Periode 8 (delapan) Bulan yang Berakhir pada Tanggal 31 Agustus 2012 Dibandingkan Dengan Yang Berakhir pada Tanggal 31 Agustus 2011
M. Aset dengan nilai Material yang dikuasai oleh Perseroan
XI. IKHTISAR DATA KEUANGAN PENTING
Tabel berikut ini menyajikan ikhtisar data keuangan konsolidasian penting Perseroan untuk masing-masing periode di bawah ini. Ikhtisar data keuangan konsolidasian penting Perseroan pada tanggal 31 Agustus 2012 dan untuk periode delapan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut, serta pada tanggal 31 Desember 2011, 2010, 2009, 2008 dan 2007, dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, diambil dari laporan keuangan konsolidasian auditan Perseroan untuk periode-periode tersebut. Ikhtisar data keuangan konsolidasian penting Perseroan untuk periode delapan bulan yang berakhir pada tanggal 31 Agustus 2011, diambil dari laporan keuangan konsolidasian Perseroan yang tidak diaudit, untuk periode-periode tersebut. Kinerja keuangan konsolidasian yang telah diperoleh oleh Perseroan untuk periode delapan bulan tersebut di atas belum tentu mengindikasikan kinerja keuangan konsolidasian yang akan diperoleh oleh Perseroan untuk satu tahun penuh.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan pada tanggal 31 Agustus 2012 dan untuk periode delapan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut,yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini, telah diaudit oleh KAP Purwantono, Suherman & Surja, akuntan publik independen, berdasarkan standar auditing yang ditetapkan IAPI, dengan pendapat wajar tanpa pengecualian, dan berisi paragraf penjelasan mengenai penerapan Pernyataan-Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan tertentu yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2012, baik secara prospektif atau retrospektif. Laporan keuangan konsolidasian Perseroan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2009 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini, telah diaudit oleh KAP Suganda Akna Suhri, akuntan publik independen, berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh IAPI, dengan pendapat wajar tanpa pengecualian, yang berisi paragraf penjelasan mengenai penyesuaian-penyesuaian yang dilakukan Perseroan berdasarkan PSAK No. 58 (Revisi 2009) tentang “Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual dan operasi yang dihentikan” terhadap laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2010 terkait dengan transaksi pelepasan saham yang dimiliki Perseroan di Entitas Anaknya, CTI kepada PT Eksadata Intisolusi pada tanggal 29 Desember 2011, dan penerapan PSAK tertentu yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2011, yang menerapkan baik secara prospektif maupun retrospektif, yang laporannya tidak tercantum dalam prospektus ini.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan pada tanggal 31 Desember 2010 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini, telah diaudit oleh KAP Purwantono, Suherman & Surja, akuntan publik independen, berdasarkan standar auditing yang ditetapkan IAPI, dengan pendapat wajar tanpa pengecualian.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini, telah diaudit oleh KAP Rama Wendra, akuntan publik independen, berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh IAPI, dengan pendapat wajar tanpa pengecualian, yang laporannya tidak tercantum dalam prospektus ini.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian
(dalam Jutaan Rupiah)
Pada Tanggal
31 Agustus Pada Tanggal 31 Desember
2012 2011 2010 2009 2008 2007 ASET
Aset Lancar
Kas dan setara kas 16.345 28.243 33.901 18.383 8.209 20.941
Investasi Jangka Pendek - - - - 18.476 44.387
Piutang Usaha
Pihak-pihak berelasi 1.183 1.037 20 - - -
Pihak ketiga, neto 7.110 9.969 12.468 10.021 7.875 4.231
Piutang lain-lain
Pihak-pihak berelasi 171 939 1.530 - 406 293
Pihak ketiga 5.128 143 638 316 511 169
(dalam Jutaan Rupiah)
Pada Tanggal
31 Agustus Pada Tanggal 31 Desember
2012 2011 2010 2009 2008 2007
Persediaan, neto 247 246 274 533 519 295
Biaya dibayar dimuka - bagian lancar 697 651 670 356 469 350
Pajak dibayar dimuka - 21 - - - -
Uang muka pembelian 10.810 11.441 4.017 4.039 3.822 3.560
Aset yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual - - 223.709 - - -
Jumlah Aset Lancar 65.772 65.515 286.082 55.452 40.287 74.226
Aset Tidak Lancar
Biaya sewa dibayar dimuka - bagian tidak lancar 81 - 17 20 407 356
Investasi pada entitas asosiasi 5.035 5.041 5.041 5.058 5.055 5.066
Investasi jangka panjang 150 150 150 - - -
Piutang lain-lain - pihak ketiga 127 153 230 315 - -
Uang Muka Pembelian Aset Tetap 458 - - -
Aset tetap , neto 10.994 9.388 10.112 13.855 18.700 17.110
Goodwill, neto 12.575 15.437 16.649 18.036 19.424 -
Aset tidak lancar lainnya 6.653 7.123 7.300 8.547 9.215 1758
Aset pajak tangguhan, neto 3.598 2.610 1.977 1.485 1.161 192
Biaya Yang Ditangguhkan 4.910 - - -
Jumlah Aset Tidak Lancar 44.581 39.902 41.478 47.316 53.962 24.482
Jumlah Aset 110.353 105.417 327.560 102.768 94.249 98.708
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS Liabilitas Jangka Pendek
Cerukan 5 5 5 184 - - Utang Usaha Pihak-pihak berelasi 1.298 741 831 1.633 - - Pihak ketiga 6.072 5.201 5.589 5.418 9.675 1.773 Utang lain-lain Pihak-pihak berelasi - - - - - - Pihak ketiga 196 562 318 713 394 253
Biaya yang masih harus dibayar 6.634 1.396 1.769 1.016 686 88
Utang sewa pembiayaan yang jatuh tempo dalam waktu
satu tahun - - 76 208 241 -
Utang pajak 1.535 1.178 1.404 1.104 1.139 508
Uang Muka Penjualan 3.287 - - -
Liabilitas yang secara langsung berhubungan dengan
aset yang diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual - - 221.311 - - -
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 19.027 9.083 231.303 10.276 12.135 2.622
Liabilitas Jangka Panjang
Liabilitas imbalan kerja karyawan 7.037 6.007 4.571 3.755 4.927 2.070
Liabilitas pajak tangguhan, neto - 12 12 29 - -
Hutang sewa pembiayaan setelah dikurangi bagian yang
jatuh tempo dalam waktu satu bulan - - - 76 308 -
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 7.037 6.019 4.583 3.860 5.235 2.070
Jumlah Liabilitas 26.064 15.102 235.886 14.137 17.370 4.692
EKUITAS Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas
Induk
Modal saham 57.511 57.511 57.511 57.511 57.511 57.511
Tambahan modal disetor, neto 1.171 1.171 1.171 1.171 1.171 1.171
Saham treasuri (1.460) (1.460) (1.460) (1.460) (1.460) (1.460)
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya 1.500 1.500 1.450 1.400 1.400 1.300
(dalam Jutaan Rupiah)
Pada Tanggal
31 Agustus Pada Tanggal 31 Desember
2012 2011 2010 2009 2008 2007
Komponen ekuitas lainnya
Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan (1.377) (1.223) (1.391) (1.163) (2.155) (858)
Sub-jumlah 81.796 86.653 85.533 83.317 70.696 94.000
Kepentingan non pengendali 2.493 3.662 6.141 5.314 6.183 15
Jumlah Ekuitas 84.289 90.315 91.674 88.631 76.879 94.016
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 110.353 105.417 327.560 102.768 94.249 98.708
Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian
(dalam Jutaan Rupiah)
Untuk periode 8 bulan yang berakhir 31 Agustus
Untuk Periode 1 tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember
2012 2011* 2011 2010 2009 2008 2007 OPERASI YANG DILANJUTKAN
Pendapatan Usaha, neto 36.831 40.616 60.866 60.757 66.174 79.666 71.193
Beban Pokok Pendapatan Usaha (18.810) (17.421) (26.585) (25.702) (35.059) (40.963) (41.180)
Laba Bruto 18.021 23.195 34.281 35.055 31.115 38.703 30.012 Beban Usaha
Beban Penjualan (2.061) (2.091) (3.014) (3.020) (2.839) (4.274) (3.869)
Beban Umum dan Administrasi (24.598) (19.497) (30.734) (33.862) (29.706) (32.520) (22.803)
Pendapatan Operasi Lainnya 1.689 628 825 409 401 - 276
Beban Operasi Lainnya (858) (1.240) (618) (730) (1.179) (2.814) (38)
Jumlah Beban Usaha (25.828) (22.200) (33.541) (37.203) (33.323) (39.608) (26.434)
Laba (Rugi) Usaha (7.807) 995 740 (2.148) (2.208) (905) 3.578
Pendapatan (Beban) Keuangan
Pendapatan Keuangan 1.402 988 1.205 4.882 13.592 503 13.538
Beban Keuangan (141) (208) (894) (212) (353) (14.132) (312)
Jumlah Pendapatan Keuangan 1.261 781 311 4.670 13.239 (13,629) 13.226
Bagian laba (rugi) neto entitas asosiasi (6) (15) (2) (16) 3 (10) (81)
Laba (Rugi) Sebelum Beban Pajak Penghasilan
dari Operasi yang Dilanjutkan (6.552) 1.761 1.049 2.506 11.034 (14.544) 16.723
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan
Tahun Berjalan (319) (61) (242) (430) (568) (1.105) (1.201)
Tangguhan 1.000 553 633 509 295 (3.312) 274
Jumlah Manfaat (Beban) Pajak
Penghasilan 681 492 391 79 (273) (4.417) (927)
Laba (Rugi) Neto Periode Berjalan dari Operasi
yang Dilanjutkan (5.871) 2.253 1.441 2.585 10.761 (18.961) 15.796
OPERASI YANG DIHENTIKAN
Laba (Rugi) Neto Periode Berjalan dari Operasi
yang Dihentikan - (1.988) (1.947) 1.048 - - -
Laba Neto dari Penjualan Operasi yang
Dihentikan - - 495 - - - -
Laba (Rugi) Neto dari Penjualan Operasi
yang Dihentikan - (1.988) (1.452) 1.048 - - -
Jumlah Laba (Rugi) Periode Berjalan (5.871) 265 (12) 3.633 10.761 (18.961) 15.796 Pendapatan (Beban) Komprehensif Lain
Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan (155) (283) 168 (228) 993 (1.297) (326)
Jumlah Laba (Rugi) Komprehensif Periode
Berjalan (6.026) (18) 156 3.405 11.754 (20.258) 15.470
Laba (Rugi) Per Saham Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk **
(8,24) 2,78 2,67 7,28 20,37 (28,56) 27,54
Laba (Rugi) Per Saham Untuk Operasi Yang Dilanjutkan Yang Dapat Diatribusikan Kepada Pemilik Entitas Induk **
(8,24) 4,69 4,07 6,27 20,37 (28,56) 27,54
* tidak diaudit ** dalam Rupiah penuh
Rasio-Rasio Keuangan Konsolidasian
Pada tanggal 31 Agustus dan periode 8
bulan yang berakhir pada tanggal tersebut
Pada tanggal 31 Desember dan periode 1 tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
2012 2011* 2011 2010 2009 2008 2007 Rasio Pertumbuhan (%)(1)
Pendapatan usaha, neto -9,32 - 0,18 -8,19 -16,93 11,90 0,15
Beban Pokok Pendapatan 7,98 - 3,43 -26,69 -14,41 -0,53 -0,58
Beban Usaha 16,34 - -9,84 12,66 -11,89 38,28 -3,40
Laba Usaha -884,89 - -134,47 -2,75 -180,97 -46,51 63,51
Laba Neto dari operasi yang dilanjutkan -360,59 - -44,28 -75,97 -156,75 -220,04 123,76
Laba Komprehensif 33.722,78 - -95,42 -71,03 -158,02 -230,96 107,96
Total Aset 4,68 - -67,82 218,74 9,04 -4,52 10,39
Total Liabilitas 72,59 - -93,60 1,568,72 -18,62 270,24 -13,02
Total Ekuitas -6,67 - -1,48 3,43 15,29 -18,23 11,89
Rasio-Rasio Keuangan (x)
Total Liabilitas / Total Ekuitas(2)
30,92 - 16,72 257,31 15,95 23.06 4,99
Total Liabilitas / Total Aset(3)
23,62 - 14,32 72,01 13,76 18,81 4,75
Aset Lancar / Liabilitas Jangka Pendek(4)
345,68 - 721,43 123,68 539,64 331,98 2.830,64
Rasio-Rasio Usaha dari Operasi yang dilanjutkan (%)
Laba Usaha / Pendapatan Usaha Neto(5)
-21,20 2,45 1,22 -3,53 3,34 2.22 4,64
Laba (Rugi) Neto dari operasi yang dilanjutkan/
Pendapatan Usaha Neto(6) -15,94 5,55 2,37 4,26 16,26 -23,80 22,19
Laba Usaha / Total Aset(7) -7,08 0,93 0,70 -0,66 -2,15 -0,96 3,63
Laba (Rugi) Neto dari operasi yang dilanjutkan /
Total Aset(8) -5,32 2,11 1,37 0,79 10,74 -20,12 16,00
Laba Usaha / Total Ekuitas(9) -9,26 1,09 0,82 -2,34 -2,49 -1.18 3.81
Laba (Rugi) Neto dari operasi yang dilanjutkan/
Total Ekuitas(10) -6,97 2,46 1,59 2,82 12,14 -24,66 16,80
*diaudit Keterangan:
1) Seluruh rasio pertumbuhan dihitung dengan membagi kenaikan (penurunan) saldo akun-akun terkait sebagai berikut: (i) untuk akun-akun posisi keuangan, selisih saldo akun-akun terkait pada tanggal 31 Agustus atau 31 Desember tahun yang bersangkutan dengan saldo akun-akun tersebut pada tanggal 31 Desember tahun sebelumnya, atau (ii) untuk akun-akun laba rugi komprehensif, selisih saldo akun-akun terkait, masing-masing untuk delapanbulan yang berakhir pada tanggal 31 Agustus atau untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember, dengan saldo akun-akun tersebut untuk periode yang sama pada tahun sebelumnya.
2) Dihitung dengan membagi jumlah liabilitas dengan jumlah ekuitas, masing-masing pada akhir periode terkait. 3) Dihitung dengan membagi jumlah liabilitas dengan jumlah aset, masing-masing pada akhir periode terkait.
4) Dihitung dengan membagi jumlah aset lancar dengan jumlah liabilitas jangka pendek, masing-masing pada akhir periode terkait.
5) Dihitung dengan membagi laba (rugi) usaha dengan penjualan neto untuk periode terkait.
6) Dihitung dengan membagi laba (rugi) neto dari operasi yang dilanjutkan dengan penjualan neto untuk periode terkait. 7) Dihitung dengan membagi laba (rugi) usaha untuk periode terkait dengan jumlah aset pada akhir periode tersebut.
8) Dihitung dengan membagi laba (rugi) neto dari operasi yang dilanjutkan untuk periode terkait dengan jumlah aset pada akhir periode tersebut.
9) Dihitung dengan membagi laba (rugi) usaha untuk periode terkait dengan jumlah ekuitas pada akhir periode tersebut. 10) Dihitung dengan membagi laba (rugi) neto dari operasi yang dilanjutkan untuk periode terkait dengan jumlah ekuitas pada
akhir periode tersebut. .
XII. EKUITAS
Pembahasan berikut ini disajikan berdasarkan laporan keuangan konsolidasian Perseroan pada tanggal 31 Agustus 2012, dan untuk periode delapan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, serta pada tanggal 31 Desember 2011, 2010, dan 2009 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan pada tanggal 31 Agustus 2012 dan untuk periode delapan bulan yang berakhir pada tanggal tersebut,yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini, telah diaudit oleh KAP Purwantono, Suherman & Surja, akuntan publik independen, berdasarkan standar auditing yang ditetapkan IAPI, dengan pendapat wajar tanpa pengecualian, dan berisi paragraf penjelasan mengenai penerapan Pernyataan-Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan tertentu yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2012, baik secara prospektif atau retrospektif. Laporan keuangan konsolidasian Perseroan pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2009 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini, telah diaudit oleh KAP Suganda Akna Suhri, akuntan publik independen, berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh IAPI, dengan pendapat wajar tanpa pengecualian, yang berisi paragraf penjelasan mengenai penyesuaian-penyesuaian yang dilakukan Perseroan berdasarkan PSAK No. 58 (Revisi 2009) tentang “Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual dan operasi yang dihentikan” terhadap laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2010 terkait dengan transaksi pelepasan saham yang dimiliki Perseroan di Entitas Anaknya, CTI kepada PT Eksadata Intisolusi pada tanggal 29 Desember 2011, dan penerapan PSAK tertentu yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2011, yang menerapkan baik secara prospektif maupun retrospektif, yang laporannya tidak tercantum dalam prospektus ini.
Laporan keuangan konsolidasian Perseroan pada tanggal 31 Desember 2010 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, yang seluruhnya tercantum dalam Prospektus ini, telah diaudit oleh KAP Purwantono, Suherman & Surja, akuntan publik independen, berdasarkan standar auditing yang ditetapkan IAPI, dengan pendapat wajar tanpa pengecualian.
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian - Ekuitas
Sampai dengan diterbitkannya Prospektus ini, tidak ada penambahan modal dasar, modal disetor dan ditempatkan setelah tanggal laporan audit independen.
Tabel Proforma Ekuitas
Seandainya perubahan ekuitas Perseroan karena adanya Penawaran Umum Terbatas kepada para pemegang saham dalam rangka penerbitan HMETD sebanyak 6.849.522.000 (enam miliar delapan ratus empat puluh sembilan juta lima ratus dua puluh dua ribu) saham biasa atas nama dengan nilai nominal dan harga pelaksanaan sebesar Rp100 sehingga jumlah dana yang diterima adalah sebesar Rp684.952.200.000 (enam ratus delapan puluh empat miliar sembilan ratus lima puluh dua juta dua (dalam jutaan Rupiah)
Pada Tanggal 31 Agustus
2012 2011 2010 2009
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk
Modal saham - modal ditempatkan dan disetor penuh 57.511 57.511 57.511 57.511
Tambahan modal disetor, neto 1.171 1.171 1.171 1.171
Saham treasuri (1.460) (1.460) (1.460) (1.460)
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya 1.500 1.500 1.450 1.400
Belum ditentukan penggunaannya 24.451 29.154 28.252 25.858
Selisih kurs dari penjabaran laporan keuangan (1.377) (1.223) (1.391) (1.163)
Sub-jumlah 81.796 86.653 85.533 83.317
Kepentingan Non-Pengendali 2.493 3.662 6.141 5.314
ratus ribu Rupiah), yang terjadi pada tanggal 31 Agustus 2012 maka susunan proforma struktur permodalan Perseroan pada tanggal tersebut adalah sebagai berikut :
Tabel Proforma Ekuitas Pada Tanggal 31 Agustus 2012
Keterangan
Posisi ekuitas menurut laporan keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Agustus 2012
PUT I Penerbitan HMETD sejumlah 6.849.522.000 lembar dengan nilai sebesar
Rp684.952.200.000
Posisi ekuitas pada tanggal 31 Agustus 2012 setelah PUT I penawaran HMETD
Modal dasar 150.000 2.950.000 2.950.000
Modal saham – modal ditempatkan dan
disetor penuh 57.511 684.952 742.463
Tambahan modal disetor, bersih 1.171 (6.439) (5.268)
Modal saham yang diperoleh kembali (1.460) - (1.460)
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya 1.500 - 1.500
Belum ditentukan penggunaannya 24.452 - 24.452
Komponen ekuitas lainnya
Selisih kurs karena penjabaran laporan
keuangan (1.377) - (1.377)
Jumlah ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada pemilik induk 81.797 665.361 760.310
Kepentingan Non Pengendali 2.493 - 2.493