Pendapatan Asli Daerah (PAD) – LRA - Pendapatan

BELANJA DAERAH

5.1.2 PENJELASAN PER POS LAPORAN REALISASI

5.1.2.1 Pendapatan – LRA

5.1.2.1.1 Pendapatan Asli Daerah (PAD) – LRA

Dari grafik di atas dapat disimpulkan bahwa realisasi terbesar dari Pendapatan – LRA berasal dari Pendapatan Asli Daerah – LRA yaitu sebesar 57,91 persen dari Total Pendapatan - LRA.

5.1.2.1.1 Pendapatan Asli Daerah (PAD) – LRA

Realisasi PAD – LRA Tahun Anggaran 2018 adalah sebesar Rp19.642.915.448.763,78 atau mencapai 104,39 persen dari target yang ditetapkan dalam APBD Perubahan sebesar Rp18.817.250.109.020,00. Realisasi PAD – LRA ini berasal dari Pendapatan Pajak Daerah – LRA sebesar Rp18.153.616.036.193,00, Pendapatan Retribusi Daerah – LRA sebesar Rp49.176.487.699,00, Pendapatan Hasil

Pendapatan Asli Daerah – LRA sebesar

130 Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan – LRA sebesar Rp348.537.989.633,00, dan Lain-lain PAD yang Sah – LRA sebesar Rp1.091.584.935.238,78.

5.1.2.1.1.1 Pendapatan Pajak Daerah – LRA

Realisasi Pendapatan Pajak Daerah – LRA Tahun Anggaran 2018 adalah sebesar Rp18.153.616.036.193,00 atau mencapai 104,44 persen dari target yang ditetapkan dalam APBD Perubahan sebesar Rp17.381.809.897.000,00. Rincian realisasi Pendapatan Pajak Daerah – LRA menurut jenis pajak adalah sebagai berikut (dalam Rp):

Apabila dibandingkan dengan realisasi Pendapatan Pajak Daerah – LRA Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp16.483.085.760.842,00, berarti realisasi Pendapatan Pajak Daerah – LRA meningkat sebesar Rp1.670.530.275.351,00 atau 10,13 persen dibanding Tahun Anggaran 2017. Realisasi Pendapatan Pajak Daerah – LRA Tahun Anggaran 2018 dan Tahun Anggaran 2017, dapat dilihat pada rincian pada tabel di bawah ini (dalam Rp):

Berikut ini disajikan grafik komposisi realisasi Pendapatan Pajak Daerah – LRA Tahun Anggaran 2018.

Uraian Anggaran setelah Perubahan Realisasi Tahun Anggaran 2018 (Audited) % 1 2 3 4 = 3/2 x 100 PKB – LRA 7.180.342.000.000,00 7.540.768.220.845,00 105,02 BBNKB – LRA 5.352.889.000.000,00 5.527.989.187.700,00 103,27 PBBKB – LRA 2.356.184.651.000,00 2.512.911.700.663,00 106,65 Pajak Air – LRA 42.624.011.000,00 52.861.602.273,00 124,02 Pajak Rokok – LRA 2.449.770.235.000,00 2.519.085.324.712,00 102,83 Jumlah 17.381.809.897.000,00 18.153.616.036.193,00 104,44

Uraian ^{Tahun Anggaran 2018} (Audited) Tahun Anggaran 2017 (Audited) PKB – LRA 7.540.768.220.845,00 6.534.044.895.492,00 BBNKB – LRA 5.527.989.187.700,00 5.092.551.608.700,00 PBBKB – LRA 2.512.911.700.663,00 2.314.028.808.428,00 Pajak Air – LRA 52.861.602.273,00 59.247.318.669,00 Pajak Rokok – LRA 2.519.085.324.712,00 2.483.213.129.553,00 Jumlah 18.153.616.036.193,00 16.483.085.760.842,00 Pendapatan Pajak Daerah –

LRA sebesar

131 Gambar 5.4

Grafik Komposisi Realisasi Pendapatan Pajak Daerah – LRA Tahun Anggaran 2018

(dalam %)

Dari grafik di atas dapat disimpulkan bahwa realisasi terbesar dari Pendapatan Pajak Daerah – LRA berasal dari pendapatan Pajak Kendaraan Bermotor (PKB) – LRA yaitu sebesar 41,54 persen dari Total Pendapatan Pajak Daerah – LRA.

5.1.2.1.1.2 Pendapatan Retribusi Daerah - LRA

Realisasi Pendapatan Retribusi Daerah – LRA Tahun Anggaran 2018 adalah sebesar Rp49.176.487.699,00 atau mencapai

108,64

persen dari target yang ditetapkan dalam APBD Perubahan sebesar Rp45.267.605.170,00.

Rincian realisasi Pendapatan Retribusi Daerah – LRA adalah sebagai berikut (dalam Rp):

Uraian Anggaran setelah Perubahan Realisasi Tahun Anggaran 2018 (Audited) % 1 2 3 4 = 3/2 x 100

Retribusi Jasa Umum – LRA

10.948.910.000,00 11.757.064.375,00 107,38

Retribusi Jasa Usaha – LRA 27.626.068.470,00 30.541.102.533,00 110,55 Retribusi Perizinan Tertentu – LRA 6.692.626.700,00 6.878.320.791,00 102,77 Pendapatan Retribusi

Daerah – LRA sebesar Rp49.176.487.699,00

132 Pendapatan Retribusi Daerah – LRA Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp49.176.487.699,00 terdiri dari beberapa Perangkat Daerah sebagai berikut (dalam Rp):

No Uraian Perangkat Daerah ^{Tahun Anggaran}

2018 (Audited) 1 Retribusi Pelayanan Kesehatan - LRA Dinas Kesehatan 8.085.954.375,00 2 Retribusi Pelayanan Pendidikan - LRA

Badan Pengembangan Sumber Daya

Manusia ^{3.671.110.000,00}

Jumlah Retribusi Jasa Umum – LRA 11.757.064.375,00

4 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah - LRA Dinas Pendidikan 15.000.000,00 Dinas Kesehatan 832.540.000,00

Dinas Bina Marga dan Penataan Ruang 867.017.250,00 Dinas Sumber Daya Air 16.350.000,00 Dinas Perumahan dan Pemukiman 2.979.537.000,00

Dinas Sosial 72.060.000,00

Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi 65.352.000,00 Dinas Lingkungan Hidup 622.235.930,00 Dinas Perhubungan 811.130.940,00 Dinas Perpustakaan dan Kearsipan 40.184.000,00

Dinas Kehutanan 20.586.000,00

Dinas Perikanan dan Kelautan 369.980.000,00 Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 319.839.000,00 Dinas Ketahan Pangan dan Peternakan 757.683.000,00 Dinas Tanaman Pangan dan Hortikultura 287.485.278,00 Dinas Energi Sumber Daya Mineral 588.686.800,00 Dinas Perindustrian dan Perdagangan 757.649.800,00 Sekretariat Daerah 3.142.860.000,00 BKPP Wilayah I (Bogor) 75.800.000,00 BKPP Wilayah II (Purwakarta) 256.000.000,00 Badan Pendapatan Daerah 332.665.000,00 Badan Pengembangan Sumber Daya

Manusia ^{2.464.900.000,00}

133

No Uraian Perangkat Daerah ^{Tahun Anggaran}

2018 (Audited) 5 Retribusi Pelayanan Tempat Rekreasi dan Olahraga - LRA Dinas Kehutanan 4.082.168.000,00

Dinas Pemuda dan Olahraga 546.381.500,00

6 Retribusi Penyebrangan di Air - LRA Dinas Perhubungan 108.694.500,00 7 Retribusi Penjualan Produksi Usaha Daerah - LRA

Dinas Kelautan dan Perikanan 1.340.094.950,00 Dinas Ketahan Pangan dan Peternakan 5.225.874.600,00 Dinas Tanaman Pangan dan Hortikultura 2.993.280.900,00

Dinas Perkebunan 252.098.485,00 8 Retribusi Pelayanan Terminal Type B - LRA Dinas Perhubungan 296.967.600,00

Jumlah Retribusi Jasa Usaha - LRA 30.541.102.533,00 9 ^{Retribusi Ijin}_{Trayek - LRA} Dinas Perhubungan 665.537.200,00

Retribusi Ijin Usaha Perikanan - LRA

Dinas Perikanan dan Kelautan 107.535.791,00

11 Retribusi Perpanjangan Izin Mempekerjakan Tenaga Asing (IMTA) - LRA

Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi 6.105.247.800,00

Jumlah Retribusi Perizinan Tertentu - LRA 6.878.320.791,00 Jumlah Pendapatan Retribusi Daerah – LRA 49.176.487.699,00

Apabila dibandingkan dengan realisasi Pendapatan Retribusi Daerah – LRA Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp60.273.043.774,00, berarti realisasi Pendapatan Retribusi Daerah – LRA menurun sebesar Rp11.096.556.075,00 atau 18,41% persen dibanding Tahun Anggaran 2017. Realisasi Pendapatan Retribusi Daerah-LRA Tahun Anggaran 2018 dan Tahun Anggaran 2017, dapat dilihat pada rincian pada tabel di bawah ini (dalam Rp):

Uraian ^{Tahun Anggaran 2018} (Audited)

Tahun Anggaran 2017 (Audited) Retribusi Jasa Umum

– LRA

134 Uraian ^{Tahun Anggaran 2018}

(Audited)

Tahun Anggaran 2017 (Audited) Retribusi Jasa Usaha

– LRA 30.541.102.533,00 25.661.759.358,00 Retribusi Perizinan Tertentu – LRA 6.878.320.791,00 8.929.776.945,00 Jumlah 49.176.487.699,00 60.273.043.774,00

5.1.2.1.1.3 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan – LRA

Realisasi Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan – LRA Tahun Anggaran 2018 adalah sebesar Rp348.537.989.633,00 atau mencapai 99,65 persen dari jumlah yang ditetapkan dalam APBD Perubahan sebesar Rp349.779.545.863,00.

Rincian realisasi Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan – LRA adalah sebagai berikut (dalam Rp):

Realisasi Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD – LRA sebesar Rp347.908.623.261,00 berasal dari PD. Jasa dan Kepariwisataan sebesar Rp2.000.000.000,00, PT. Jasa Sarana sebesar Rp3.731.786.879,00, PT. Bank Pembangunan Daerah (Bank Jabar) sebesar Rp335.012.524.390,00, PT. Bank Perkreditan Rakyat sebesar Rp4.841.558.090,00, PT. Lembaga Keuangan Mikro sebesar Rp227.452.765,00, dan PT. Jamkrida sebesar Rp2.095.301.137,00. Adapun realisasi Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Patungan/Milik Swasta

Uraian Anggaran setelah Perubahan Realisasi Tahun Anggaran 2018 (Audited) % 1 2 3 4 = 3/2 x 100

Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD – LRA

349.150.179.491,00 347.908.623.261,00 99,64

Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan Patungan/Milik Swasta – LRA 629.366.372,00 629.366.372,00 100,00 Jumlah 349.779.545.863,00 348.537.989.633,00 99,65 Pendapatan HPKDYD - LRA sebesar Rp348.537.989.633,00

135 – LRA sebesar Rp629.366.372,00 seluruhnya berasal dari PT. Bangun Askrida.

Apabila dibandingkan dengan realisasi Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan – LRA Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp345.121.410.237,00, berarti realisasi Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan – LRA meningkat sebesar Rp3.416.579.396,00 atau 0,99 persen dibanding Tahun Anggaran 2017. Realisasi Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan – LRA Tahun Anggaran 2018 dan Tahun Anggaran 2017, dapat dilihat pada tabel di bawah ini (dalam Rp):

Uraian ^{Tahun Anggaran 2018} (Audited)

Tahun Anggaran 2017 (Audited) Bagian Laba atas

Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Daerah/BUMD – LRA

347.908.623.261,00 344.431.373.324,00

Bagian Laba atas Penyertaan Modal pada Perusahaan

Patungan/Milik Swasta – LRA

629.366.372,00 690.036.913,00

Jumlah 348.537.989.633,00 345.121.410.237,00

5.1.2.1.1.4 Lain-lain PAD yang Sah – LRA

Realisasi Lain-lain PAD yang Sah – LRA Tahun Anggaran 2018 adalah sebesar Rp1.091.584.935.238,78 atau mencapai 104,92 persen dari jumlah yang dianggarkan dalam APBD Perubahan sebesar Rp1.040.393.060.987,00. Rincian realisasi Lain-lain PAD yang Sah – LRA adalah sebagai berikut (dalam Rp):

Uraian ^{Anggaran setelah} Perubahan Realisasi Tahun Anggaran 2018 (Audited) % 1 2 3 4 = 3/2 x 100

Hasil Penjualan Aset daerah Yang Tidak Dipisahkan - LRA

119.143.350,00 276.799.850,00 232,33

Jasa Giro – LRA 25.049.000.000,00 34.233.454.371,00 136,67 Pendapatan Bunga –

LRA

345.000.000.000,00 301.886.301.301,00 87,50 Tuntutan Ganti Rugi –

LRA

0,00 34.750.000,00 - Pendapatan Denda

Atas Keterlambatan

12.470.260,00 4.209.814.140,00 33.758,83 Lain-lain PAD yang Sah

- LRA sebesar

136 Pendapatan Lain-lain PAD yang Sah – LRA Tahun Anggaran 2018 sebesar Rp1.091.584.935.238,78 terdiri dari beberapa Perangkat Daerah sebagai berikut (dalam Rp):

No Uraian ^{Tahun Anggaran 2018}

(Audited) 1

Hasil Penjualan Aset daerah Yang Tidak Dipisahkan - LRA : 276.799.850,00 Dinas Bina Marga dan Penataan Ruang 10.824.000,00

PPKD 265.975.850,00

2 ^{Jasa Giro - LRA:} ^{34.233.454.371,00}

PPKD 34.233.454.371,00

3 ^{Pendapatan Bunga - LRA:} ^{301.886.301.301,00}

PPKD 301.886.301.301,00

4 ^{Tuntutan Ganti Rugi - LRA:} ^{34.750.000,00}

PPKD 34.750.000,00

5 ^{Pendapatan Denda Atas Keterlambatan Pekerjaan - LRA:} ^{4.209.814.140,00}

PPKD 4.209.814.140,00

6 ^{Pendapatan Denda Pajak - LRA:} ^{275.171.156.114,00} Badan Pendapatan Daerah 275.171.156.114,00

Pendapatan Denda Retribusi - LRA: 39.656.214,00

Dinas Perumahan dan Permukiman 1.230.360,00 Dinas Tenaga Kerja dan Transmigrasi 64.350,00

Dinas Perhubungan 37.875.630,00

Dinas Pariwisata dan Kebudayaan 80.000,00 Dinas Tanaman Pangan dan Hortikultura 10.000,00

Dinas Kehutanan 18.800,00

Dinas Perindustrian dan Perdagangan 33.274,00

Sekretariat Daerah 175.000,00

Badan Koordinasi Pemerintahan dan Pembangunan Wilayah I 80.000,00

Badan Pendapatan Daerah 88.800,00

8 ^{Pendapatan Dari Pengembalian - LRA:} ^{116.496.292.835,41}

PPKD 116.496.292.835,41

9 Pendapatan Jasa Pengelolaan Sampah Regional - LRA: 33.605.753.745,00 Pekerjaan - LRA Pendapatan Denda Pajak – LRA 234.008.218.008,00 275.171.156.114,00 117,59 Pendapatan Denda Retribusi – LRA 5.949.234,00 39.656.214,00 666,58 Pendapatan Dari Pengembalian - LRA 54.095.027.358,00 116.496.292.835,41 215,35 Pendapatan Jasa Pengelolaan Sampah Regional – LRA 22.500.000.000,00 33.605.753.745,00 149,36 Pendapatan Sewa – LRA 6.034.563.503,00 6.268.960.219,00 103,88 Pendapatan BLUD – LRA 333.922.316.501,00 300.268.410.095,00 89,92 Pendapatan

Kerjasama BOT (Build Operate Transfer) – LRA

1.600.000.000,00 1.600.000.000,00 100,00

Hasil Pengelolaan Dana Bergulir - LRA

0,00 2.949.898.692,00 - Pendapatan Penerimaan Lain-lain – LRA 18.046.372.773,00 14.543.687.662,37 80,59 Jumlah 1.040.393.060.987,00 1.091.584.935.238,78 104,92

137

No Uraian ^{Tahun Anggaran 2018}

(Audited)

Dinas Lingkungan Hidup 33.605.753.745,00

Pendapatan Sewa - LRA: 6.268.960.219,00

PPKD 4.158.333.473,00

Sekretariat Daerah 13.243.290,00

Badan Pendapatan Daerah 1.737.283.456,00

Inspektorat 3.300.000,00

Dinas Pendidikan 50.000.000,00

Dinas Koperasi dan Usaha Kecil 306.800.000,00

11 ^{Pendapatan BLUD - LRA:} ^{300.268.410.095,00}

Dinas Kesehatan 300.268.410.095,00

12 ^{Pendapatan Kerjasama BOT (Build Operate Transfer) - LRA} ^{1.600.000.000,00}

PPKD 1.600.000.000,00

13 ^{Hasil Pengelolaan Dana Bergulir - LRA:} ^{2.949.898.692,00}

PPKD 2.949.898.692,00

Pendapatan Penerimaan Lain-lain - LRA: 14.543.687.662,37

Badan Pendapatan Daerah 618.200,00

PPKD 14.543.069.462,37

Jumlah Lain-lain PAD yang Sah – LRA 1.091.584.935.238,78 Realisasi Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan – LRA sebesar Rp276.799.850,00 berasal dari Pelepasan Hak Atas Tanah – LRA sebesar Rp8.670.850,00, Penjualan Peralatan / Perlengkapan Kantor Tidak Terpakai – LRA sebesar Rp26.700.000,00, Penjualan Drum Bekas – LRA sebesar Rp10.824.000,00, dan Penjualan Bahan-Bahan Bekas Bangunan – LRA sebesar Rp230.605.000,00. Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan – LRA merupakan cicilan dari penjualan atas aset tanah milik Pemerintah Daerah Provinsi Jawa Barat yang dijual pada tahun-tahun sebelumnya, penjualan drum bekas, penjualan hasil bongkaran bangunan, dan sebagian merupakan penjualan aset yang sudah tidak dipergunakan untuk operasional.

Apabila dibandingkan dengan realisasi Lain-lain PAD yang Sah – LRA Tahun Anggaran 2017 sebesar Rp1.192.643.524.971,30, berarti realisasi Lain-lain PAD yang Sah – LRA menurun sebesar Rp101.058.589.732,52 atau8,47 persen dibanding Tahun Anggaran 2017. Realisasi Lain-lain PAD yang Sah – LRA Tahun Anggaran 2018 dan Tahun Anggaran 2017, dapat dilihat pada tabel di bawah ini (dalam Rp):

Uraian Tahun Anggaran 2018 (Audited)

Tahun Anggaran 2017 (Audited) Hasil Penjualan Aset daerah

Yang Tidak Dipisahkan - LRA

276.799.850,00

217.534.500,00 Jasa Giro – LRA 34.233.454.371,00 _{32.947.817.616,00} Pendapatan Bunga - LRA 301.886.301.301,00 _{385.614.255.541,00} Tuntutan Ganti Rugi - LRA 34.750.000,00 _{50.550.000,00}

138 Uraian Tahun Anggaran 2018

(Audited)

Tahun Anggaran 2017 (Audited) Pendapatan Denda Atas

Keterlambatan Pekerjaan – LRA

4.209.814.140,00 994.591.798,00

Pendapatan Denda Pajak – LRA

275.171.156.114,00

271.667.402.590,00 Pendapatan Denda Retribusi –

LRA

39.656.214,00

154.280,00 Pendapatan Dari

Pengembalian – LRA ^{116.496.292.835,41} ^{25.768.941.696,30} Pendapatan Jasa Pengelolaan

Sampah Regional – LRA ^{33.605.753.745,00} ^{29.641.424.156,00} Pendapatan Sewa - LRA 6.268.960.219,00 8.631.619.177,00 Pendapatan BLUD - LRA 300.268.410.095,00 293.869.154.666,00 Pendapatan Kerjasama BOT

(Build Operate Transfer) - LRA

1.600.000.000,00 0,00 Hasil Pengelolaan Dana

Bergulir – LRA

2.949.898.692,00 28.573.235,00 Pendapatan Penerimaan

Lain-lain – LRA

14.543.687.662,37 143.211.505.716,00 Jumlah 1.091.584.935.238,78 1.192.643.524.971,30 .

Dalam dokumen Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Provinsi Jawa Barat Tahun 2018 (Audited) CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (CALK) TAHUN 2018 AUDITED (Halaman 115-124)