JAWA BARAT
3.2 IKHTISAR REALISASI PENCAPAIAN TARGET KINERJA KEUANGAN PEMERINTAH DAERAH
PROVINSI JAWA BARAT
Laporan Operasional menyajikan informasi mengenai seluruh kegiatan operasional keuangan entitas pelaporan yang tercerminkan dalam pendapatan-LO, beban, dan surplus/defisit operasional dari suatu entitas pelaporan yang penyajiannya disandingkan dengan periode sebelumnya.
PENDAPATAN-LO AUDITED 2018 AUDITED 2017
PENDAPATAN ASLI DAERAH-LO
Pendapatan Pajak Daerah-LO 18.172.409.067.963,00 16.403.288.939.994,00 Pendapatan Retribusi Daerah-LO 50.299.806.514,00 62.044.392.410,42 Pendapatan Hasil Pengelolaan
Kekayaan Yang Dipisahkan-LO 1.024.615.808.689,20 538.856.429.881,43 Lain-lain PAD Yang sah-LO 1.120.995.616.783,55 1.195.968.714.237,56 Jumlah Pendapatan Asli Daerah-LO 20.368.320.299.949,75 18.200.158.476.523,41 PENDAPATAN TRANSFER-LO
TRANSFER PEMERINTAH PUSAT-DANA PERIMBANGAN-LO
Dana Bagi Hasil Pajak-LO 1.497.027.053.853,00 1.504.427.464.743,00 Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam-LO 307.513.548.008,00 347.095.514.934,00 Dana Alokasi Umum-LO 3.023.552.986.000,00 3.011.001.477.000,00 Dana Alokasi Khusus-LO 9.379.906.815.723,00 9.125.269.217.357,77 Jumlah Pendapatan Transfer Dana
Perimbangan-LO 14.208.000.403.584,00 13.987.793.674.034,77 TRANSFER PEMERINTAH PUSAT
LAINNYA-LO
Dana Otonomi Khusus-LO
Dana Penyesuaian-LO 33.750.000.000,00 7.500.000.000,00 Jumlah Pendapatan Transfer
Lainnya-LO 33.750.000.000,00 7.500.000.000,00
SILPA sebesar
84
PENDAPATAN-LO AUDITED 2018 AUDITED 2017
Jumlah Pendapatan Transfer-LO 14.241.750.403.584,00 13.995.293.674.034,77 LAIN-LAIN PENDAPATAN YANG
SAH-LO
Pendapatan hibah-LO 682.334.678.275,08 6.320.783.491.816,01 Pendapatan Lainnya-LO 12.312.180.000,00 70.089.100.000,00 Jumlah Lain-lain Pendapatan yang
sah-LO 694.646.858.275,08 6.390.872.591.816,01 JUMLAH PENDAPATAN-LO 35.304.717.561.808,83 38.586.324.742.374,19 BEBAN OPERASI Beban Pegawai 5.781.110.943.383,00 5.434.811.792.260,00 Beban Persediaan 1.792.042.620.291,90 2.168.412.053.720,56 Beban Jasa 1.799.217.991.530,16 1.599.632.327.168,37 Beban Pemeliharaan 696.429.554.551,11 573.696.760.588,43 Beban Perjalanan Dinas 527.698.862.697,00 490.542.477.815,00 Beban Subsidi 19.359.366.500,00 14.758.266.000,00 Beban Hibah 8.687.987.504.540,50 9.566.685.778.536,62 Beban Bantuan Sosial 285.950.507.171,00 58.064.429.215,00 Beban Penyusutan dan Amortisasi 1.120.982.593.713,68 544.848.202.806,19 Beban Penyisihan Piutang 23.735.195.409,04 3.551.827.395,31 Beban Transfer 11.172.599.430.061,00 11.047.176.056.110,00 Beban Lain-lain 280.578.962.645,13 69.117.243.363,46 JUMLAH BEBAN OPERASI 32.187.693.532.493,52 31.571.297.214.978,94 SURPLUS/(DEFISIT) DARI OPERASI 3.117.024.029.315,31 7.015.027.527.395,25
SURPLUS/DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL
SURPLUS NON OPERASIONAL Surplus Penjualan Aset Non Lancar Surplus Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang
Surplus dari Kegiatan Non Operasional
Lainnya 586.947.065.948,75 10.295.092.456,30 Jumlah Surplus Non Operasional 586.947.065.948,75 10.295.092.456,30 DEFISIT NON OPERASIONAL
Defisit Penjualan Aset Non Lancar Defisit Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang
Defisit dari Kegiatan Non Operasional
Lainnya 2.010.427.521,51 77.762.355.220,50 Jumlah Defisit Non Operasional 2.010.427.521,51 77.762.355.220,50 JUMLAH SURPLUS/DEFISIT DARI
KEGIATAN NON OPERASIONAL 584.936.638.427,24 (67.467.262.764,20) SURPLUS/DEFISIT SEBELUM POS
LUAR BIASA 3.701.960.667.742,55 6.947.560.264.631,05 POS LUAR BIASA
PENDAPATAN LUAR BIASA
Pendapatan Luar Biasa 0,00 0,00
Jumlah Pendapatan Luar Biasa 0,00 0,00
85
PENDAPATAN-LO AUDITED 2018 AUDITED 2017
Beban Luar Biasa 0,00 0,00
Jumlah Beban Luar Biasa 0,00 0,00
POS LUAR BIASA 0,00 0,00
SURPLUS/DEFISIT LO 3.701.960.667.742,55 6.947.560.264.631,05
Pendapatan - LO
Pendapatan – LO pada Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp35.304.717.561.808,83. Pendapatan – LO ini terdiri dari
Pendapatan Asli Daerah (PAD) – LO sebesar Rp20.368.320.299.949,75, Pendapatan Transfer – LO
sebesar Rp14.241.750.403.584,00, dan Lain–Lain
Pendapatan Yang Sah – LO sebesar Rp694.646.858.275,08.
Pendapatan Asli Daerah – LO Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp20.368.320.299.949,75 yang terdiri dari:
a. Pendapatan Pajak Daerah – LO sebesar Rp18.172.409.067.963,00;
b. Pendapatan Retribusi Daerah – LO sebesar Rp50.299.806.514,00 ;
c. Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan – LO sebesar Rp1.024.615.808.689,20 ; d. Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah – LO sebesar
Rp1.120.995.616.783,55.
Pendapatan Asli Daerah – LO pada Tahun Anggaran 2018 adalah sebesar Rp20.164.335.975.527,96 sedangkan Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp18.200.158.476.523,41. Hal ini menggambarkan bahwa Pendapatan Asli Daerah – LO Tahun Anggaran 2018 mengalami peningkatan dibanding Tahun Anggaran 2017.
Pendapatan Transfer – LO pada Tahun Anggaran 2018 adalah sebesar Rp14.241.750.403.584,00. Pendapatan Transfer – LO terdiri dari:
a. Transfer Pemerintah Pusat - Dana Perimbangan – LO sebesar Rp14.208.000.403.584,00, yang terdiri dari: (1) Dana Bagi Hasil Pajak – LO sebesar
Rp1.497.027.053.853,00 ;
(2) Dana Bagi Hasil Sumber Daya Alam – LO sebesar Rp307.513.548.008,00 ;
(3) Dana Alokasi Umum (DAU) – LO sebesar Rp3.023.552.986.000,00 ;
Pendapatan – LO sebesar
86 (4) Penerimaan Dana Alokasi Khusus (DAK) – LO
sebesar Rp9.379.906.815.723,00 ;
b. Transfer Pemerintah Pusat-Lainnya – LO sebesar Rp33.750.000.000,00, yang berasal dari Dana Penyesuaian.
Pendapatan Transfer – LO Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp14.241.750.403.584,00 sedangkan Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp13.995.293.674.034,77. Hal ini menunjukkan bahwa Pendapatan Transfer – LO Tahun Anggaran 2018 mengalami peningkatan dibanding Tahun Anggaran 2017. Lain-lain Pendapatan yang Sah – LO pada Tahun Anggaran 2018 adalah sebesar Rp694.646.858.275,08 .
Lain-lain Pendapatan yang Sah – LO Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp694.646.858.275,08 yang terdiri dari:
a. Pendapatan Hibah – LO sebesar Rp682.334.678.275,08; b. Pendapatan Lainnya – LO sebesar Rp12.312.180.000,00.
Lain-lain Pendapatan yang Sah – LO Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp694.646.858.275,08, sedangkan Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp6.390.872.591.816,01. Hal ini menunjukkan bahwa Lain-lain Pendapatan yang Sah – LO Tahun Anggaran 2018 mengalami penurunan dibanding Tahun Anggaran 2017, hal ini disebabkan karena pada tahun 2017 Lain-lain Pendapatan Daerah Yang Sah – LO yang diterima PD antara lain berasal dari Hibah Dana BOS dari Pemerintah Pusat yang diterima oleh sekolah di lingkungan Dinas Pendidikan Pemerintah Provinsi Jawa Barat.
Pendapatan Daerah – LO Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp35.304.717.561.808,83 sedangkan pada Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp38.586.324.742.374,19 . Hal ini menyatakan bahwa Pendapatan Daerah – LO Tahun Anggaran 2018 mengalami penurunan dibanding Tahun Anggaran 2017.
Beban Operasi
Beban Operasi Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp32.187.693.532.493,52. Rincian beban operasi adalah sebagai berikut:
a. Beban Pegawai sebesar Rp5.781.110.943.383,00; b. Beban Persediaan sebesar Rp1.792.042.620.291,90 c. Beban Jasa sebesar Rp1.799.217.991.530,16;
d. Beban Pemeliharaan sebesar Rp696.429.554.551,11;
Beban Operasi Sebesar Rp32.187.693.532.493,52
87 e. Beban Perjalanan Dinas sebesar Rp 527.698.862.697,00; f. Beban Subsidi sebesar Rp19.359.366.500,00;
g. Beban Hibah sebesar Rp8.687.987.504.540,50;
h. Beban Bantuan Sosial sebesar Rp285.950.507.171,00; i. Beban Penyusutan dan Amortisasi sebesar
Rp1.120.982.593.713,68;
j. Beban Penyisihan Piutang sebesar Rp23.735.195.409,04; k. Beban Transfer sebesar Rp11.172.599.430.061,00; l. Beban Lain-Lain sebesar Rp280.578.962.645,13;
Beban Operasi Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp32.187.693.532.493,52, sedangkan Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp31.571.297.214.978,94. Hal ini menunjukkan bahwa beban Tahun Anggaran 2018 mengalami peningkatan dibanding Tahun Anggaran 2017.
Surplus / (Defisit) dari Kegiatan Operasional
Berdasarkan Pendapatan – LO dan Beban Tahun Anggaran 2018 sebagaimana telah diuraikan di atas, maka Surplus dari Kegiatan Operasional Tahun Anggaran 2018 adalah sebesar Rp3.117.024.029.315,31, sedangkan pada tahun 2017 Surplus dari Kegiatan Operasional sebesar Rp7.015.027.527.395,25. Hal ini menyatakan bahwa Surplus dari Kegiatan Operasional pada Tahun Anggaran 2018 mengalami penurunan dibanding Tahun Anggaran 2017.
Surplus / (Defisit) dari Kegiatan Non Operasional
Surplus dari Kegiatan Non Operasional Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp584.936.638.427,24 yang terdiri atas: a. Surplus Non Operasional Tahun Anggaran 2018 sebesar
Rp586.947.065.948,75 yang berasal dari Realisasi Surplus dari Kegiatan Non Operasional Lainnya;
b. Defisit Non Operasional Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp2.010.427.521,51, yang berasal dari Realisasi Defisit dari Kegiatan Non Operasional Lainnya.
Surplus/(Defisit) Sebelum Pos Luar Biasa
Surplus/(Defisit) Sebelum Pos Luar Biasa adalah penjumlahan antara surplus/defisit kegiatan operasional, dan kegiatan non operasional. Dari Surplus Kegiatan Operasional Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp3.117.024.029.315,31 dan Surplus dari Kegiatan Non Operasional Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp584.936.638.427,24 maka Surplus Sebelum Pos Luar Biasa Tahun Anggaran 2018 yaitu sebesar Rp3.701.960.667.742,55 .
Surplus Sebelum Pos Luar Biasa sebesar
Rp3.701.960.667.742,55 Surplus dari Kegiatan Non Operasional sebesar Rp584.936.638.427,24 Surplus dari Kegiatan Operasional sebesar Rp3.117.024.029.315,31
88
Pos Luar Biasa
Pos Luar Biasa merupakan akun untuk menyajikan pendapatan atau beban luar biasa yang terjadi karena kejadian atau transaksi yang bukan merupakan operasi biasa, tidak diharapkan rutin atau sering terjadi, dan berada di luar kendali atau pengaruh entitas bersangkutan. Untuk Tahun Anggaran 2018 tidak terdapat realisasi untuk Pos Luar Biasa.
Surplus - Laporan Operasional (LO)
Surplus – LO adalah penjumlahan Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Operasional, Surplus/(Defisit) dari Kegiatan Non Operasional, dan Pos Luar Biasa. Surplus – LO Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp3.701.960.667.742,55, sedangkan Surplus – LO Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp6.947.560.264.631,05. Hal ini menggambarkan bahwa Surplus – LO mengalami penurunan dari pada Tahun Anggaran 2017.