.225.960) (23.438.278) (22.352.821) (19.228.914) (17.364.983) (16.321.946)
1.887.971 491.308 646.823 1.502.451 3.189.898 3.164.409 3.413.100
Keuntungan (kerugian) perubahan nilai wajar
derivatif - bersih 386.539 (73.579) (101.927) 273.259 4.964 57.944 (418.092) Penghasilan bunga 171.375 106.735 142.803 107.193 133.544 92.646 146.219 Biaya keuangan (2.212.890) (1.817.669) (2.406.536) (2.212.095) (2.077.350) (1.929.354) (2.338.130) Keuntungan (kerugian) selisih kurs - bersih (1.885.912) (828) (243.173) (3.011.410) (789.438) (54.188) 318.258 (3.540.888) (1.785.341) (2.608.833) (4.843.053) (2.728.280) (1.832.952) (2.291.745)
LABA (RUGI) SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN (1.652.917) (1.294.033) (1.962.010) (3.340.602) 461.618 1.331.357 1.121.355 MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini (101.253) (97.723) (141.577) (118.156) (234.429) (120.177) (128.171) Tangguhan 740.067 150.066 225.358 786.786 260.227 (144.436) (250.278)
Manfaat (Beban) Pajak
Penghasilan - Bersih 638.814 52.343 83.781 668.630 25.798 (264.613) (378.449)
LABA (RUGI) PERIODE/
TAHUN BERJALAN (1.014.103) (1.241.690) (1.878.229) (2.671.972) 487.416 1.066.744 742.906
Laba (rugi) periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada:
Pemilik Entitas Induk (1.122.335) (1.329.748) (2.008.364) (2.788.212) 375.106 968.653 666.374 Kepentingan
(dalam jutaan Rupiah)
Keterangan 30 September 31 Desember
2015 2014*) 2014*) 2013*) 2012 2011 2010**)
LABA (RUGI) PERIODE/
TAHUN BERJALAN (1.014.103) (1.241.690) (1.878.229) (2.671.972) 487.416 1.066.744 742.906
Laba (rugi) per saham dasar dan dilusian yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas
Induk (206,54) (244,71) (369,60) (513,11) 69,03 178,26 122,63
*)disajikan kembali (tidak diaudit/tidak direviu) akibat penerapan PSAK No.24 (Revisi 2013) yang berlaku efektif di 1 Januari 2015 **)disajikan kembali (tidak diaudit) akibat penerapan PSAK No.30 (Revisi 2011), ISAK No.16 dan ISAK No.22
Rasio-Rasio Konsolidasian Penting
Keterangan
30
September Tanggal 31 Desember
2015 2014*) 2013*) 2012 2011 2010**)
Rasio Usaha
Laba usaha terhadap pendapatan usaha(1) 9,6% 2,69% 6,30% 14,23% 15,41% 17,29%
Laba periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk terhadap pendapatan usaha(2)
-5,73% -8,34% -11,69% 1,67% 4,72% 3,38%
Laba usaha terhadap ekuitas(3) 14,26% 4,52% 8,96% 16,45% 16,68% 18,70%
Laba periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk terhadap ekuitas(4)
-8,48% -14,05% -16,63% 1,93% 5,11% 3,65%
Laba usaha terhadap jumlah aset(5) 3,59% 1,21% 2,75% 5,78% 5,94% 6,40%
Laba periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemiilik Entitas Induk terhadap jumlah aset(6)
-2,13% -3,77% -5,11% 0,68% 1,82% 1,25%
Rasio Keuangan
Aset lancar terhadap jumlah liabilitas jangka
pendek(7) 58,59% 40,63% 53,13% 75,43% 48,19% 45,37%
Liabilitas jangka panjang terhadap ekuitas(8) 194,65% 130,88% 150,25% 131,56% 120,42% 128,96%
Jumlah liabilitas terhadap ekuitas(9) 315,18% 286,18% 233,68% 189,96% 185,06% 196,25%
Jumlah liabilitas terhadap jumlah aset(10) 74,83% 73,16% 69,36% 64,88% 64,37% 65,77%
Rasio Pertumbuhan(11)
Pendapatan usaha N.A. 0,96% 6,41% 9,20% 4,02% 4,80%
Beban usaha N.A. 4,86% 16,25% 10,73% 6,39% 4,80%
Laba usaha N.A. -56,95% -52,90% 0,81% -7,29% 7,10%
Laba periode/tahun berjalan yang dapat
diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk N.A. 27,97% -843,31% -61,28% 45,36% -56,80%
Jumlah aset -1,24% -2,38% -1,19% 3,74% -0,17% -3,12%
Jumlah liabilitas 1,02% 3,11% 5,48% 4,57% -2,30% -4,58%
Jumlah ekuitas -7,40% -14,24% -13,53% 2,25% 3,91% -0,50%
Rasio yang dipersyaratkan dalam perjanjian pinjaman
EBITDA (dalam miliar Rupiah)(12) 8.567,78 10.033,15 10.369,27 10.540,05 9.664,02 9.635,72
Pinjaman Bersih(13) / Ekuitas (x) 1.76x 1.67x 1.54x 1.12x 1.17x 1.25x
Pinjaman Bersih (13) / EBITDA (x) 2.11x 2.38x 2.49x 2.06x 2.30x 2.36x
EBITDA / Beban Bunga(14) 488,43% 530,68% 610,79% 616,40% 570,90% 475,34%
*) disajikan kembali (tidak diaudit/tidak direviu) akibat penerapan PSAK No.24 (Revisi 2013) yang berlaku efektif di 1 Januari 2015 **)disajikan kembali (tidak diaudit) akibat penerapan PSAK No.30 (Revisi 2011), ISAK No.16 dan ISAK No.22
Keterangan:
1) Dihitung dengan membagi laba usaha dengan jumlah pendapatan usaha, masing-masing untuk periode terkait.
2) Dihitung dengan membagi laba periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk dengan jumlah pendapatan usaha, masing-masing untuk periode terkait.
3) Dihitung dengan membagi laba usaha untuk periode terkait dengan jumlah ekuitas pada akhir periode terkait.
4) Dihitung dengan membagi laba periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Enititas Induk untuk periode terkait dengan jumlah ekuitas pada akhir periode terkait.
5) Dihitung dengan membagi laba usaha untuk periode terkait dengan jumlah aset pada akhir periode terkait.
6) Dihitung dengan membagi laba periode/tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk untuk periode terkait dengan jumlah aset pada akhir periode terkait.
7) Dihitung dengan membagi jumlah aset lancar dengan jumlah liabilitas jangka pendek, masing-masing pada akhir periode terkait.
8) Dihitung dengan membagi jumlah liabilitas jangka panjang dengan jumlah ekuitas, masing-masing pada akhir periode terkait. 9) Dihitung dengan membagi jumlah liabilitas dengan jumlah ekuitas, masing-masing pada akhir periode terkait.
10) Dihitung dengan membagi jumlah liabilitas dengan jumlah aset, masing-masing pada akhir periode terkait.
11) Seluruh rasio pertumbuhan dihitung dengan membagi kenaikan (penurunan) saldo akun-akun terkait sebagai berikut: (i) untuk akun-akun posisi keuangan, selisih saldo akun-akun terkait pada tanggal 31 Desember tahun yang bersangkutan dengan saldo akun-akun tersebut pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya, atau (ii) untuk akun-akun laba rugi, selisih saldo akun-akun terkait. Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada 30 September 2015, seluruh rasio pertumbuhan dihitung dengan membagi kenaikan (penurunan) saldo akun-akun terkait sebagai berikut: (i) untuk akun-akun posisi keuangan, selisih saldo akun-akun terkait pada tanggal 30 September tahun yang bersangkutan dengan saldo akun-akun tersebut pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya, atau (ii) untuk akun-akun laba rugi, tidak dapat diperbandingkan.
12) EBITDA dihitung sebagai laba yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk selama tahun/periode 12 bulan yang berakhir pada tanggal pelaporan ditambah beban lain-lain ditambah beban operasi lainnya dikurangi bagian atas laba neto entitas asosiasi dan ditambah penyusutan dan amortisasi.
13) Dihitung dengan jumlah Pinjaman jangka panjang dan Utang Obligasi, biaya emisi yang tidak diamortisasi (Pinjaman jangka panjang, Utang Obligasi, dan guaranteed notes), biaya consent solicitation yang tidak diamortisasi (Pinjaman jangka panjang dan Utang Obligasi) dan diskon yang tidak diamortisasi (Pinjman jangka panjang dan guaranteed notes).
14) Dihitung dengan membagi EBITDA periode terkait dengan beban bunga periode terkait. Rasio-rasio yang dipersyaratkan dalam perjanjian adalah sebagai berikut :
1. Total Pinjaman Bersih/Ekuitas tidak lebih dari 2,5: 1 (dua koma lima berbanding satu) sebagaimana ditunjukkan dalam setiap laporan keuangan konsolidasian 3 (tiga) bulanan;
2. EBITDA/pembayaran bunga Pinjaman tidak kurang dari 3 : 1 (tiga berbanding satu) sebagaimana tercantum dalam setiap laporan keuangan konsolidasian tahunan yang sudah diaudit;
3. Total Pinjaman Bersih/EBITDA tidak melebihi dari 4 : 1 (empat berbanding satu) sebagaimana tercantum dalam setiap laporan keuangan konsolidasian tahunan yang sudah diaudit;
Minimum Modal Konsolidasian yang Disesuaikan untuk setiap saat selama belum dilunasinya secara penuh Jumlah Terutang, tidak kurang dari Rp5.000.000.000.000 (lima triliun Rupiah).